Файл: Организация кассовой работы в банке (Понятие и основы организации кассовой работы в банке).pdf

В случае если представитель клиента, перечисляя в помещении банка полученную наличность, заметит недостачу, то она возмещается из кассы банка и предъявляется претензия на эту сумму ведомству банка, кассир, поэтому сделал соответствующую пачку и корешок. Избыток выданной суммы, возвращается к кассе банка. Организация при получении наличности, нужно указывать в чеке цели, на которые они будут тратиться, и сумму на каждую цель. Налоговые и другие контролирующие органы, коммерческие банки, периодически проверяют использование учреждениями, полученных средств по целевому назначению. С декабря в 1998г. в кассовое обслуживание клиентов, внесены существенные изменения, направленные на его улучшение.

В частности, предприятиям предоставлено, право осуществлять в определенных пределах расчеты, между собой и с гражданами наличностью, полученной в кассах банков, из продаж.

Впрочем, если у них есть задолженность перед бюджетом, то наличные выплаты, связанные с оплатой труды, реализуются лишь за счет средств, полученных из касс банков.

Налоговые и другие проверяющие органы, предприятия банков, циклично обследуют соблюдение учреждениями, установленных правил использования наличности из выручки и полученной в банке для расчетов, между собой и с гражданами. А также, в частности наличие товарных и кассовых документов, которые указывают платеж наличностью, и отсутствие задолженности перед бюджетом.

1.2 Осуществление кассовой операции, через банкоматы

Операции по загрузке и изъятию денежных средств, из банкомата устанавливаются кассовыми и инкассаторскими сотрудниками кредитной ведомство или подразделения инкассации, в количестве не менее двух человек - работники, ответственные за обслуживание банкомата, на одного из которых, возлагаются контрольные функции.

Выдача необходимой для загрузки банкомата, электронного кассира денежной наличности и прием денег, изъятой из банкомата, электронного кассира, автоматического сейфа, производятся в кассе кредитной предприятии. Банкоматы, обязаны обеспечивать возможность вывода, на бумажный носитель информации о проведенных операциях. Подкрепление банкомата денежных средств, производится по мере необходимости, на основании письменной заявки кассового сотрудника, ответственного за обслуживание банкомата, или заведующего подразделении кредитной предприятии, осуществляющего с помощью программных средств, проверка за обеспечением банкомата денежной наличностью. Руководитель кассой, по расходному кассовому ордеру, отдает кассовому или инкассаторскому работнику, необходимую сумму денег, для загрузки банкомата. Кассовый или инкассаторский труженик, выводит из банкомата распечатку о сумме денежных средств. А также выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и еще изымает кассеты. Загружает подготовленные кассеты в банкомат, и поставить печать, подтверждающую факт вложения денег. На основании распечатки банкомата, бухгалтерским сотрудником кредитной организации, записывается приходной кассовый документ на сдаваемую в кассу денежную наличность. Заведующий кассой, принимает от кассового или инкассаторского работника денежных средств, устраненный из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег, с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.

---

Операции по принятию и выдаче наличности, могут осуществляться, также с помощью банковских идентификационных карточек и банковских автоматов.

В-первых кассовые операции, исполняется в изложенном выше порядке, только вместо прибыльных или случайных бумажных документов, применяются пластиковые идентификационные карточки. Во-вторых (при применении банкоматов) в организацию и технологию кассового обслуживания, вносятся существенные изменения.

Банкомат - это устройство, для автоматизированного кассового самообслуживания клиентов. Банкоматы, включаются в систему автоматизации банков и применяются с целью: - сокращения текущих расходов банков, на ведение кассовых операций; - расширения спектра банковских услуг, для клиентов; - увеличение частицы банка, на рынке розничных услуг.

Достижение этих целей, реабилитацию значительные первичные расходы, на получение банкоматов и их определения, потому что они нашли широкие приложение в развитых странах. Банкоматы, активно внедряются в банковскую практику в Украине. Современные банкоматы, могут выполнять такие операции как: - информировать клиентов о состоянии их счетов; - выдавать наличие из счетов; - получать наличные, для размещения на счетах клиентов; - принимать наличность, для погашения займов; - совершать поручение, о переводе денег из одного счета клиента, на другой и тому подобное.

Предоставление банкоматами указанных услуг, выполняется с помощью пластиковых идентификационных карточек и ПІН-кодов покупателей. После каждой операции, банкомат выдает клиенту, квитанцию с полной ее характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка и тому подобное).

Порядок исполнения кассовых услуг, через банкоматы, достаточно простой. Заключив договор с клиентом, банк выдает ему за небольшую плату пластиковую карточку и ПИН-код, сообщает сеть размещения банкоматов, которыми он может пользоваться, в режиме их работы.

Клиенту важно, чтобы банкоматы работали круглосуточно и размещались не только в помещении банка или его филиалов, но и во многих других местах. Поэтому банки, стремятся разместить свои банкоматы и в таких местах, как: большие торговые, сервисные центры, вокзалы, центры развлечений и тому подобное.

Для получения кассовых услуг, покупатель с помощью пластиковой карточки, входит через считывающее устройство в «память» банкомата и вводит туда, с помощью цифровой клавиатуры свой ПИН-код. Удостоверившись в идентичности, полученной из двух каналов информации, банкомат отдает разрешение клиенту, реализовать любую из операций, высветившихся на специальном табло. С помощью клавиатуры, клиент дает банкомату команду на выполнение выбранной операции, указывает ее сумму и по какому счету (текущему или сберегательному) исполняет.

---

Приняв и обработав эту информацию, банкомат через специальное устройство (окно) принимает или выдает банкнот, а также выдает квитанцию клиенту.

Использование банкоматов в кассовом обслуживании, связано с повышенным риском, особенно если они размещены за пределами помещения банка. Потому что банкоматы настраиваются так, чтобы усилить безопасность осуществляемых операций.

Если клиент, не может “войти” в банкомат за установленное количество попыток (например две) или “общается” с ним дольше определенного времени (например 2,5 минуты), банкомат конфискует пластиковую карточку.

Для успешного развития, этого нетрадиционного для Украины вида банковских услуг обязательно нужно, чтобы банки четко и своевременно обеспечивали банкоматы наличностью и поддерживали их в рабочем состоянии. “Молчаливые” кассиры-автоматы, могут не только скомпрометировать прогрессивную идею, но и повлечь их поломку разгневанными клиентами, что дорого будет стоить банку. Поэтому банки, которые решили внедрять банкоматы, должны разработать действенную систему функционального и сервисного их обслуживания. Порядок обеспечения банкоматов наличностью, определен Инструкцией № 1 по предприятии эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков, утвержденной Правлением НБУ. Вывод: Я думаю, что порядок совершения операции с наличными деньгами, на основании изучения, на котором указывается название банка, поэтому персонально формировал упаковку, номинальная стоимость и количество банкнот, суммы, даты. Осуществление кассовой операции, через банкоматы, является для клиентов; увеличение частицы банка, на рынке розничных услуг, а также сокращения текущих расходов банков, на ведение кассовых операций; расширения спектра банковских услуг.

Глава 2. Главная роль организации кассовой работы в банке

2.1 Кассовое обслуживание кредитной организации

Важным направлением деятельности банков, считается кассовые операции. Они заключаются, в принятии наличности от клиентов, зачислении ее на счета, сохранении принятых средств и выдачи наличными по требованиям покупателей. Особенно важным и ответственным для банка, является своевременное и полное удовлетворение требований клиентов, на выдачу денежных средств.

---

От этого, зависит доверие покупателей к банку, их возможность свободно распоряжаться своими средствами, нормально выполнять свои обязательства, по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличностью.

Важная роль, кассовых операций в деятельности банковской системы, обусловливает необходимость их централизованной регуляции. С целью его осуществления НБУ, принял три нормативных документа: - Инструкцию № 1 по организации эмиссионно-кассовой работы, в предприятиях банков Украины; - Порядок ведения кассовых операций, в национальной валюте в Украине; - Инструкцию № 4 “Об организации работы наличного обращения, ведомстве банков Украины”. Кассовое обслуживание кредитных учреждений, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах Кассовое обслуживание, кредитной организации в расчетно-кассовом центре, осуществляется в течение операционного дня. Порядок урегулирования претензий, по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет.

В расчетно-кассовом центре, организованными кассовыми сотрудниками кредитной предприятии, пачек банкнот, мешков с монетой обнаружили недостачи, излишка денежного знака, устанавливаются вышеуказанным договором.

Операции по приему денежной средств от кредитных учреждениям, ее пересчету и сортировке, экспертизе бумажные деньги, выдаче денежных средств. В кредитных предприятиях, производятся расчетно-кассовым центром, без взимания платы.

Кредитная организация, представляет в расчетно-кассовый центр заверенным руководителем и главным бухгалтером этой предприятии. Реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. Обо всех изменениях, реквизитов кредитного учреждения, сообщает в расчетно-кассовый центр. Руководитель кассой, кредитной организации, согласовывает с заведующей расчетно-кассового центра, дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче. Остаток денег, в приходную кассу расчетно-кассового центра, производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитного учреждения, для сдачи наличных денег в приходную кассу, оформляет объявление на взнос наличными и отдает его бухгалтерскому сотруднику расчетно-кассового центра.

При соответствии, практически принятой суммы денег, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает носителю денег. Денежные средства, принять расчетно-кассовыми центрами от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке.

---

На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу и сомнительный денежный знак в расчетно-кассовом центре, оформляется акт 0402145 в двух экземплярах.

Для пополнения, операционной кассы кредитная учреждения, произвести в расчетно-кассовом центре по денежному чеку наличные деньги, только в упаковке предприятия Банка России или ведомство - изготовителей банкнот и монеты Банка России.

Представитель кредитной организации, показывает денежный чек бухгалтерскому сотруднику расчетно-кассового центра, поэтому после определенной проверки отдает лицу, получающему деньги, проверочную марку от денежного чека, для предъявления в кассу расчетно-кассового центра.

Выдача денег, должен производиться по предварительной заявке кредитной организации, на основании денежного чека (контрольная марка от чека, остается у представителя кредитной учреждения), полученного бухгалтерским работником расчетно-кассового центра, от кредитного ведомство на кануне дня выдачи. Заявление кредитной организации, о недостаче полученных в расчетно-кассовом центре денег, не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны, представителем учреждения в расчетно-кассовом центре. Получить в расчетно-кассовом центре денежных средств, отправляется к заведующему кассой предприятии.

Принятая руководителем кассой, денежная наличность, приходуется в кассу кредитной организации на основании приходного кассового ордера. Подкрепление денег, кредитных организаций другими учреждениями.

Кредитная предприятие, может сдавать денежную наличность в кассу другой учреждения, для зачисления на свой банковский счет открытый в этой организации. А также получать с указанного счета, денежных средств, для подкрепления своей операционной кассы, на основании договора, заключенного кредитного ведомство.

Сдача денег, представителем кредитной организации в кассу другого учреждения, создается по объявлению на взнос наличными. Выдача денежной наличности, из кассы предприятия представителю другого кредитного ведомство, устанавливается по денежному чеку.

2.2 Ревизия ценностей и проверка кассовой работы.

Ревизия банкнот, монеты и других ценностей в операционной кассе кредитной организации (филиала) производится: - не реже одного раза в год, а также ежегодно по состоянию на 1 января; - при смене или временной смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей; - в других случаях, по усмотрению руководителя кредитной организации. По распорядительному документу кредитной организации, ревизия банкнот, монеты и других ценностей филиалов, может производиться самой кредитного учреждения. Ревизия банкнот, монеты и других ценностей во внутреннем структурном подразделении, в случае хранения ценностей в этом внутреннем структурном подразделении, производится кредитной организацией (филиалом) ежеквартально; по состоянию на 1 января; при смене или временной смене кассового сотрудника внутреннего структурного подразделения; в других случаях по распорядительному документу кредитной организации (филиала).

---