Файл: Организация кассовой работы в банке (Понятие и основы организации кассовой работы в банке).pdf

И сравнивают их с количеством, указанным в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, и помещают в сейф. Документы, на основании которых создавался прием сумок, сохранятся вместе с денежными средствами и другими ценностями.

Сейф закрывается, кассовым и бухгалтерским сотрудниками и отдается под охрану. В порядке, общепринятом договоре на предохранение или же директивном акте в кредитной организации.

Утром наследующий день, кассовый и бухгалтерский сотрудники, отдают сумки с денежной наличностью и другими ценностями и накладные к ним. По усмотрению управляющего, кредитной предприятия перемещение ценностей из вечерней кассы, в операционную кассу кредитной организации, очевидно, основано без явки работников. Денежное средство вместе с документами, утром следующего дня, сдаются заведующему кассой, расписываются в кассовом журнале по приходу. Пересчет сумок с денежной наличностью

В вечерней кассе может производиться пересчет денежной наличности, поступившей в сумках. Пересчет денег из сумок, принятых в кассы кредитной организации, производится кассовыми работниками в присутствии контролирующего работника. Наблюдающий сотрудник, получает от работников: приходной или вечерней кассы журнал учета, принятых сумок с ценностями и порожних сумок, справку о предоставленных инкассаторам сумках и явочных карточках. Пустые сумки, проверяет соответствие номера, указанной в журнале учета принятые с ценностями, после чего получают сумки с денежной наличностью и сопроводительные документы к ним.

Перевод денежных средств, прибывший в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня. Сумки с деньгами, представленному инкассаторами, выдаются сотруднику приходной кассы или контролирующему работнику. Контролирующий работник, в течение рабочего дня, сохраняет принятые сумки с денежной наличностью, в индивидуальном средстве хранения. Осматривающий трудящийся, вручают кассовому сотруднику, для пересчета сумку, прежде всего, воспроизведя ее номер в контрольной ведомости.

При недостаче денег или выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков, пломба со шпагатом от вскрытой сумки и акт даются сдатчику денег на обозрение, если он этого спросит. В этих случаях, пломба от сумки не предоставляется и хранится у контролирующего работника в течение 10 календарных дней. После вскрытия всех сумок и пересчета денег проверяющий сотрудник, заключает суммы пересчета денежных средств по каждому кассовому работнику в контрольных предприятиях и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам, руководителю кассой. Накладные к сумкам с денежной наличностью, направляются бухгалтерским труженику, для отражения результатов, пересчета в бухгалтерском учете. Обработанную деньги, сотрудники отдают, расписаться в контрольных листах проверяющему работнику, который сравнивает принятую сумму денег, с данными ведомости и контрольной листа. А также листы хранятся у кассовых работников, в течение 10 календарных дней. Общую сумму денег, по проверяющим предприятиям, с учетом излишков и недостач, сотрудник сопоставляет с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые для вскрытия и пересчета, и с реальной суммой, пересчитанной денежной наличности.

---

И передает денежных средства и документы по пересчету, руководителю кассой под роспись, в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках. Видимо, что организация работы, по пересчету денежных средств, бригадным способом.

Передача ценностей, между членами бригады, делается без расписок. В процессе обработки денежной наличности, члены бригады могут оказывать друг другу необходимую помощь, направляясь с одной операции на другую. Юридические лица и частные работодатели, которые владеют текущими счетами в банках, в соответствии действующему законодательству, обязаны отдавать полученную наличность, не потраченную в этот же день на данные потребности, в организации банков, для перечисления на их счета.

У себя, они имеют право, держать наличность, всего лишь в границах лимита кассы, определенного соответствующими учреждениями банков. Предприятия, могут применять часть наличного выговора, на повседневные платежи.

Ограничение кассы, устанавливается лично, для каждого предприятия учреждением банку, которая ведет его данный счет. Размер лимита, устанавливается на основании заявления-расчета, поданного клиентом, с учетом режима работы организации, его отдаленности от банка, размеру кассовых оборотов, порядка сдачи сделка в банк и другое. Ведомство, потому что имеют постоянный наличных продаж, с ежедневной сдачей его в банк, ограничение кассы определяется на уровне, так как обеспечит ему хорошую работу, в начале следующего рабочего дня. Всем другим организацией, лимит кассы, определяется на уровне среднедневного поступления сделки или расходования продаж за три предыдущих месяца.

Коллективные сельскохозяйственные предприятия, самостоятельно устанавливают ограничение кассы, сообщают его обслуживающим ведомством. Если учреждение, имеет несколько счетов в разных банках, то граница кассы определяется, за местонахождением основного счета. Лимиты кассы, не устанавливаются фермерским хозяйствам, потому что занимаются исключительно производством сельскохозяйственной продукции, и индивидуальным предпринимателям. А еще иностранным официальным представительствам (посольствам, консульствам и тому подобное), резиденция международных организаций, но также миссия других иностранных организаций, так как они не занимаются посольской деятельностью. Учреждения банков и налоговые органы, осуществляют контроль наблюдение предприятиями лимитов, остатка денег в кассах. И за своевременным и полным о приходных наличностей, в кассах с взиманием штрафов за обнаруженные нарушения.

---

Имеющий в организации наличности сверх лимита кассы, возможно, сдать в учреждение банку, в которой открыто основной или дополнительный данный счет:

- через прибыльную дневную или вечернюю кассу; - инкассаторов НБУ или коммерческого банка; - предприятие связи, если учреждение банка расположено в другом населенном пункте. Порядок и частоту сдачи наличности, в банк учреждение согласовывает с организацией банка, который ведет его основной текущий счет. Принятие наличности, через прибыльную кассу, банк осуществляет в течение операционного дня на основании стандартного документа “Объявление на внесение наличности”. В нем указываются: сумма и характер взноса (торговый сделка, плата за транспортные услуги и тому подобное), на какой счет вносится наличность и др.

Объявление на внесение наличности, для начала проверяет операционный сотрудник кассы, так как учитывает ее в специальном журнале, заполняет ордер.

Объявлению, выписывает квитанцию, о принятии наличности от клиента. Все настоящие прибыльные документы, операционный сотрудник передает кассиру, который принимает объявленную сумму от покупателя, с полистным пересчетом и выдает ему квитанцию. От физических лиц банки, принимают наличность для: - зачисления на их счета (текущие, сберегательные), на основании стандартного документа: «Объявление на внесение наличности» или «Прибыльный кассовый ордер», с записью суммы взноса в сберегательной книжке; - совершения платежей, по обязательствам клиента на основании “Сообщения” и с выдачей “Квитанции” об осуществленном платеже. При принятии наличности, кассиры банка, проверяют банкноты и монеты на подлинность, обнаруживают фальшивые и те, так как потеряли признаки платежности, и изымают их из обращения. Остальная наличность упаковывается в установленном порядке, приходуется к операционной кассе банка, передается к хранилищу или расходной кассе и зачисляется на соответствующие счета клиентов. Если деньги, были приняты вечерней кассой, то на счета клиентов они будут зачислены, в наследующий рабочий день. На сумму, фактически полученных от представителя клиента денег, за исключением фальшивых, ему выдается квитанция, о внесении наличности.

Обнаруженные ненастоящие банкноты и монеты, клиенту не возвращаются, а передаются правоохранительным органам. На их сумму представителю клиент, выдастся справка об исключении поддельных денег.

Если торговые и другие организации, получают наличную продажу регулярно и на значительные суммы, то сдавать их в учреждения банков целесообразно, через специализированную службу инкассации и перевозки ценностей. Эта служба, определяет любому покупателю достаточное количество специальных сумок, в которые их кассиры, помещают наличную сделку и справку о сумме вложенных денег. За установленным графиком инкассаторы, забирают подготовленные сумки с деньгами у торговых организаций и доставляют в учреждения банков.

---

Передача денежных средств инкассаторам работниками торговых организаций и принятия их у сотрудников банков, осуществляется за количеством сумок без бумажного перечисления их содержания. Поэтому в инкассации, обязательно четко нужно следовать установленным правилам и процедурам передачи и принятия сумок.

Доставленные инкассаторами сумки с наличностью, отправляются сначала к: прибыльным кассам банков, где проверяется их целость, правильность пломбирования, точность заполнения сопроводительных деловых бумаг и соответствие фактического количества сумок, указанной в этих документах.

Если замечаний по этим вопросам нет, сумки с наличностью, передаются в кассы пересчета, где они раскрываются и пересчитываются, по бумажной содержание каждой сумки. Вся инкассированная наличность, приходуется по оборотной кассе, пересчитывается на счет клиентов и предоставляются в хранилище или в расходную кассу. Важным моментом, принятия наличности кассами банков, являются экспертиза банкнот, монет, их обработка.

Целью эксперта, является определение подлинности банкнот, их платежности и степени износа. Экспертиза на подлинность банкнот, делается с помощью специальных приборов, поэтому дают возможность, выявить особенные признаки настоящих и фальшивых денег.

Умению осуществлять такой работы, кассиры периодически учатся по специальным программам. Если банкнота признана настоящей и имеет определенный износ и незначительное повреждение. Однако от нее осталось, поменьше начального размера и видимы водяной знак, номинал, буквы серии и номер, она считается платежной и остается в обращении.

Банкнота с существенными повреждениями, считается неплатежной и должна изыматься из обращения. Неплатежных банкнот предприятия, не должно принимать в платеже, но банки принимают их для обмена на платежные, при таких условиях:

- когда не возникает сомнения в их подлинности; - если видимый номинал банкнот; - даже если отсутствующая часть банкноты, не может быть принята для обмена, то есть она не составляет половины и больше общего размера банкнот. Целью обрабатывания наличности, появляется формирование банкнот в стандартную упаковку, с единственным для всех банков оформлением, на котором указывается название банка, который персонально формировал упаковку, номинальная стоимость и количество банкнот, суммы, даты.

Банкноты одного номиналу, создаются в одну упаковку по 100 штук, так как называется корешком. 10 корешков одного номиналу делают в упаковку, которая называется пачкой. Готовые пачки, обвязываются шпагатом и пломбируются.

---

Единственный порядок, обрабатывания денежных знаков, создает: значительные удобства, для их последующего перемещения, использования, хранения, повышает ответственность кассиров, поскольку дает возможность быстро обнаружить виновных в недостаче или пропуске фальшивых денег в упаковках.

Организация банков, выдают наличность через свои расходные кассы, в течение операционного дня в таких случаях как: - предприятиям, организациям, учреждениям из их текущих счетов, на основании денежных чеков, определенной формы с установлением, целевого назначения полученной наличности; - физическим лицам, из их текущих или сберегательных счетов, по случайным расходным кассовым ордерам, установленной формы; - индивидуальным заемщикам, полученные ими займы по расходным кассовым ордерам; - населению при выплате ему пенсий, помощи, переводов из других банков, заработной платы сотрудникам данного банка на основании, соответственно, поручений пенсионных органов, других предприятий - плательщиков или по расходным кассовым ордерам. К началу операционного дня кассиры, получают у руководителя кассы под отчет достаточное количество наличности. Представители клиентов, для получения наличности, подают указанные расходные документы (чеки, ордера) операционному сотруднику кассы, для проверки.

Расходные документы, обязательно должны быть: заполнены, подписаны и засвидетельствованы согласно установленным НБУ правилам. Операционный труженик, должен также проверить, есть ли на счете у покупателя необходимая сумма средств. Если поданные клиентом документы, не указывают замечаний, операционный работник визирует их, подписывает у лиц, потому что имеют право позволить выдачу наличности, и отдают кассиру для выполнения. Полученные расходные документы, кассир еще раз проверяет, прежде всего, достоверность подписи лица, которое позволило выдачу денег, наличие данных о предъявлении паспорта и подписи о получении денег представителем клиента - получателя наличности. Если настоящие документы, не оказывают сомнения, кассир отчисляет отмеченную сумму наличности и передает представителю клиента. Деньги выдаются полными пачками и корешками, если упаковка их не повреждена. В случае, выдачи больших сумм наличности, они могут готовиться банком предварительно. Получатель, может перечислить выданную ему сумму наличности бумажной форме. Это делается, в отдельном помещении, под надзором работника банка. Выданная клиентам сумма наличности, в тот же день списывается из их счетов. Если во время проверки, расходных документов операционным сотрудником или кассиром будут обнаружены нарушения, действующих правил их оформления, они вернуться без исполнения.

---