Файл: Организация кассовой работы в банке (Понятие и основы организации кассовой работы в банке).pdf

Во внутреннем структурном подразделении, по решению руководителя предприятия (филиала) ежеквартальная ревизия и ревизия по состоянию на 1 января, должен производиться работниками этого морального устройство последовательного деление. Акт ревизии за подписями производивших ее сотрудников, отправляется в кредитную организацию (филиал) для сверки с данными бухгалтерского учета.

Ревизия банкнот, монеты и других ценностей, создаются по распорядительному документу кредитной организации (филиала) комиссией, состав которой устанавливается указанным распорядительным документом. Один из членов комиссии, назначается ее руководителем. И проводится, с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, поэтому исключала бы возможность скрытия хищений и недостач денег и ценностей.

Наряду с ревизией ценностей, в операционной кассе кредитной организации (филиала), а также во внутреннем структурном подразделении, могут производиться проверки организации кассовой работы. Необходимость, осуществления проверок организации кассовой работы, их периодичность, состав комиссий, создаваемых для проведения проверок, устанавливается руководителем кредитной организации. Проведение ревизий и проверок, не нужно нарушать нормального кассового обслуживания клиентов кредитной организации.

Порядок проверки, фактического наличия денежной наличности и ценностей в хранилище ценностей, создается руководителем кредитной организации. О произведенной ревизии ценностей, составляется акт за подписями всех работников, участвовавших в ревизии, и должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Причины всех выявленных расхождений, фактического наличия ценностей с данными учета, выполняются немедленно и указываются в акте или оформляются объяснительными записками. Принимаются меры к устранению этих расхождений.

На сумму выявленного излишка (недостачи) создается приходный (расходный) кассовый ордер. Во всех случаях, принимаются меры, к взысканию выявленной недостачи. Суммы документов, не проведенных по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы, не принимаются и являются недостачей.

Вывод: В завершении хочу сказать, что кассовое обслуживание кредитной организации заключается, в деятельности банковской системы, обусловливает необходимость их централизованной регуляции. Ревизия ценностей и проверка кассовой работы, даются и проверяются руководителем кредитной предприятия, и указания должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей, по устранению выявленных недостатков. Материалы ревизий и проверок, сохраняются у управляющей кредитной организации, в отдельном деле.