Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Классификация международных валютных расчетов)..pdf

• Адрес плательщика;
• Способ вручения документов;
• Коммерческие документы (вид и количество);
• Адрес банка плательщика;
• Вексель, выставленный на покупателя;
• Взимание комиссий и расходов;
• Указание адреса представителя экспортера в стране импортера;
• Особые замечания (указания экспортера инкассирующему банку о случаях заявления протеста против действий импортера или прочие инструкции);
• Кредитуемый счет;
• Подпись экспортера.

Банки не обязаны проверять правильность и полноту заполнения документов по сделке. В их функции входит проверка наличия всех приведенных в инкассовом поручении документов, а также передача коммерческих и фи­нансовых документов от экспортера импортеру, квалифицированное и пра­вильное исполнение инкассового поручения.

Инкассирующий банк, получив необходимые документы, информирует покупателя об их поступлении. В некоторых случаях он поручает представить документы другому банку.

Предоставление документов плательщику банк производит с помощью авизо. Импортер находит там сведения об отгруженном товаре, возможностях его получения и оплаты пошлин. При желании импортер может проверить документы в представляющем банке, но банк не вправе разрешить осмотреть прибывший товар, если об этом не было специальных указаний экспортера в инкассовом поручении.

При оплате документов представляющий банк незамедлительно перечисляет выручку банку-ремитенту, как только поступает необходимая сумма соответствующей валюты. В странах с ограниченной конвертируемостью валют может произойти задержка их обмена, и, соответственно, момент всту­пления во владение товаром импортером может отодвинуться на неопреде­ленный срок. В этом случае используется практика, согласно которой до­кументы вручаются против депонирования суммы платежа в национальной валюте и выставления гарантии покрытия валютного риска. Возмещение курсовой разницы покрывает импортер.

В случае получения импортером документов против акцепта тратты, ак­цептованный вексель в зависимости от инструкций экспортера либо остается в инкассирующем банке, либо возвращается банку-ремитенту. Последний передает вексель экспортеру, который предъявляет его в банк для учета, если желает получить деньги до наступления срока платежа, но с дисконтом, либо представляет его в день платежа и получает сумму полностью.

За услугу по проведению инкассовой операции банки начисляют комиссии за:

---

• вручение документов против акцепта и платежа;
• оплату акцепта;
• передачу товара, адресованного банку, в распоряжение импортера.

Комиссии могут начисляться дополнительно за пролонгацию векселей, сообщения о судьбе документов, их возврат и протест и т. п. Обслуживание инкассовой формы расчетов обходится дешевле, чем аккредитивной.

Инкассовая форма содержит преимущество для импортера и имеет суще­ственные недостатки со стороны экспортера.

Преимущество для импортера состоит в том, что оплата стоимости постав­ляемого товара производится по прошествии определенного срока после его отгрузки и не возникает необходимости отвлекать из оборота денежный ка­питал. При таком условии инкассо как вручение документов против акцепта тратты расчет за товар может происходить после его продажи.

Для экспортера инкассо связано с замедлением оборачиваемости оборотных средств, поскольку поступление выручки за отгруженный товар происходит после отгрузки товара и оплаты коммерческих документов импортером. Экспортер несет риск неплатежа в случае, если импортер откажется от оплаты документов в связи с ухудшением своей платежеспособности или снижением выгоды от покупки товара из-за изменившейся конъюнктуры на мировых рынках.

• 1. Банковский перевод

Банковский перевод — это простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денежных средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Участие банков в этой форме расчетов минимально — они лишь выполняют платежное поручение клиента, соответственно минимально и обе­спечение платежа.

Такая форма расчетов возможна в случае доверительных отношений между экспортером и импортером и при существовании дли­тельных хозяйственных связей между ними.

Схема расчетов с помощью банковских переводов пред­ставлена на рисунке 7.

Рисунок 7. Схема расчетов банковским переводом

импортера с экспор­тером

В банковском переводе участвуют экспортер (переводополучатель) и обслуживающий его банк, импортер (перевододатель) и банк, принявший по­ручение и обслуживающий импортера.

В международной практике различают два вида банковского перевода: пере - вод за фактически поставленный товар и перевод в оплату аванса по контракту.

---

Выделяют три фазы при расчетах банковским переводом: договоренность об условиях перевода, оформление перевода, получение экспортером выручки за товар (услуги).

Договоренность о расчетах посредством банковского перевода закрепляется во внешнеторговом контракте. При переводе платежа за фактически поставленный товар в разделе «Условия платежа» контракта указывается, что расчеты будут произведены в форме банковского перевода, и представляются полный перечень документов, направляемых от экспортера импортеру по видам и количеству, банковские реквизиты экспортера и срок платежа. Для исключения риска неплатежа экспортер может поставить условие о выплате аванса. В этом случае в разделе «Условия платежа» содержится положение о переводе определенного процента стоимости контракта авансом. Обычно такой процент устанавливается в размере от 15 до 30 % стоимости контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически поставленный товар. Перевод аванса не выгоден импортеру, т. к. представляет собой фирменный кредит экспортеру и несет в себе риск потери аванса в случае непоставки товара. Импортер может защитить себя от данного риска, потребовав у экспортера гарантию на возврат аванса или поставив условие о применении документарного (условного) перевода.

Если в «Условиях платежа» содержится положение о переводе аванса с гарантией, то экспортер должен обратиться в один из банков своей страны с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера. Такая гарантия предоставляется под высокую комиссию и носит безотзывный и безусловный характер. Содержание гарантии заключается в возврате импортеру переведенного аванса в случае непоставки товара с учетом процентов за весь период пользования денежными средствами.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера в оговоренный период произведет фактическую выплату аванса экспортеру только против предоставления отгрузочных документов.

Оформление банковского перевода производит импортер после получения товара, а также коммерческих и финансовых документов. Он оформляет поручение на перевод денежных средств. В настоящее время не существует унифицированной формы этого документа.

После обращения импортера с платежным поручением в обслуживающий его банк, последний проверяет соответствие документа внешнеторговому контракту, но не несет никакой ответственности за платеж. Банк импортера взыскивает с импортера комиссию за банковский перевод, которая является минимальной. Приняв платежное поручение от импортера, банк направляет его от своего имени в банк экспортера способом, указанным в поручении клиента. Если комиссия отнесена на счет экспортера, она вы­читается из отправляемой суммы с пометкой, что банковская комиссия банка-отправителя взята.

---

После получения банком экспортера платежного поручения он проверяет его на подлинность и зачисляет средства на счет экспортера. После этого банк сообщает экспортеру о поступившей в его пользу сумме.

Таким образом, банковский перевод предполагает ограниченное участие в нем банков, минимальные издержки по обслуживанию, но максимальный риск неплатежа, который несет экспортер.

1.5 Иные формы международных расчетов

При международных расчетах используются и иные формы расчетов.

Применение векселя в международных расчетах сопровождается труд­ностями, связанными с кардинальными отличиями вексельного законода­тельства ряда стран.

По отношению к вексельным законам страны можно разделить на три группы:

1. Страны, использующие женевский вексельный закон 1930 г.;

2. Страны, применяющие английский закон о переводных векселях 1882 г.;

3. Страны, вексельное законодательство которых имеет значительные особенности.

Единообразный закон о простом и переводном векселях (ЕВЗ) имеет ши­рокое применение, хотя не все страны используют его одинаково. Их мож­но разделить на две подгруппы:

Страны, подписавшие и ратифицировавшие или официально присо­единившиеся к женевским конвенциям и издавшие на этой основе свои на­циональные вексельные законы. К ним относятся Австрия, Бельгия, Бра­зилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Италия, Люксембург, Монако, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Россия, Финляндия, Фран­ция, Швеция, Швейцария, Япония;

Рассмотрим основные положения женевского вексельного закона. Согласно нему, векселя можно классифицировать по нескольким признакам (табл. 1).

Таблица 1

Виды векселей, согласно женевскому вексельному закону

Признак классификации	Вид векселя
1. По возможности перевода	простой, переводной
2. По месту подписания (возникновения)	внутренний, внешний
3. По обеспечению вида задолженности	торговый, финансовый, обеспечительский
4. По характеру сопровождения документами	чистый, документарный

Простой вексель — документ установленной законом формы, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в вексе­ле сумму денег векселедержателю (кредитору).

---

Переводной вексель (тратта) — документ установленной законом формы, в котором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) век­селедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег тре­тьему лицу-ремитенту (первому держателю векселя).

Внутренний вексель выпущен в определенной стране и обращается на ее территории, а внешний — выпущен в обращение при участии внешних эми­тентов и предназначен для международных расчетов.

Торговые (коммерческие) векселя оформляются при предоставлении ком­мерческого кредита, финансовые — при оформлении задолженности одного банка перед другим, обеспечительские — представляют дополнительную га­рантию погашения задолженности по фирменному кредиту.

Чистые векселя не связаны с какими-либо товарными документами, а до­кументарные сопровождают товарные документы.

Можно выделить четыре основные характеристики векселя. Этот доку­мент выражает:

1. Безусловное обязательство;
2. Денежное обязательство;
3. Абстрактное обязательство;
4. Определенную форму документа.

Международные расчеты порождают вексельные отношения, подчиняю­щиеся действию вексельных законов, по крайней мере, двух стран, а в ряде случаев и целого их ряда. Все вопросы, связанные с выставлением вексе­ля, права и обязанности векселедателя регулируются вексельным законом места составления векселя. Все, что касается обязательств акцептанта-пла­тельщика, будет подчиняться вексельному законодательству места платежа. Если в процессе обращения векселя передаточные надписи совершаются на территории третьей страны, то ее законодательство в отношении данных обязательств будет определяющим. В целях исключения разногласий меж­ду странами при осуществлении вексельного обращения для обслуживания международных расчетов, вексельные законы практически всех государств включают в себя специальные коллизийные нормы, указывающие на тот вексельный закон, который следует применить к конкретному отношению.

Применение векселя в международных расчетах сопровождается труд­ностями, связанными с кардинальными отличиями вексельного законода­тельства ряда стран.

Чек представляет собой приказ владельца текущего счета о выплате ука­занной в нем суммы определенному лицу или его приказу.

Большинство стран, придерживающихся женевского вексельного зако­на, приняли Женевскую конвенцию о чеках 1931 г. В этот документ вош­ли оговорки и заявления 16 государств, подписавших и ратифицировавших конвенцию.

---