Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Классификация международных валютных расчетов)..pdf

Введение

В условиях рыночной экономики увеличивается роль внешнеэкономической деятельности. В современном мире экономика России считается частью мировой экономики и уже не имеет возможность благополучно развиваться в отрыве от нее. Факторы внешней экономики оказывают большее воздействие на темпы, соотношения, характер экономического роста в стране, ценообразование, региональное становление, уровень жизни в мире.

Российские организации всех форм собственности получили право выхода и осуществления деятельности на внешнем рынке. Таким образом, операции на внешнем рынке преобразуются в органическую часть их хозяйственной деятельности.

Правовая основа международных коммерческих сделок представляет собой институт международных коммерческих контрактов - совокупность гражданско-правовых норм, на которых строится порядок, формы и прове­дения международных сделок, их условия и содержание.

Наряду с законодательством, контракт (дого­вор) по праву считается важнейшим средством правового регулирования, практически, базовым документом внешнеторговой деятельности. Именно с его помощью оформляется преимущественное число международных торговых сделок, таких как, например, купля- продажа, поставка, перевоз­ка и многие другие, осуществляется регулирование гражданско-правовых отношений сторон контрактных правоотношений.

Именно на основе условий внешнеторгового контракта определяются условия расчетов. Именно развитие международных отношений и, в первую очередь, торговых, провоцирует постоянный поиск способов расчетов, минимизирующих риски обеих сторон, участвующих в внешнеторговой деятельности. Покупатель хочет быть уверен, что товар будет отгружен (согласно условиям договора), продавец – что товар будет оплачен в порядке, предусмотренном внешнеэкономическим соглашением.

В международной практике применяются разнообразные формы расчетов, как с использованием денежных средств, так и посредством ценных бумаг (векселей, чеков). Банки могут производить расчеты в форме аккредитива, инкассо, перевода, а также в других формах, применяемых в международной практике.

Объект исследования работы являются международные расчеты.

как механизм реализации внешнеэкономической деятельности предприятий.

Предмет исследования — нормативно правовое регулирование и применение различных форм международных расчетов в Российской Федерации.

Цель работы заключается в том, чтобы проанализировать формы международных расчетов.

---

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:

- провести анализ форм международных;

- выявить современные проблемы и направления совершенствования форм расчетов по внешнеторговым контрактам

Методологическую основу исследования составило комплексное применение общенаучных и частно-научных методов познания: диалектического, логического, сравнительно – правового, системного и другие приемы обобщения научного материала.

Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка используемых источников.

Глава 1. Анализ форм международных расчетов по внешнеторговым контрактам

1.1. Классификация международных валютных расчетов

Взаиморасчеты между юридическими организациями, а также частными лицами, которые проводятся через банковское учреждение с использованием внешнеэкономических операций, получили название международные расчеты. К этой категории относятся «особые» виды платежей, когда финансовые средства (платежи по договорам) поступают на расчетный счет получателя путем международных банковских операций. Расчеты данного вида могут регулироваться различными правовыми актами и нормативами.

К международным расчетам относят операции, сопровождающие финансовые обязательства по контрактам между компаниями, предприятиями и физическими лицами различных государств. Отличительной особенностью таких платежей (сравнительно с внутренними расчетами) является присутствие в их структуре этапа обмена различных валют. Оформление торгово-экономических сделок между представителями разных стран включает договоренность сторон о виде валюты платежа. Это может быть национальная валюта страны, которую представляет одна из сторон договора, либо валюта третьего государства.

Форма расчета российского предприятия с внешнеторговой фирмой или иностранным предприятием определяется внешнеторговым контрактом. Российскими экспортными и импортными организациями используются сложившиеся в мировой торговле основные формы расчетов. Это инкассо и аккредитив, авансы и открытый счет, которые фирмы развитых и развивающихся стран применяют при взаимных расчетах.

---

Внешнеэкономической деятельности, в результате которой субъекты хозяйствования получили право выхода на мировые рынки, привела к повышению актуальности вопросов, связанных с проведением внешнеторговых операций. Любая внешнеторговая операция требует отлаженной системы международных расчетов, поскольку их эффективная организация способствует нормальному кругообороту денежных средств и обеспечивает бесперебойную реализацию продукции. В этой связи целесообразно провести анализ использования форм междуна­родных расчетов белорусскими субъектами хозяйствования и рассмотреть некоторые меры по улуч­шению их осуществления.

Основу международных торговых расчетов составляет внешнеторговый контракт. Для успешного осуществления операций, связанных с международными расчетами, всем субъектам хозяй­ствования всегда следует уделять особое внимание правильному оформлению договора со своими контрагентами с целью исключе­ния в дальнейшем возникновения конфликтных ситуаций. Отражая порядок передачи собственности, права и обязанности сторон, внеш­неторговый контракт включает множество условий сделки. При этом особое значение имеют валютно-финансовые условия: средства платежа; формы расчетов; банки, через которые будут осуществляться расчеты. Именно при их составлении в полной мере прояв­ляется противоположность интересов экспортера, стремящегося получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в ускорении доставки товара, проверке его качества, отсрочке оплаты товара до момента его конечной реализации и выплате наименьшей суммы.

При заключении внешнеторгового договора важно выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны- контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортера, так и импортера, поскольку они не совпадают. Экспортер стремится получить платежи в кратчайший срок от импортера, в то же время последний старается отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, сте­пень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т. п.

Основными формами международных расчетов, применяемыми в Российской Федерации, являются банковский перевод, аккредитив, инкассо. Для каждой из них характерны следующие преимущества и недостатки.

Банковский перевод — простая и экономически наиболее выгодная форма расчетов, а комиссионные расходы, связанные с ее осуществлением, сравнительно невысокие, поэтому белорусские субъекты хозяйствования чаще всего предпочитают производить безналичные расчеты именно посредством банковских переводов.

---

Инкассовая форма платежа выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. Инкассовая форма расчетов выгодна и экспортеру, так как при этом гарантируется, что товар не пе­рейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока не будет осуществлен платеж. Расчеты в форме инкассо позволяют бан­кам осуществлять контроль за своевременностью получения платежа, однако банки не имеют реальных рычагов воздействия на импортера с целью ускорения оплаты (акцепта) документов. Банки осуществляют лишь посреднические функции и не несут никакой ответственности за неакцепт, или неоплату, плательщиком инкассируе­мых документов, поскольку при инкассо движение документов происходит через банки, снижается риск потери документов в пути либо попадания в руки несанкционированных сторон. Применение данной формы расчетов по сравнению с банковским переводом имеет и недостатки: размеры комиссионных, взимаемых банками, более высокие; значительный разрыв во времени (от нескольких недель до месяцев) между отгрузкой товара и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств импортера; от оплаты представ­ленных документов импортер может отказаться или оказать­ся неплатежеспособным к мо­менту платежа по ним.

Аккредитивная форма расчетов является наиболее сложной в исполнении и дорогостоящей, так как сопряжена с большими издержками. За выполнение каждой операции (авизование, подтверждение, проверка документов, платеж) банки взимают комиссионный сбор, который зависит от суммы аккредитива. Ставки комиссионных сборов по аккредитиву наиболее высокие по сравнению с другими формами расчетов. Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, получающему без­условную гарантию платежа до начала отгрузки товара. Осуществление платежа по аккредитиву (при условии выполне­ния экспортером его и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату. Импортер не заинтересован в данной форме расчетов и соглашается с ней по требованию экспортера, однако использова­ние аккредитива в ряде случаев не только целесообразно, но и необходимо.

Формы международных расчетов различаются по доле участия банков в их проведении:

-при банковском переводе (вы­полнении платежного поруче­ния клиента) доля участия банков минимальна;

- при инкассо к упомянутой функции банка добавляется контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями экспортера (доверителя);

---

-при аккредитиве доля участия банка максимальная (представление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним ос­новных условий, содержащихся в аккредитиве).

Таким образом, основные формы международных расчетов можно ранжировать от более простой (требует меньших затрат времени и средств) к более сложной (на реализацию необходимо больше времени; с более высокой стоимостью и надежнее) в следующей последовательности: банковский перевод, инкассо и аккредитив.

• 1. . Аккредитивная форма расчетов

В мировой практике аккредитив считается самой надежной формой расчетов, одинаково полезной и надежной для обеих сторон контракта. Главное преимущество использования аккредитива - это участие в организации расчетов третьей независимой стороны - банка, который выпускает документарный аккредитив и далее контролирует произведение платежей по нему.

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву). При операциях с аккредитивами участниками являются:

Авизующий банк - банк бенефициара; по поручению банка-эмитента авизует (оповещает) бенефициара об открытом аккредитиве и его условиях.

Банк-эмитент - банк плательщика; банк, открывший аккредитив.

Бенефициар - лицо, которому предназначен платёж по аккредитиву или в пользу которого аккредитив открыт.

Исполняющий банк - банк, который по поручению банка-эмитента осуществляет платёж против документов, определённых в договоре. Исполняющий банк часто является одновременно авизующим.

Заявитель аккредитива - плательщик, который подал обслуживающему банку заявление об открытии аккредитива.

Таким образом, в операции по аккредитиву существует пять основных участников. На практике их чаще всего четыре, так как авизующий банк часто является одновременно исполняющим. В некоторых случаях количество участников сокращается до трёх - когда авизующий банк является не только исполняющим, но и эмитентом аккредитива.

Существуют некоторые общепринятые критерии, исходя из которых аккредитивы можно разделить на несколько групп.

Рисунок 1. Виды аккредитивов

Аккредитив называется отзывным, если он может быть изменён или даже аннулирован банком- эмитентом в любое время без предупреждения бенефициара. Безотзывной аккредитив может быть аннулирован только с согласия бенефициара. Подтвержденный аккредитив - это аккредитив, по которому в дополнение к обязательству банка-эмитента другой банк также обязуется произвести платеж или акцепт (негоциацию) тратт в соответствии с условиями аккредитива. Если такое дополнительное обязательство второго банка отсутствует, аккредитив является неподтвержденным. Различают также покрытые и непокрытые аккредитивы. Это наиболее важное разделение. Аккредитив называется покрытым, если немедленно после его заявления банк бронирует 100% средств, необходимых для оплаты, на счету заявителя. Непокрытый (гарантированный) аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива.

---