Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Классификация международных валютных расчетов)..pdf

• • 1. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов;
    2. Унифицированные правила по инкассо;
    3. Унифицированные правила по договорным гарантиям.

Следует отметить, что первые два документа признаны банками всего мира, а по правилам использования договорных гарантий пока такого по­рядка не достигнуто.

Кроме того, некоторые страны приняли конвенции, закрепляющие дей­ствие инструментов осуществления международных платежей. В 1930 г. Же­невская конференция, в которой приняли участие 30 стран, разработала три вексельные конвенции:

• • • 1. Конвенцию, устанавливающую Единообразный закон о переводном и простом векселе;
      2. Конвенцию по разрешению некоторых коллизий законов о перево­дном и простом векселе;
      3. Конвенцию о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей.

В 1931 г. была принята Женевская конвенция о чеках.

Ряд стран подписали и ратифицировали Женевские конвенции, приняв на себя обязательство ввести на своих территориях Единообразный вексель­ный закон и Единообразный закон о чеках.

С 1936 г. в мировой практике используются международные правила тол­кования торговых терминов — «Инкотермс», в которых унифицированы ус­ловия поставок и определена система включения различных расходов в цену товара.

Третья особенность связана с тем, что международные расчеты регули­руются как нормативными национальными законодательными актами, так и международными банковскими правилами и обычаями.

Четвертая особенность заключается в документарном характере между­народных расчетов. Это означает, что перевод денежных средств по догово­ру осуществляется при наличии соответствующих документов: технических, товаросопроводительных, транспортных и расчетных.

Пятой особенностью международных расчетов является их проведение в различных валютах, что позволяет говорить об их тесной связи с валют­ными операциями: куплей-продажей валют, открытием счетов резидентам и нерезидентам в иностранной валюте (в России также с открытием счетов нерезидентам в валюте РФ) и пр.

На выбор форм и инструментов расчетов влияет ряд факторов:

• характер взаимоотношений между экспортером и импортером;
• платежеспособность покупателя;
• состояние конъюнктуры на товарном рынке по продаваемому товару или услуге;
• межправительственные соглашения.

В случае если контрагенты по сделке не имели торговых отношений, са­мой приемлемой формой расчетов может быть документарный аккредитив, даже если деловая репутация и платежеспособность импортера высоки. Бан­ковский перевод используется при достаточно длительных торговых отноше­ниях экспортера и импортера. Если на международном рынке спрос превы­шает предложение на какой-либо товар, позиции экспортеров более сильны, и они получают возможность диктовать финансовые условия контрактов. В противном случае импортеры могут оговорить более выгодные для них ус­ловия платежа, например, банковский перевод или документарное инкассо.

---

На современном этапе развития очень большое значение для развития международных форм расчетов получают электронные технологии. Проанализируем какие современные направления развития в международных расчетах могут осуществляться с такими распространенными формами как аккредитив и банковский перевод.

На современном этапе развития форм международных расчетов начинается применение электронного аккредитива который принципиально отличается от традиционного способом документооборота который происходит не на бумажных носителях, а при помощи электронных каналов связи. При этом сама технология про­верки документов является традиционной. Банк получает документы распечатывает их и проверяет на как они соответствуют уусловиям предусмотренного контрактом аккредитива. При этом важное значение для электронного аккредитива имеет электрон­ная цифровая подпись которой скрепляются документы..

. Использование Электронного аккредитива значительно сокращает сроки оформления сделок для территориаль­но удаленных контрагентов, за счет использования электронных договоров купли- продажи. Отпадает необходимость проходить через длительную процедуру откры­тия аккредитива в банке. Договор заключается в электронном виде и скрепляется ЭЦП контрагентов. Все документы подписываются ЭЦП, подлинность которой легко проверить. Документы, выписываемые сторонними организациями, также подписываются ЭЦП. Это могут быть страховые, транспортные документы (коно­самент, CMR, авианакладная и пр.). Таким образом, снижается время на пересыл­ку документов, риск их потери при транспортировке и, что также крайне важно, сокращаются издержки. В среднем, пересылка одного комплекта документов на бумажных носителях обходится сторонам аккредитива в 75-100 долларов США и занимает от 3 до 7 дней при нормальных условиях. А если представить, что по ус­ловиям аккредитива разрешены частичные отгрузки, то количество представлений по одному аккредитиву может достигать нескольких десятков. Электронный ак­кредитив позволяет избежать этих расходов, а также быстрее получить денежные средства по аккредитиву.

Еще одной особенностью, наблюдаемой в российских компаниях, является то, что в настоящее время не все готовы переходить на электронный документообо­рот. Некоторых организации до сих пор предпочитают иметь дело с документами, которые скреплены живыми подписями и печатями

Еще одной альтернативой традиционному документарному аккредитиву пред­ставляется Банковское платежное обязательство (Bank Payment Obligation). Это безотзывное обязательство обязывающегося банка (Obligor Bank) заплатить банку-получателю (Recipient Bank) сумму в соответствии с условиями обязатель­ства, если представленные в межбанковскую систему для сопоставления данные по торговой транзакции соответствуют ранее установленным банками базовым условиям (установленному базису) или выявленные по результатам сопоставле­ния несоответствия акцептованы обязывающимся банком. Операция по сопо­ставлению данных возможна благодаря электронному обмену структурированной информацией между двумя сторонами, участвующими в финансовой транзакции. При этом предполагается обмен осуществляется с использованием средств теле­коммуникации (формат ISO 20022). Человеческий фактор сводится к минимуму. Сама сверка данных происходит электронно. Международная торговая палата вы­пустила унифицированные правила, регулирующие БПО, URBPO (Uniform Rules for Bank Payment Obligations), публикация МТП №750.

---

Современные технологии создают основу для внедрения электронных аккре­дитивов и БПО. Обмен данными между банками и выпуск документов будет про­исходить в электронном виде (например, коносаменты, декларации на товары). На документах будет проставляться ЭЦП, что усложнит их подделку и сделает практически невозможной без участия сотрудников банка или использования до­рогостоящего оборудования.

Однако на данном этапе российское законодательство не готово к внедрению новых инструментов, нет наработанной практики судов, банки не знают, как прак­тически их применять. Но в свете растущей популярности этих способов между­народных расчетов в зарубежных странах имеет смысл их постепенно осваивать и включать в список услуг, предлагаемых клиентам.

Заключение

Международные расчеты по экспорту и импорту товаров осуществляются только через банки. Применяются такие основные формы расчетов, как:

- банковский перевод;

- аккредитив;

- инкассо.

С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, авансовый платеж, открытый счет) - они служат дополнительным обеспечением выполнения обязательств, которые внешнеторговые партнеры брали на себя по контракту. Кроме того, используются расчеты с использованием векселей и чеков.

Наиболее распространенной формой расчетов являются банковские переводы, но и аккредитивная форма расчетов заняла прочное место среди платежных инструментов, которыми пользуются клиенты банков.

Дадим характеристику основных форм международных расчетов.

Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву)

Преимущества аккредитивной формы расчетов для импортера

1.Использование аккредитива позволяет отказаться от авансовых платежей за товар.

2.Минимизация страновых рисков во внешнеторговых контрактах.

3.Минимизация риска ненадлежащей поставки товара - оплата производится только после предоставления в Банк документов, соответствующих условиям аккредитива.

Преимущества аккредитивной формы расчетов для экспортера

1. Аккредитив является обязательством банка (Банка- Эмитента или Подтверждающего Банка), а не иностранного покупателя, поэтому экспортер может быть уверен в получении оплаты за поставленный товар/оказанные услуги при надлежащем представлении в банк соответствующих документов.

---

2. Оперативная процедура получения денег за поставленный товар после отгрузки. Банк произведет оплату экспортеру (при условии предоставления документов в полном соответствии с условиями аккредитива), и импортер не сможет задержать оплату уже поставленного товара.

Таким образом документарный аккредитив является современной и востребованной формой платежа.

Инкассо — это форма расчетов, согласно которой банк по поручению экспортера получает погашение обязательств за отгруженные в адрес им­портера товары (оказанные услуги) путем зачисления средств на счет экс­портера в банке или акцепта тратты, которая должна быть оплачена в ого­воренный срок.

Различают чистое и документарное инкассо. При чистом инкассо взыскание средств по сделке производится против финансовых документов (переводные векселя, простые веселя, чеки или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа). Документарное инкассо означает получение платежа против финансовых документов, сопровождаемых коммерческими (счета-фактуры, транспортные, товарораспорядительные или другие документы, не являющиеся финансовыми), либо только против коммерческих документов.

Инкассовая форма содержит преимущество для импортера и имеет суще­ственные недостатки со стороны экспортера.

Преимущество для импортера состоит в том, что оплата стоимости постав­ляемого товара производится по прошествии определенного срока после его отгрузки и не возникает необходимости отвлекать из оборота денежный ка­питал. При таком условии инкассо как вручение документов против акцепта тратты расчет за товар может происходить после его продажи.

Для экспортера инкассо связано с замедлением оборачиваемости оборотных средств, поскольку поступление выручки за отгруженный товар происходит после отгрузки товара и оплаты коммерческих документов импортером. Экспортер несет риск неплатежа в случае, если импортер откажется от оплаты документов в связи с ухудшением своей платежеспособности или снижением выгоды от покупки товара из-за изменившейся конъюнктуры на мировых рынках.

Таким образом, подводя итоги проведенного исследования, можно сделать следующие выводы:

Для экспортера самыми оптимальными формами расчета по внешнеэкономическому контракту являются инкассо, аккредитив, чек и банковский перевод. Импортеру же предпочтительнее инкассовая форма расчетов и банковский перевод.

Наиболее безопасной, часто применяемой, но организационно-сложной и дорогой формой расчетов является аккредитив. Наиболее часто осуществляемой формой расчетов, ввиду простого и дешевого документооборота, является банковский перевод.

---

Самой сбалансированной формой выступает инкассо, но эта форма не получила популярности в российском международном бизнесе.

Переводной вексель (тратта) чаще применяется при участии коммерческого кредита и является составной частью расчетов в форме инкассо. Существуют трудности в его использовании из-за недостаточной согласованности правового аспекта, что часто не отвечает интересам сторон.

Аккредитив дает максимальные гарантии выполнения взаимных обязательств сторонами расчетов, поэтому часто применяется: при нестабильных экономических условиях; новых партнерских отношениях; если есть сомнения в кредитоспособности покупателя; если речь идет о специальных товарах с последующей затруднительной реализацией или если реализовываются крупномасштабные программы.

При расчете инкассо оплачивается уже поставленный товар, что рискованно для продавца. Поэтому данную форму расчета выбирают контрагенты, доверяющие друг другу и работающие в стабильных политических, экономических и законодательных условиях.

Банковский перевод может осуществляться как за фактически поставленный товар, так и в качестве аванса, и достаточно прост в оформлении, что делает его самой востребованной формой расчетов на сегодняшний день. В основном применяется для расчетов по контрактам, носящим разовый характер.

Чеком в основном оплачивают уже поставленные товары или услуги. Часто его применяют как часть расчета инкассо. Иногда эту форму расчета используют при осуществлении авансовых платежей. С российскими контрагентами расчеты чеками практически не применяются.

Определение формы расчетов является одним из важнейших условий международного торгового контракта. Выбор этой формы обеспечивает наиболее комфортную оплату для экспортера и импортера за полученный товар/услугу. Форма расчетов должна быть четко определена в тексте статьи контракта во избежание дальнейших разногласий. Изначально она может быть представлена в оферте или озвучена при переговорах. Уделив этому условию должное внимание, контрагенты обеспечивают бесперебойное и надежное сотрудничество, имеющее устойчивые перспективы ведения международного бизнеса.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 18.07.2019)//Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301,
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ(ред. от 03.07.2019)//Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, N 5, ст. 410,
3. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 01.05.2019) "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности"// Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, N 50, ст. 4850
4. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (UCP 150 ISBN 978-5-9500276-8-0. Эволюция государства и права: история и современность. Ч.3 Курск, 2017 600). Редакция 2007 года" : Публикация Международной торговой палаты N 600 //6pl.ru [Электронный ресурс] – 2017. – Режим доступа: http://www.6pl.ru/asmap/UCP-600.htm
5. Унифицированные правила по инкассо: Публикация Международной торговой палаты N 522, ред. 1995 г., вступили в силу с 01.01. 1996 // Consultant.ru [Электронный ресурс] – 2017. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9744/.
6. Ареповский А.С., Фурман Р.А., Ищенко В.В. Расчеты по аккредитивам//В сборнике: традиционная и инновационная наука: история, современное состояние, перспективы Сборник статей Международной научно-практической конференции: в 6 частях. 2016. С. 41-43.
7. Аджиева А.Ю., Овсянникова В.Г. Формы международных расчетов и способы их осуществления//Аллея науки. 2018. Т. 5. № 4 (20). С. 446-452.
8. Басилашвили Т.П., Гилилов И.Р., Савинов Ю.А., Тарановская Е.В. Способы платежа при импорте товаров из Китая//Российский внешнеэкономический вестник. 2017. Т. 2017. № 6. С. 75-83.
9. Блинкова Д.А. Формы безналичных расчётов//В сборнике: В мире научных открытий Материалы II Международной студенческой научной конференции. 2018. С. 146-149.
10. Власова Н.С., Кувалакин В.В., Козырев Р.Р. Взаиморасчеты организации с использованием специальных счетов//В сборнике: Учетно-аналитическое обеспечение системы управления инновационной деятельностью Материалы Международной научной конференции молодых ученых и преподавателей вузов. Краснодар, 2019. С. 108-114.
11. Воронова Т.А. Расчетно-платежные отношения в ВЭД. - М.: Юнити, 2016. – 356с.
12. Гудкова Э.П. Международное регулирование инкассовой формы расчетов//В сборнике: Современные вопросы государства, права, юридического образования Сборник научных трудов по материалам XII Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор О.В. Белянская. 2016. С. 184-188.
13. Гюльвердиев Р.Б. Внешнеторговый контракт: конвергенционное регулирование//Международное экономическое право. 2017. № 4. С. 36-47.
14. Давтян М.С. Анализ форм безналичных расчетов//В сборнике: Современные проблемы управления и предпринимательства сборник научных трудов Межкафедральной научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федерации; Донской государственный технический университет, Высшая школа управления и предпринимательства. 2018. С. 10-15.
15. Дизик И.Б., Майданик В.И. Использование правил Инкотермс и аккредитивной формы расчетов в сделках (на примере внешнеторгового контракта)//В сборнике: современный научный поиск: социально-гуманитарные аспекты сборник научных трудов. Научно-исследовательский центр «АнтроВита». Западный, 2018. С. 117-130.
16. Добровольская Я.А. Основные риски при международных расчетах субъектов ВЭД и пути их минимизации//Региональная экономика и управление. 2016. № 3 (10). С. 39-42.
17. Дрогалину О.Ю. Выбор формы расчетов по внешнеторговому контракту: условия оптимальности//Московский экономический журнал. 2016. № 3. С. 22.-26
18. Дьякова Ю.Н., Газарян Ю.А. Формы безналичных расчетов в российской федерации: теория и практика//Экономика и управление: проблемы, решения. 2018. Т. 5. № 4. С. 174-178.
19. Иванова Т.А. Правовое регулирование внешнеэкономических сделок//В сборнике: Экономика. Образование. Право. Научные исследования состояния и развития современного общества Сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции. Под редакцией А.А. Ващенко. 2016. С. 476-479.
20. Ирдигитова А.В., Урманов Э.А. Особенности международных расчетов//В книге: Национальные традиции в развитии торговли, экономики и культуры Тринадцатая межвузовская студенческая научно-практическая конференция. 2016. С. 50-52.
21. Казаченок О.П. Особенности правового регулирования и виды банковского кредитования в современной внешнеэкономической деятельности//Банковское право. 2017. № 3. С. 19-24.
22. Королёва Е.Ю. Особенности составления и заключения внешнеторговых контрактов//В сборнике: государство и право в условиях гражданского общества Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян Асатур Альбертович. 2016. С. 43-46.
23. Костецкая В.Р., Ломаченко Т.И., Кокодей Т.А. Формы безналичных расчетов: сущность и перспективы//В сборнике: Современные проблемы экономики, финансов, бухгалтерского учета и бизнеса Материалы I Всероссийской молодёжной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых учёных. Электронный ресурс. 2018. С. 27-33.
24. Кофонов А.В., Кунгуров Г.А. Формы международных расчетов//В сборнике: Актуальные проблемы социального, экономического и информационного развития современного общества Всероссийская научно-практическая конференция, посвящённая 100-летию со дня рождения первого ректора Башкирского государственного университета Чанбарисова Шайхуллы Хабибулловича. Башкирский государственный университет. 2016. С. 267-269.
25. Кукшин А.А. Различные формы международных денежных расчётов//В сборнике: Юридическая наука в XXI веке Сборник научных статей по итогам работы международного круглого стола. 2018. С. 133-136.
26. Мамалян А.Г., Заболоцкая В.В. Международные расчетов, применяемые при осуществлении внешнеэкономической деятельности//В сборнике: экономика: актуальные проблемы исследований на современном этапе Материалы международной научно-практической конференции . 2016. С. 266-281.
27. Масюкова Т.Д., Савинов Ю.А., Платонова П.С. Документарные аккредитивы в международной торговле в условиях санкций //Российский внешнеэкономический вестник. 2016. Т. 2016. № 5. С. 29-42.
28. Нажалкина Т.И., Беганская И.Ю. Анализ типичных ошибок при заключении внешнеторговых контрактов//В сборнике: Донецкие чтения 2017: Русский мир как цивилизационная основа научно-образовательного и культурного развития Донбасса Материалы Международной научной конференции студентов и молодых ученых. Посвящена 80-летию ДонНУ. под общей редакцией С.В. Беспаловой. 2017. С. 67-69.
29. Онуфриева А.А., Межонова Д.С., Бичева Е.Е. Формы безналичных расчетов и их совершенствование//Студенческий. 2018. № 10-5 (30). С. 44-47.
30. Подольский А.В., Гудкова Э.П. К вопросу о расчетах по аккредитиву во внешнеэкономических сделках//Актуальные направления научных исследований XXI века: теория и практика. 2017. Т. 5. № 2 (28). С. 148-152.
31. Пострелко Г.А. Отличия аккередитива от инкассо во внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования//В сборнике: Эволюция государства и права: история и современность Сборник научных статей II Международной научно-практической конференции, посвященной 25-летию юридического факультета Юго-Западного государственного университета. Ответственный редактор С.Г. Емельянов. 2017. С. 147-150.
32. Салимоненко Е.Н., Шварц Д.И. Международные расчеты при осуществлении ВЭД//Таможенное дело и внешнеэкономическая деятельность компаний. 2017. № 1 (2). С. 13-24.
33. Сахарова О.Н. Внешнеэкономический контракт: особенности оформления, правовая основа//В сборнике: актуальные проблемы экономики и бухгалтерского учета. математические методы, модели и информационные технологии Сборник докладов XVII научно-практической конференции преподавателей, студентов, аспирантов и молодых ученых. 2016. С. 130-132.
34. Севек Р.М., Буян А.Р. Формы безналичных расчетов, их содержание и сравнительная характеристика//В сборнике: инновационное развитие науки и образования сборник статей IV Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор Г.Ю. Гуляев. 2018. С. 41-43.
35. Сухарев А.Н. О необходимости модернизации системы международных расчётов России//Новая наука: Опыт, традиции, инновации. 2016. № 4-1 (77). С. 175-177.
36. Трацевская Л.Ф. Международные расчетные отношения и особенности их правового регулирования//В сборнике: Наука - образованию, производству, экономике материалы ХХШ(70) Региональной научно-практической конференции преподавателей, научных сотрудников и аспирантов: в 2-х томах. Витебский государственный университет им. П.М. Машерова. 2018. С. 381-383.
37. Туктабаев А.Р. Сравнительный анализ форм международных расчетов//В сборнике: От синергии знаний к синергии бизнеса Сборник статей и тезисов докладов V Международной научно-практической конференции студентов, магистрантов и преподавателей. 2018. С. 353-359.
38. Угрин Т.С., Янишевская Я.А. Внешнеторговый контракт: форма, таможенные льготы//Образование. Наука. Научные кадры. 2016. № 1. С. 67-70.
39. Финансы и кредит: учебник для студентов вузов/ [авт.: О.В. Соколова, И.А. Бондаренко, О.И. Земцова и др.]; под ред. О.В. Соколовой. –2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2016. – 912 с
40. Хорун Я.А. Ответственность за нарушение внешнеторгового договора (контракта)//В книге: современные проблемы теории и практики права глазами молодых исследователей. Материалы XI Всероссийской молодежной научно-практической конференции. Под редакцией И.А. Шаралдаевой. 2017. С. 194-197.
41. Чернышева А.С., Винцкевич К.И. Международные контракты и их роль во внешнеэкономической деятельности//В сборнике: Наука молодых - будущее России Сборник научных статей 2-й Международной научной конференции перспективных разработок молодых ученых. В 5-ти томах. Ответственный редактор А.А. Горохов. 2017. С. 245-247.
42. Чеховский Ю.Н. Международные расчетные отношения. - Мн.: Право и экономика, 2017. – 471с.
43. Чэнъ Ц. Коллизионно-правовое регулирование внешнеторговых (внешнеэкономических) сделок//Вестник Евразийской академии административных наук. 2018. № 2 (43). С. 65-67.
44. Шелкоплясова Н.И., Атоян А.Д. Аккредитив как форма безналичного расчета//В сборнике: государство и право в условиях гражданского общества сборник статей Международной научно-практической конференции : в 2 ч.. 2017. С. 181-183.
45. Шнайдер О.В., Пурденко В.Д. Анализ и оценка эффективности внешнеторговых контрактов: сущность и значение//Хуманитарни Балкански изследвания. 2019. Т. 3. № 1 (3). С. 92-94.

---