Файл: Прогнозирование эффективности реальных инвестиций коммерческого банка на примере Альфа-банка..pdf

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) показывает, какая часть обязательств до востребования и сроком до 30 дней может быть оплачена в этот промежуток времени за счет ликвидных активов, определяется по формуле

, (2.2)

где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые

должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

Овт - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год. Обязательства эти корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Максимальное значение, установленное ЦБ – 120%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами, определяется по формуле

, (2.3)

где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения

свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

К - собственные средства (капитал) банка;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также пообращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Нарушение Н2 и Н3 говорит о недостаточном запасе ликвидности у кредитной организации. Несоблюдение Н4 говорит о том, что банк злоупотребляет размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов (например банк выдает ипотеку сроком на 25 лет, при этом деньги на эти кредиты он заимствует у банков-контрагентов на 30 дней). Неисполнение нормативов может быть чревато штрафными санкциями со стороны Банка России, введением запрета на осуществление определенных банковских операций, а в случае многократных нарушений вообще привести к отзыву лицензии. Впрочем, в отдельных случаях ЦБ может изменить на срок до шести месяцев установленные значения нормативов для банка-нарушителя.

Точную методику расчета нормативов можно посмотреть в инструкции Банка России, ранее действовала инструкция 139-И «Об обязательных нормативах банков», которая  вступила в силу с 1 января 2013 года.

В настоящее время коммерческие банки рассчитывают нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.

Нормативы по большинству банков доступны на сайте ЦБ в 135 форме отчетности кредитных организаций. Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности публикуются в форме по ОКУД 0409813.

В таблице 3.2 приведем информацию по показателям ликвидности АО «Альфа-Банк» из формы 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)» за период 2015-2016 годы.

Таблица 3.2 - Сравнение фактических показателей ликвидности АО

«Альфа-Банк» с нормативными значениями

Из таблицы 3.2 видно, что в 2015-2016 гг. норматив мгновенной ликвидности выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому Банком России значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода.

Значения показателя текущей ликвидности соответствует рекомендуемому значению (более 50%), однако находится близко к его пороговой величине. В течение 30 дней банк может исполнить 126,7% обязательств до востребования и сроком до 30 дней.

Уровень долгосрочной ликвидности находится в установленных пределах (менее 120%). Это означает, что объем вложений сроком более года соответствует объему источников ресурсов с таким же сроком.

Таким образом, можно сделать вывод, что проблема ликвидности у АО «Альфа-Банка в настоящее время отсутствует, имеет место излишек ликвидности, так как за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превышают обязательства банка.

Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке его влияния на ликвидность банка.

Рассмотрим структуру активов оцениваемого объекта (таблица 3.3).

Таблица 3.3 – Анализ состава и структуры актива

Структура актива Альфа-банка представлена на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 – Структура актива Альфа-банка на 31.12.2016 года

Исходя из имеющихся данных видно, что совокупные активы по итогам 2016 года увеличились по отношению к 2015 году на 9% (в абсолютном значении – 188 281 млн. рублей). Активы Банка выросли в основном за счет увеличения объемов кредитования в 2016 году.

Совокупные активы росли в первую очередь за счет увеличения средств кредитных организаций в Центральном банке РФ, рост которых по отношению к 2015 году составил 243%, а также за счет средств в кредитных организациях и основных средств, их рост в 2016 году по отношению к 2015 году составил 66% и 41% соответственно.

Достаточно неблагоприятным признаком является наличие больших объемов неработающих активов — наличности (касса, драгметаллы), а также неликвидных активов — основных средств и капиталовложений банка. Чем меньше доля работающих активов, тем менее эффективно работает банк.

Группа работающих активов включает: банковские кредиты и депозиты, кредиты клиентам и размещенные средства, потребительские кредиты, долговые обязательства, векселя, акции.

Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. Ссудная задолженность - это сумма денежных средств, выданных заемщику банком по договору кредитования, условия которого он не исполнил. Простыми словами это долг заемщика перед кредитором в случае возникновения просроченных платежей.

Чистая ссудная задолженность по кредиту - это сумма денег, выданная заемщику по договору кредитования без учета процентов, комиссий, пени, штрафов.

Чистая ссудная задолженность относительно 2015 года увеличена на 7% (в абсолютном значении – 92 764 млн. рублей).

Ниже представлены данные об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности за вычетом сформированных резервов на возможные потери по ссудам (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Чистая ссудная задолженность

Данные таблицы 3.4 показывают, что рост статьи баланса «Чистая ссудная задолженность» на 7% объясняется увеличение задолженности Банку кредитных организаций на 80,3% и ростом кредитного портфеля юридических лиц на 0,5%.

Размещенные средства Банка в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения, представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Ссудная и приравненная к ней задолженность в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения

По данным таблицы 3.5 видим, что доля просроченной задолженности на конец 2016 года уменьшилась и составила 10,34% в общей задолженности, что является положительным фактом.