Файл: Особенности политики развития персонала малых предприятий (Теоретические основы стратегии развития персонала).pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 27.06.2023

Просмотров: 64

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Таким образом, проведение мероприятия экономически эффективно.

Размер дебиторской задолженности ООО «Аякс» в течение анализируемого периода достаточно высок. В 2017 г. она составила 1934 тыс.руб., в 2018 г. незначительно снизилась, но осталась на довольно высоком уровне – 1928 тыс.руб.

Для снижения дебиторской задолженности ООО «Аякс» необходимо в кратчайшие сроки оптимизировать условия предоставления услуг и заключения договоров. При заключении договоров на продажу оборудования и абонентской платы преимущественной должна стать предоплата. В настоящее время оплата за оборудование и абонентская плата приходит позже, чем установка оборудования и предоставление услуг (оплата производится в следующем месяце за предыдущий).

В связи с «замораживанием» оборотных средств у предприятия возникает риск неполучения ожидаемой прибыли, т.к. часть клиентов не оплачивает услуги. Внедрение данного мероприятия позволит сократить размер дебиторской задолженности. В результате оборачиваемость оборотных средств увеличится, что в свою очередь приведет к увеличению прибыли ООО «Аякс».

У ООО «Аякс» появится возможность использовать свободные денежные средства для своих целей. В результате появления свободных денежных средств ООО «Аякс» сможет в будущем расширить ассортимент услуг.

Также можно предложить не затягивать с востребованием дебиторской задолженности через суд в случае отказа от решения в досудебном порядке.

Еще одним методом снижения дебиторской задолженности является предоставление скидок при оплате задолженности (например, скидка 10% при погашении задолженности в этом месяце).

Для эффективного ведения дел по снижению дебиторской задолженности предлагается внедрение новой должности – юриста.

Заработная плата юриста составит 37 тыс.руб. Размер заработной платы нового сотрудника составит: 37 тыс.руб. * 12 месяцев = 444 тыс.руб.

Начисления на заработную плату составят: 444 тыс.руб. * 30% = 133 тыс.руб.

Стоимость оборудования для дополнительного оснащения кабинета юриста составит 40 тыс.руб.

Таблица 14

Затраты на мероприятие

Наименование

Сумма, тыс.руб.

Капитальные вложения

1. Стоимость оборудования для дополнительного оснащения кабинета юриста

40

2. Услуги кадрового агентства по поиску сотрудника

10

Всего

50

Текущие затраты

1.Заработная плата юриста за год

444

2. Начисления на заработную плату

133

3.Дополнительный расход электроэнергии

5

4.Дополнительные канцелярские расходы

5

Всего

587

Итого

637


Затраты на мероприятие составят 637 тыс.руб.

Экономический эффект от данного мероприятия составит сумму оборотных средств, полученных от поставщика с опоздание, в 2017 году данная сумма составила 928 тыс. руб.

Расчет финансовых результатов от реализации мероприятия представлены в таблице 15.

Таблица 15

Расчет финансовых результатов от реализации мероприятия, тыс.руб.

Показатель

2018 г.

Увеличение за год

Плановый год

1

Доходы:

23475

928

24403

1.1

Объем реализации

18600,0

928

19528

1.2

Товарооборот (охранное оборудование)

4875

4875

2

Расходы

19588

587

20175

2.1

Себестоимость, в т.ч.:

15688

587

16275

- фонд оплаты труда

11157,2

444

11601,2

- начисления с фонда оплаты труда

1847,2

133

1980,2

- амортизация

748

748

- электроэнергия

89,7

5

94,7

- коммунальные платежи

185

185

- телефон

145

145

- канцелярские расходы

255

5

260

- транспортные расходы и топливо

302

302

- услуги сторонних организаций

260,9

260,9

- расходы на командировки

306

306

- реклама

392

392

2.2

Себестоимость товаров (охранное оборудование) для перепродажи

3900

3900

3

Прибыль от реализации

4875

341

5216

4

Прочие расходы

129

129

5

Налогооблагаемая прибыль

4746

341

5087

6

Налог на прибыль

949,2

68,2

1017,4

7

Чистая прибыль (убыток)

3796,8

272,8

4069,6


Внедрение мероприятия позволит достичь следующих результатов:

  • объем реализации увеличится на 928 тыс.руб.;
  • себестоимость увеличится на 587 тыс.руб.;
  • прибыль от реализации увеличится на 341 тыс.руб.;
  • чистая прибыль ООО «Аякс» увеличится на 272,8 тыс.руб.

Технико-экономические показатели мероприятия представлены в таблице 16.

Таблица 16

Технико-экономические показатели мероприятия

Показатель

ед. изм.

2018 год

Плановый год

Прирост

Абс.

в-на

%

1

Доходы:

тыс.руб.

23475

24403

928

3,95%

1.1

Объем реализации

тыс.руб.

18600

19528

928

4,99%

1.2

Товарооборот (охранное оборудование)

тыс.руб.

4875

4875

0

0

2

Расходы:

тыс.руб.

19588

20175

587

3,0%

2.1

Себестоимость реализации работ (услуг)

тыс.руб.

15688

16275

587

3,74%

2.2

Себестоимость товаров (охранное оборудование) для перепродажи

тыс.руб.

3900

3900

0

0

3

Прибыль от реализации

тыс.руб.

4875

5216

341

6,99%

4

Прочие расходы

тыс.руб.

129

129

0

0

5

Налогооблагаемая прибыль

тыс.руб.

4746

5087

341

7,18%

6

Налог на прибыль

тыс.руб.

949,2

1017,4

68,2

7,18%

7

Чистая прибыль (убыток)

тыс.руб.

3796,8

4069,6

272,8

7,18%

8

Расчетная рентабельность

%

24,20

25,01

0,8%

9

Себестоимость на руб. оказанной услуги

руб./руб.

0,84

0,83

-0,01

-1,19%

10

Среднесписочная численность работников

чел.

26

27

1

3,85%

11

Фонд оплаты труда

тыс.руб.

11157,2

11601,2

444

3,98%

12

Среднемесячная зарплата сотрудников

тыс.руб./месяц

429,12

429,67

0,55

0,13%

13

Выработка на 1 работающего

тыс.руб./ чел.

715,38

723,26

7,87

1,1%

14

Планируемый срок действия проекта

лет

5

15

Планируемые инвестиции

тыс.руб.

50

16

Экономический эффект

тыс.руб.

1314

17

Срок окупаемости

лет

0,2


Полученные данные показали, что срок окупаемости проекта составит 0,2 года. Планируемые инвестиции составят 50 тыс.руб. Планируемый срок реализации проекта – 5 лет. Доходы организации увеличатся на 3,95%.

Таким образом, проведение мероприятия экономически эффективно.

3.2 Планирование технико-экономических показателей и расчет экономической эффективности мероприятий по развитию персонала ООО «Аякс»

Основные планируемые показатели финансово-экономической деятельности ООО «Аякс» в результате внедрения мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом представлены в табл. 17.

Таблица 17

Расчет финансовых результатов от реализации комплекса мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом

Наименование

показателя

2018 г.

Изменение в результате внедрения мероприятия

Плановый год

1

мер-тие

2

мер-тие

3

мер-тие

1

Доходы:

23475

3120

5616

928

33139

1.1

Объем реализации

18600,0

3120

5616

928

28264

1.2

Товарооборот (охранное оборудование)

4875

4875

2

Расходы

19588

2258

3479

587

25912

2.1

Себестоимость, в т.ч.:

15688

2258

3479

587

22012

- фонд оплаты труда

11157,2

1728

2520

444

15849,2

- начисления с фонда оплаты труда

1847,2

518,4

756

133

3254,6

- амортизация

748

138

886

- электроэнергия

89,7

65

5

159,7

- коммунальные платежи

185

185

- телефон

145

11,6

156,6

- канцелярские расходы

255

5

260

- транспортные расходы и топливо

302

302

- услуги сторонних организаций

260,9

260,9

- расходы на командировки

306

306

- реклама

392

392

2.2

Себестоимость товаров (охранное оборудование) для перепродажи

3900

3900

3

Прибыль от реализации

4875

862

2137

341

8215

4

Прочие расходы

129

129

5

Налогооблагаемая прибыль

4746

862

2137

341

8086

6

Налог на прибыль

949,2

172,4

427,4

68,2

1617,2

7

Чистая прибыль (убыток)

3796,8

689,6

1709,6

272,8

6468,8


Внедрение мероприятия позволит достичь следующих результатов: доходы составили 33139 тыс.руб., расходы составили 25912 тыс.руб., чистая прибыль составила 6468,8 тыс.руб. Результаты показали, что наиболее эффективным по показателю увеличения объема реализации является второе мероприятие по охране коттеджных поселков, однако оно является и наиболее затратным. Технико-экономические показатели деятельности ООО «Аякс» в результате внедрения мероприятий представлены в табл. 18.

Таблица 18

Технико-экономические показатели деятельности ООО «Аякс» в результате внедрения мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом

Показатель

ед. изм.

2018 год

Плановый год

Прирост

Абс.

в-на

%

1

Доходы:

тыс.руб.

23475

33139

9664

41,17%

1.1

Объем реализации

тыс.руб.

18600

28264

9664

51,96%

1.2

Товарооборот (охранное оборудование)

тыс.руб.

4875

4875

0

0

2

Расходы:

тыс.руб.

19588

25912

6324

32,29%

2.1

Себестоимость реализации работ (услуг)

тыс.руб.

15688

22012

6324

40,31%

2.2

Себестоимость товаров (охранное оборудование) для перепродажи

тыс.руб.

3900

3900

0

0

3

Прибыль от реализации

тыс.руб.

4875

8215

3340

68,51%

4

Прочие расходы

тыс.руб.

129

129

0

0

5

Налогооблагаемая прибыль

тыс.руб.

4746

8086

3340

70,38%

6

Налог на прибыль

тыс.руб.

949,2

1617,2

668

70,38%

7

Чистая прибыль (убыток)

тыс.руб.

3796,8

6468,8

2672

70,38%

8

Расчетная рентабельность

%

24,20

29,39

5,19%

9

Рентабельность продукции = прибыль от реализации / (себестоимость+прочие расходы+ндс)*100%

%

29,08

34,58

5,5%

10

Себестоимость на руб. оказанной услуги

руб./руб.

0,84

0,78

-0,06

-7,66%

11

Среднесписочная численность работников

чел.

26

37

11,00

42,31%

12

Фонд оплаты труда

тыс.руб.

11157,2

15849,2

4692

42,05%

13

Среднемесячная зарплата сотрудников

тыс.руб./месяц

429,12

429,36

0,24

0,06%

14

Выработка на 1 работающего

тыс.руб./ чел.

715,38

763,89

48,51

6,78%

15

Планируемый срок действия проекта

лет

5

16

Планируемые инвестиции

тыс.руб.

1730

17

Экономический эффект

тыс.руб.

11630

18

Срок окупаемости

лет

0,65