Файл: Оценка эффективности использования активов коммерческого банка.pdf

Чистый спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) – (Проценты

Выплаченные / Депозиты) = (69315 / 1524101) – (18694/1053544) = 0,1%

Чистый спрэд (ЧС) характеризует уровень согласованности процентной политики банка по кредитным и депозитным операциям. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям. Минимальное значение показателя 0. Оптимальное значение – не менее 1,25%.

Таким образом, в 2015 г. чистый спрэд составил 0%, что не соответствует норме.

Чистая операционная (посредническая) маржа = (Процентный доход +

Сопряженная плата за услуги – Процентные расходы) / Финансовые

обязательства) * 100 = (215684 / 6192168) * 100 = 3,5%.

Чистая процентная маржа (ЧПМ) позволяет оценить способность банка образовывать чистый процентный доход, используя общие активы. Оптимальное значение показателя не менее 4,5%. Таким образом, данный показатель соответствует норме, так как в 2015 г. он составил 3,5%.

Банковская маржа = ((Процентные и непроцентные доходы –

Процентные и непроцентные расходы) / Финансовые обязательства) *

100 = (835796 - 700990) / 6192168 * 100 = 2,2%.

Процентная маржа = Процентные доходы – Процентные расходы =

215684

Непроцентная маржа = Непроцентные доходы – Непроцентные

расходы = -80878

(Уровень доходности активов = Чистая прибыль / Активы) * 100 =

(134806 / 7209814) * 100 = 1,9%.

Данный показатель отражает внутреннюю политику банка. Банк эффективно использует свои ресурсы в том случае, если значение показателя не меньше 1%.

В 2015 году значение показателя было 1,9%, а, следовательно, банк эффективно использовал ресурсы.

Уровень расходов на аппарат управления банком = (Чистая прибыль /

Расходы на аппарат управления) * 100 = (134806/532706) * 100 = 25,3%

Уровень расходов по отношению к активам банка = (Чистая прибыль /

Расходы банка) * 100 = (134806 / 55882) * 100 = 29,3 %.

Уровень прибыльности банка = (Чистая прибыль / доход банка) * 100 =

(134806 / 700990) * 100 = 19,2 %.

Уровень прибыльности финансовых активов = (Чистая прибыль /

Финансовые активы) * 100 = (134806 / 6192168) * 100 = 2,2 %.

Уровень прибыльности акционерного капитала банка=(Чистая

прибыль/Акционерный капитал) * 100 = (134806/341908) * 100 = 39,4%

Данный показатель характеризует экономическую отдачу капитала. Банк работает эффективно, когда значение данного показателя не менее 15%. Таким образом, рентабельность уставного капитала в 2015 г. составила 39,4 %, что соответствует норме.

Уровень прибыльности капитала банка = (Чистая прибыль / Капитал

банка) * 100 = (134806 / 975483) * 100 = 13,8 %.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного анализа следует.

Н1 Регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, нормативное значение 10%, фактическое – 24,7%)

Н2 Характеризует способность банка в течение одного операционного дня выполнить обязательства до востребования, нормативное значение – 15%, фактическое значение составило – 66,3%

Н3 Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования сроком до 30 дней, нормативное значение – 50 %, фактическое значение – 123.5%.

Н4 Характеризует сбалансированность активов и пассивов Сбербанка сроком свыше одного года, нормативное значение – 120% фактическое – 36,8.

Из приведенных значений видно, что на 01.01.2016 года не выполнены показатели ограничения крупных рисков: размер Н7 - максимальный размер крупных кредитных рисков, Н9.1 - максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), Н10.1 - максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

Коэффициент Н 7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50% сумм забалансовых обязательств, превышающая 5% собственного капитала кредитной организации.

Максимальное значение – 800%, в 2015 году фактическое значение составляет – 110,3%.

Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 установлено 50%, фактическое значение - 0,1%.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 определено в размере 3%, фактическое 1,11%.

Норматив Н12 конкретно регламентирует (ограничивает) именно инвестиционную деятельность банка, максимально допустимым значением вложения в акции, приобретенные для инвестирования и частично для перепродажи в отношении к капиталу банка.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 утверждено в размере 25%.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12)устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 25%. Норматив H12.1 (0,1%) не выполняется, т.к. собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей одного юридического лица, не могут превышать 5% от капитала банка.

Из данных анализа можно сделать вывод о том, что не все показатели ликвидности за 2015 год соответствуют нормативам.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка. На уровень ликвидности банка оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Проанализировав подходы к управлению ликвидностью, предлагаемые рассмотренными выше теориями, можно сделать вывод, что процесс управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами банка.

Основными направлениями дальнейшего развития банка должны стать:

- использование части кассовых активов для размещения в наиболее доходные инструменты финансового рынка;

- диверсификации активов и рисков - это обуславливает необходимость структурных изменений в активах банка в сторону повышения доли новых наиболее доходных финансовых инструментов;

- привлечение дополнительных денежных ресурсов и развитие клиентской базы.

Таким образом, управление ликвидностью для банка — есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ