Файл: Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (КБ ПАО «Возрождение»).pdf

За анализируемый период произошли следующие изменения:

Общая величина обязательств снизилась в абсолютном выражении на 2 302 725 тыс. рублей или на 1,23% в относительном выражении и составила 184 627 307 тыс. рублей.

Депозитные источники банка снизились с 91,61% до 90,54%, в целом это свидетельствует о высокой доле дешевых источников финансирования банка в структуре заемных источников и их снижение в динамике является негативной тенденцией. Эти изменения были вызваны:

Преимущественно за счет снижения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 3 738 210 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 2,21% в относительном, и на конец отчетного периода их величина составила 165 204 721 тыс. рублей. Однако, величина вкладов физических лиц увеличилась на 3 980 491 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 3,96% в относительном. Доля вкладов физических лиц в структуре средств клиентов, не являющихся кредитными организациями так же увеличилась с 59,47% до 63,22%, что свидетельствует о том, что банк ориентирован на работу с физическими лицами.

В свою очередь недепозитные источника банка увеличились с 8,27% до 9,3%, что является негативной тенденцией, так как это свидетельствует о том, что банк привлекает более дорогие ресурсы для своего финансирования. Эти изменения были вызваны:

Увеличением средств кредитных организаций на 596 107 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 7,12% в относительном, это негативная динамика, так как межбанковское кредитование – самый дорогой источник финансирования для банка.

Так же увеличились выпущенные долговые обязательства на
1 529 883 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 30,35% в относительном и составили на конец периода 6 569 874 тыс. рублей, что также является негативной тенденцией.

Таблица 6

Анализ ликвидности активов ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Величина активов по строке итого уменьшилась на
5 148 445 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 2,37% в относительном.Это снижение было вызвано следующим:

Активы мгновенной ликвидности снизились на 1 810 692 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 6,14% в относительном. На фоне общего снижения величины активов это негативная тенденция, так как у банка уменьшаются наиболее ликвидные активы, которыми он может покрыть свои наиболее срочные обязательства.

Активы краткосрочной ликвидности снизились на
2 520 092 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 12,06% в относительном. Это также негативная тенденция, у банка уменьшаются активы, которые он может мобилизовать в течении полугода.

Активы средней срочной ликвидности увеличились на
809 577 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 1,19% в относительном, что является положительной тенденцией, так как эти активы банк может мобилизовать в течение года.

Долгосрочные активы снизились на 1 627 238 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 1,82% в относительном, что является негативной тенденцией, так как у банка уменьшились активы, которые он может использовать для покрытия долгосрочных обязательств (свыше 1 года).

Неликвидные активы банка остались на прежнем уровне.

Существенных изменений в структуре на начало и на конец периода также не наблюдалось.

3.2 Анализ нормативов и показателей достаточности и интенсивности использования в ПАО «Возрождение»

В таблице 7 представлена динамика нормативов достаточности ПАО «Возрождение».

Таблица 7

Нормативы достаточности ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Норматив достаточности капитала (Н1) уменьшился с 12,1% в 2012г. до 11,6% в 2013г., что является негативной тенденцией, однако значение все еще находится в пределах допустимой нормы.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования, при нормативном уровне не менее 15% составил 57,8% по состоянию на 1 января 2014 года (на 1 января 2013 аналогичный показатель составил 61,7%);

Норматив текущей ликвидности (Н3), который рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней, при нормативном уровне не менее 50% составил по состоянию на 1 января 2014 года 75,8% (на 1 января 2013 года аналогичный показатель составил 88,6%)

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой соотношение активов с оставшимся сроком до даты погашения более одного года к собственным средствам (капиталу) банка, а также к обязательствам с оставшимся сроком до погашения более одного года, при максимально допустимом значении 120% составил 77,3% по состоянию на 1 января 2014 года (на 1 января 2013 года аналогичный показатель составил 76,2%).

Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6) увеличился с 19,4% в 2012г. до 19,9% в 2013г., что является негативной тенденцией, так как банк больше рискует, однако допустимые значение этого норматива до 25%.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) увеличивается с 225,5% в 2012г. до 228,2% в 2013г. Норматив по этому показателю составляется не более 800%.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам) (Н9.1) уменьшился с 00,4% в 2012г. до 00,3% в 2013г., что является положительной тенденцией. Норматив по этому показателю составляет не более 50%.

Норматив Н10.1 увеличился с 1,2% в 2012г. до 1,4% в 2013г., что является негативной тенденцией, так как норматив по этому показателю – не более 3%.

Норматив Н12 уменьшился с 1,6% в 2012г. до 0% в 2013г., что является положительной тенденций. Норматив по этому показателю составляет не более 25%.

Таблица 8

Показатели достаточности ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Показатель достаточности капитала (К1) увеличился с 9,74% в 2012г. до 10,55% в 2013г., что является положительной тенденцией, так как нормативное значения этого показателя составляет 10-20%. Этот коэффициент показывает, что собственный капитал банка на отчетную дату составляет 10,55% в структуре всех пассивов.

Показатель К2 увеличился с 10,79% в 2012г. до 11,8% в 2013г., что является положительной тенденцией, однако значение этого показателя значительно отличается от норматива (25-30%). Данный коэффициент показывает, что доля собственного капитала в привлеченных средствах составляет 11,8%.

Показатель К3 увеличился с 13,12% в 2012г. до 13,68% в 2013г., что является положительной тенденцией, хотя этот показатель также далек от нормативного значения (25-30%). Он показывает, что доля собственного капитала в активах, приносящих доход равна 13,68%.

Показатель К4 уменьшился с 1,24% в 2012г. до 1,15% в 2013г., что является негативной тенденцией, так как степень формирования собственного капитала за счет средств учредителей очень мала. Нормативное значение этого показателя 15-50%.

Показатель иммобилизации СК (К5) снижается в динамике с 173,9% в 2012г. до 121,91% в 2013г., что в целом свидетельствует о росте доходов. Однако, так как значение этого коэффициента больше единицы, то это может свидетельствовать о том, что сумма отвлеченных средств увеличивает собственный капитал и банк испытывает проблемы с фондированием активов, неприносящих доход, и ему приходится использовать клиентские (привлеченные) средства для покрытия собственных затрат.

Показатель покрытия внеоборотных активов банка (К6) снизился с 283,06% в 2012г. до 275,5% в 2013г., что является негативной тенденцией, однако, в целом значение этого показателя находится на хорошем уровне, так как его нормативное значение (больше единицы), что характеризует высокое качество финансирования долгосрочных инвестиций в основные средства.

Показатель эффективности использования собственного капитала (К7) увеличился с 13,51% в 2012г. до 14,54% в 2013г., что является положительной тенденцией, так как чем выше значение этого коэффициента, тем эффективней используется собственный капитал. Он показывает, что на каждый рубль кредитных вложений приходится 13 копеек собственных средств.

Показатель К8 уменьшился с 10,28% в 2012г. до 6,38% в 2013г. Данный коэффициент находится в пределах нормы (5-7%). Он свидетельствует о том, что на каждый рубль собственного капитала приходится 6 копеек чистой прибыли.

Таблица 9

Показатели интенсивности использования ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Показатели интенсивности использования (К1) снизился с 90,26% в 2012г. до 89,45 в 2013г., что свидетельствует о том, что банк больше размещает средств, чем привлекает. Так же этот коэффициент показывает, что на каждый рубль вложений в активы приходится 89 копеек обязательств.

Показатель использования межбанковских займов (К3) увеличился с 4,48% в 2012г. до 4,86% в 2013г, что является негативной тенденцией, так как увеличение этого показателя в динамике свидетельствует о снижении стабильности ресурсной базы.

Показатель эффективности использования привлеченных средств по доходам (К4) увеличился с 8,9% в 2012г. до 10,16% в 2013г., т.е. на каждый рубль привлеченных средств приходится 10 копеек доходов.

Показатель рентабельности привлеченных средств (К5) снизился с 1,11% в2012г до 0,75% в 2013г., что является негативной тенденцией и свидетельствует о неэффективной политике банка в области привлечения ресурсов.

Показатель автономии (К6) увеличился с 10,79% в 2012г. до 11,8% в 2013г., что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении финансовой устойчивости банка.

Таблица 10

Показатели работающих активов ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.