Файл: Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (КБ ПАО «Возрождение»).pdf

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Показатель К1 увеличился с 85,32% в 2012г. до 89,23% в 2013г. Он показывает, что доля обязательств банка, участвующих в работающих активах на отчетную дату составила 89,23%. Так же значение этого показателя говорит о том, что работающие активы были сформированы за счет обязательств, без участия собственных средств.

Показатель К2 увеличился с 94,26% в 2012г до 99,56% в 2013г., что является положительной тенденцией, так как свидетельствует об увеличении доли депозитных средств, участвующих в работающих активах, используемыми банком с целью получения доходов.

Показатель К4 снизился с 28,15% в 2012г. до 25,18% в 2013г., что в целом свидетельствует о снижении доли неработающих активов. Значение данного коэффициента находится в пределах норматива (10-40%). Он показывает, что неработающих активов хватит для своевременного покрытия 25,18% депозитов и вкладов.

Показатель К5 увеличился с 0,13% в 2012г. до 0,15% в 2013г., что свидетельствует как об увеличении безопасности политики банка в области управления своими активами, так и о росте рискованности активов.

Показатель Да увеличился с 8,03% в 2012г до 9,09% в 2013г., что является положительной тенденцией, так как в отчетном году на рубль активов приходилось 9 копеек доходов банка, что на 1 копейку больше, по сравнению с предыдущим годом.

3.3 Анализ кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг и GAP анализ деятельности банка ПАО «Возрождение»

В таблице 11 представлен анализ кредитного портфеля ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

Таблица 11

Анализ кредитного портфеля ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Объем кредитного портфеля уменьшился на 6 691 722 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 4,3% в относительном, что является негативной тенденцией, так как свидетельствует о спаде спроса на кредитные услуги банка.

Кредиты, выданные государственным органам и внебюджетным фондам, увеличились на 469 650 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 104,98%. Это могло быть вызвано тем, что банк ищет альтернативные пути размещения средств.

Кредиты, выданные юридическим лицам, снизились на
4 557 581 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 3,87% в относительном, что является негативной тенденцией.

Кредиты, выданные физическим лицам, снизились на 2 603 791 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 6,96% в относительном, что также является негативной тенденцией.

В структуре кредитного портфеля существенных изменений не происходило.

Коэффициент обеспечения увеличился с 3,98 на начало периода до 4,24 на конец периода, что является положительной тенденцией, так как он показывает, что возможные убытки, связанные с невозвратом кредитов, покрываются залогом, гарантиями, поручительствами в четырехкратном размере.

Таблица 12

Анализ портфеля ценных бумаг ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

По данным таблицы 11 за анализируемый период активы банка до востребования, от 91 дня до 180 дней, от 181 дня до 1 года и свыше 3 лет полностью покрывали обязательства соответствующей срочности, что является положительным моментом деятельности банка.

Активы банка сроком востребования от 31 дня до 90 дней на начало периода полностью покрывали обязательства соответствующей срочности, однако на конец периода наблюдается нехватка данных активов.

Пассивы прочих сроков востребования, а именно от 8 до 30 дней и от
1 года до 3 лет, не могли быть погашены соответствующими активами, что свидетельствует о наличии дефицита ликвидности банка, который возник, потому что объемы привлеченных банком пассивов на данный срок ниже, чем размещения на тот же срок.

Таблица 13

GAP анализ ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

3.4 Анализ доходов и расходов банка ПАО «Возрождение»

Таблица 14

Анализ состава и структуры доходов банка ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Наблюдается снижение совокупных доходов банка на 7,55%, является негативной тенденцией.

Наибольший удельный вес в структуре доходов занимают доходы от операционной деятельности 99,78%. При этом в динамике наблюдается их снижение на 7,44%, а также снижение величины доходов от неоперационной деятельности на 41,32%, доля которых сократилась и составила 0,22%. Снижение доли неоперационных доходов свидетельствует об эффективном управлении активными и пассивными операциями банка.

В тоже время снижение доходов от операционной деятельности было вызвано в основном уменьшением непроцентных доходов на 10,3% в относительном выражении или на 11 874 986 тыс. рублей в абсолютном. В свою очередь процентные доходы увеличились на 2 105 096 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 13,11% в относительном, что является положительной тенденцией, так как увеличивается доля процентных доходов.

При этом наибольший удельный вес в структуре операционных доходов принадлежит непроцентным доходам 84,88%, что может свидетельствовать как о плохой конъюнктуре на рынке кредитования, так и о снижении конкурентоспособности банка.

Также следует отметить, что наиболее доходными непроцентными операциями банка являлись положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов и операции по восстановлению сумм резервов на возможные потери, что свидетельствует о низкой эффективности использования банком некредитных источников получения дохода.

Таблица 15

Анализ состава и структуры расходов банка ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение исследуемого периода произошли следующие изменения:

Наблюдается снижение общего объема расходов банка на 6,72% в относительном выражении или на 8 642 974 тыс. рублей в абсолютном, что является негативной тенденцией, так как расходы снижаются более низкими темпами, по сравнению с доходами.

Данная тенденция была вызвана как снижением операционных расходом, так и расходов от неоперационной деятельности на 6,72% и 1,07% соответственно, что свидетельствует об ухудшении менеджмента банка.