Файл: Особенности функционирования финансово-кредитных институтов (КБ ПАО «Возрождение»).pdf

При этом структура расходов банка в целом повторяет структуру доходов. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы от операционной деятельности 99,95%. На долю же неоперационных расходов приходится 0,05%.

В то же время изменения операционных расходов были вызваны снижением непроцентных расходов на 8,63% и увеличением процентных расходов на 24,71% в относительном выражении или на 1 818 556 тыс. рублей.

Также следует отметить, что наибольшую долю в структуре операционных расходов занимали непроцентные расходы 92,30%. При этом в их структуре наибольший удельный вес принадлежит отрицательной переоценке, отчислениям в резервы на возможные потери и организационным и управленческим расходам

Таблица 16

Анализ состава и структуры прибыли банка ПАО «Возрождение» за 2012-2013 гг.

В течение анализируемого периода произошли следующие изменения:

Наблюдается снижение величины чистой прибыли на 810 577 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 40,18% в относительном.

Эти изменения были вызваны в основном за счет снижения операционной прибыли на 1 127 548 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 39,72% в относительном, а также снижением неоперационной прибыли на 188 247 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 47,28% в относительном. Таким образом прибыль до налогообложения уменьшилась на 40,65% в относительном выражении или на 1 315 795 тыс. рублей в абсолютном. Уменьшение прибыли в динамике является негативной тенденцией, так как свидетельствует о снижении эффективности деятельности банка в целом.

Величина процентной моржи увеличилась на 286 540 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 3,29% в относительном, что является положительной тенденцией и свидетельствует об увеличении эффективности проводимых банком активных операций.

Общее снижение прибыли банка на 810 577 тыс. рублей в абсолютном выражении или на 40,18% в относительном произошло под влиянием следующих факторов:

1. За счет увеличения собственного капитала на 1 617 295 тыс. рублей чистая прибыль банка выросла на 161 768,195 тыс. рублей;
2. За счет снижения мультипликатора капитала на 79,39% чистая прибыль банка уменьшилась на 168 444,305 тыс. рублей;
3. Снижение эффективности использования активов на 4,61% привело к уменьшению чистой прибыли банка на 145 700,285 тыс. рублей;
4. За счет снижения показателя соотношения прибыли к доходам банка на 0,54% чистая прибыль уменьшилась на 658 200,605 тыс. руб.

Из представленных данных видео, что наибольшее влияние на снижение чистой прибыли банка в отчетном году оказало уменьшение показателя соотношения прибыли к доходам банка.

Также отрицательное воздействие на величину чистой прибыли оказали снижение мультипликатора капитала и эффективности использования активов.

Положительно на величину чистой прибыли банка повлиял лишь рост собственного капитала.

Заключение

Оценку финансового состояния кредитных организаций наряду с обязательными нормативами можно производить с помощью анализа системы финансовых показателей, служащих критерием оценки конкретных аспектов банковской деятельности, уделяя особое внимание прибыльности (доходности) коммерческого банка.

В результате проведенного анализа были выявлены следующие негативные моменты:

1. Произошло увеличение недепозитных источников банка на 1,13% за счет роста средств кредитных организаций и выпущенных долговых обязательств;
2. Выявлена плохая диверсификация активов банка, так как доля ссудной задолженности в структуре активов не только превышает 60%, но и продолжает увеличиваться в динамике (с 72,07% до72,57%);
3. В следствие превышения темпов снижения доходов над расходами, снижается величина прибыли банка (снижение чистой прибыли составило 810 577 тыс. рублей), что в свою очередь ведет к снижению рентабельности активов;
4. Снижаются показатели мгновенной и краткосрочной ликвидности банка за счет уменьшения активов мгновенной и краткосрочной ликвидности на 6,14% и 12,06% соответственно;
5. Произошло снижение объема кредитного портфеля на 4,3%, также в структуре кредитного портфеля высокая доля принадлежит кредитам юридическим лицам (76%);
6. Высокая доля торгового портфеля в структуре портфеля ценных бумаг (70,2%);
7. Наличие избытка ликвидности в размере 24 896 845 тыс. рублей;
8. Высокая доля непроцентных операционных доходов, в составе которых наибольший удельный вес принадлежит положительной переоценке средств в иностранной валюте и операциям по восстановлению сумм резервов на возможные потери;
9. Снижение коэффициента соотношения комиссионных и процентных доходов (на 2,98%) за счет увеличения процентных доходов.

Для того чтобы исправить ситуацию рекомендуется принять следующие управленческие решения:

1. Необходимо провести диверсификацию активов банка, для повышения эффективности их использования. Рекомендуется увеличить чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы;
2. Для увеличения мгновенной и краткосрочной ликвидности банка рекомендуется улучшить стратегию проведения активных операций, а именно: увеличить вложения в краткосрочные ценные бумаги с высоким уровнем ликвидности, а также провести секьютеризацию;
3. Для увеличения объема кредитного портфеля, а также улучшения его структуры рекомендуется заняться активной работой с физическими лицами. Так как банк в основном ориентирован на работу с юридическими лицами, можно рекомендовать реализацию корпоративных программ с обслуживаемыми предприятиями и тем самым привлечь их сотрудников. Это позволит диверсифицировать кредитный портфель и повысить в нем долю кредитов физическим лицам;
4. Для снижения рискованности деятельности банка с ценными бумагами, рекомендуется провести диверсификацию, путем снижения доли торгового портфеля и распределения полученных средств между инвестиционным портфелем и портфелем контрольного участия;
5. Для снижения излишка ликвидности рекомендуется реализовывать его на межбанковском рынке посредством проведения аукционов. Или же можно улучшить диверсификацию активов банка по срокам, путем снижения доли долгосрочных активов (свыше 3 лет) и увеличения доли активов от 1 года до 3 лет;
6. Для улучшения структуры доходов банка необходимо увеличить долю процентных доходов, а также диверсифицировать непроцентные операционные доходы. Добиться увеличения процентных доходов банка можно путем проведения активной политики в области кредитования (разработка и внедрение привлекательных предложений, например, разработка клиентских сегментов, чтобы практически любой клиент мог получить определенные льготы (преференции)). Для диверсификации непроцентных операционных доходов банка рекомендуется увеличить активность на финансовом рынке.

Список использованной литературы

1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. – 528 с.
2. Банковское дело: стратегическое руководство / Руководитель проекта У. Гулд. М.: Консалт-банкир, 2012 – 678 с.
3. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России/ В. В. Спицын, К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. - 2014. - №4. - С. 614-617.
4. Повышение роли банков в обеспечении экономического роста России: постановление XXIII Съезда Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://arb.ru
5. Банки и общество - роль кредитных организаций в социально-экономическом развитии России: доклад к XXIV Съезду Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://arb.ru 3
6. Финансовые рейтинги банков / Banki.ru: сайт. - URL: www.banki.ru/banks/ratings/
7. Спицын В. В. Особенности развития современной банковской системы России/ В. В. Спицын, К. Е. Субботина, О. А. Кобзева // Молодой ученый. - 2014. - №4. - С. 614-617.
8. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2014. № 145, с.5
9. www.cbr.ru
10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.
11. Федеральный закон от 10.07.02 г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
12. http://www.raexpert.ru/ratings/bank/monthly/Oct2014