Файл: Инновационные бизнес-модели предприятия (Разработка инновационного проекта ООО «АЛЬТ-СИТИ»).pdf
Добавлен: 30.06.2023
Просмотров: 131
Скачиваний: 4
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы инновационной деятельности
1.2 Методы инновационной деятельности
Глава 2. Разработка инновационного проекта ООО «АЛЬТ-СИТИ»
2.2 Оценка рынков сбыта и конкурентов
2.3 Потребность в ресурсах и бюджет расходов
2.4 Производственных план и расчет доходов
2.6 Экономическая оценка проекта
Далее представим прогноз отчета о прибылях и убытках (таблица 15) и график движения денежных средств (таблица 16).
Таблица 15
Прогноз отчета о финансовых результатах, тыс. руб.
|
Показатель |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
|
Выручка |
51 034 |
58 944 |
68 081 |
78 633 |
|
Себестоимость в том числе: |
49 644 |
52 607 |
58 435 |
66 454 |
|
- материальные затраты |
34 703,12 |
36 545,45 |
42 209,99 |
48 752,54 |
|
- расходы на персонал |
9 343,36 |
10 137,55 |
10 999,24 |
11 934,17 |
|
- расходы на маркетинг и продажи |
1 020,68 |
1 178,89 |
1 361,61 |
1 572,66 |
|
- амортизация |
852,60 |
852,60 |
852,60 |
852,60 |
|
- общепроизводственные расходы |
1 250,33 |
1 432,35 |
1 620,32 |
1 840,02 |
|
- общехозяйственные расходы |
918,61 |
1 072,79 |
1 273,11 |
1 501,89 |
|
- выплата кредита и проценты |
1 554,9 |
1 387,27 |
118,5 |
0 |
|
Прибыль до налогообложения |
1 390 |
6 337 |
9 645 |
12 179 |
|
Налог на прибыль |
278 |
1 267 |
1 929 |
2 436 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
1 112 |
5 070 |
7 716 |
9 743 |
Таблица 16
График движения денежных средств, тыс. руб.
|
Статья потока денежных средств |
Итого по проекту |
2017 год |
2018 год |
2019 год |
2020 год |
|
Вложения в инновации |
2 302 |
2 302 |
|||
|
Поступления от проекта |
256 692 |
51 034 |
58 944 |
68 081 |
78 633 |
|
Расходы по проекту |
227 140 |
49 644 |
52 607 |
58 435 |
66 454 |
|
Налог на прибыль |
5 910 |
278 |
1 267 |
1 929 |
2 436 |
|
Чистые денежные средства от проекта |
21 340 |
-1 190 |
5 070 |
7 717 |
9 743 |
|
Чистые денежные средства нарастающим итогом |
21 340 |
-1 190 |
3 880 |
11 597 |
21 340 |
|
Коэффициенты дисконтирования |
0,787 |
0,620 |
0,488 |
0,384 |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV) |
15 323 |
-937 |
2 406 |
5 659 |
8 195 |
|
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом |
15 323 |
-937 |
1 469 |
7 128 |
15 323 |
2.5 Оценка рисков
Для оценки риска в качестве критерия оценки экономической эффективности возьмем величину NPV.
При оценке мнения экспертов распределились, как это показано в таблице 17.
Таблица 17
Экспертная оценка рисков проекта
|
Риски |
Эксперт № 1 |
Эксперт № 2 |
Эксперт № 3 |
Средняя оценка, Vi |
Приоритет, Pi |
|
Подготовительная стадия: |
|||||
|
1. Малоиспытанность новой технологии |
25 |
50 |
25 |
33,33 |
1 |
|
Инновационная стадия: |
|||||
|
1. Получение некачественного оборудования от поставщиков |
0 |
25 |
25 |
16,67 |
2 |
|
Эксплуатационная стадия: |
|||||
|
Финансово-экономические риски: |
|||||
|
1. Увеличение цен реализации б\у труб в металлом |
25 |
25 |
25 |
25,00 |
1 |
|
2. Снижение стоимости новых труб |
50 |
75 |
25 |
50,00 |
1 |
|
3. Появление новых более дешевых технологий |
75 |
75 |
50 |
66,67 |
1 |
|
Социальные: |
|||||
|
1. Смена руководства |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
3 |
|
2. Неудовлетворительные социальные условия жизни |
25 |
0 |
25 |
16,67 |
3 |
|
3. Недостаточный уровень заработной платы |
25 |
25 |
0 |
16,67 |
2 |
|
Технические: |
|||||
|
1. Недостаточная надежность техн-гии |
25 |
25 |
0 |
16,67 |
2 |
|
2. Опасность коррозии |
50 |
50 |
25 |
41,67 |
1 |
|
3. Ошибки в проектно-сметной документации |
25 |
30 |
20 |
25,00 |
2 |
|
Экологические: |
|||||
|
1. Опасность загрязнения окружающей среды |
50 |
30 |
15 |
31,67 |
1 |
Затем оценки экспертов подвергаются анализу на их противоречивость по двум правилам: максимально допустимая разница между оценками двух экспертов по любому фактору не должна превышать определенной нормы; по всему набору рисков необходимо согласовать мнение всех экспертов; если мнения экспертов сильно расходятся, то расхождения суммируются по модулю и результат делится на число проектных рисков.
Таблица 18
Результаты проверки на противоречивость оценок
|
Подготови-тельная стадия |
Инвести-ционная стадия |
Эксплуатация |
|||||
|
- |
- |
Экономии-ческие |
Социаль-ные |
Техни-ческие |
|||
|
25 |
25 |
8,33 |
8,33 |
0,00 |
|||
|
0 |
25 |
16,67 |
8,33 |
25,00 |
|||
|
25 |
25,00 |
25,00 |
16,67 |
25,00 |
|||
Из таблицы 18 следует, что на всех стадиях оценки экспертов соответствуют правилам, таким образом, мы можем взять их за основу анализа рисков инновационного проекта.
После определения вероятностей по простым рискам проекта необходимо оценить интегральный риск всего проекта. Пусть отношение весов, соответствующих первому и третьему приоритетам, равно 10 (таблицы 19, 20).
Таблица 19
Средневзвешенная оценка вероятностей
|
Риски |
Средняя оценка, Vi |
Приори-тет, Pi |
Простые риски |
Эксперты |
|
Подготовительная стадия: |
||||
|
1. Малоиспытанность новой технологии |
33,33 |
1 |
0,10 |
3,33 |
|
Средневзвешенная оценка вероятностей |
3,33 |
|||
|
Инновационная стадия: |
||||
|
1. Получение некачественного оборудования от поставщиков |
16,67 |
2 |
0,06 |
1,00 |
|
Средневзвешенная оценка вероятностей |
1,00 |
|||
В табл. 20 приведен расчет весов групп простых рисков. Из приведенных данных следует, что вероятность риска для подготовительной стадии равна 3,33%, что вполне объяснимо, так как, кроме нее, существуют и другие стадии.
Таблица 20
Средневзвешенная оценка вероятностей
|
Риски |
Средняя оценка, Vi |
Приори-тет, Pi |
Простые риски |
Эксперты |
|
Эксплуатационная стадия: |
||||
|
Финансово-экономические риски: |
||||
|
1. Увеличение цен реализации б\у труб в металлом |
25,00 |
1 |
0,10 |
2,50 |
|
2. Снижение стоимости |
50,00 |
1 |
0,10 |
5,00 |
|
новых труб |
||||
|
3. Появление новых более дешевых технологий |
66,67 |
1 |
0,10 |
6,67 |
|
Средневзвешенная оценка вероятностей |
14,17 |
|||
|
Социальные: |
||||
|
1. Смена руководства |
0,00 |
3 |
0,01 |
0,00 |
|
2. Неудовлетворительные социальные условия жизни |
16,67 |
3 |
0,01 |
0,17 |
|
3. Недостаточный уровень заработной платы |
16,67 |
2 |
0,06 |
1,00 |
|
Средневзвешенная оценка вероятностей |
1,17 |
|||
|
Технические: |
||||
|
1. Недостаточная надежность технологии |
16,67 |
2 |
0,06 |
1,00 |
|
2. Опасность коррозии |
41,67 |
1 |
0,10 |
4,17 |
|
3. Ошибки в проектно-сметной документации |
16,67 |
2 |
0,06 |
1,00 |
|
Средневзвешенная оценка вероятностей |
6,17 |
|||
|
Экологические: |
||||
|
1. Опасность загрязнения окружающей среды |
33,33 |
1 |
0,10 |
3,33 |
|
Средневзвешенная оценка вероятностей |
3,33 |
|||
Сведем теперь риски по всем стадиям в одну таблицу (табл. 21).
Таблица 21
Риски по стадиям
|
Стадия |
Значение |
|
Подготовительная |
3,33 |
|
Инновационная |
1,00 |
|
Эксплутационная |
24,84 |
|
Итого: |
29,17 |
При планировании инновационного проекта нужно вынести все значимые риски (например, превышающие 3%) в отдельную таблицу, с тем, чтобы разработать мероприятия по нейтрализации их проявления (табл. 22).
Таблица 22
Значимые риски инновационного проекта
|
Риски |
Значение |
|
Малоиспытанность новой технологии |
3,33 |
|
Снижение стоимости новых труб |
5,00 |
|
Появление новых более дешевых технологий |
6,67 |
|
Опасность коррозии |
4,17 |
|
Опасность загрязнения окружающей среды |
3,33 |
Рекомендуется следующая достаточно формализованная процедура проведения анализа чувствительности инновационного проекта, представленная в табл. 23-25.
Таблица 23
Определение рейтинга факторов проекта, проверяемых на риск
|
Переменная х |
% изме-нения х |
% измене-ния NPV |
Эластичность NPV (отношение % изменений NPV к % изменений х) |
Рей-тинг |
|
снижение стоимости новых труб |
10 |
15 |
1,5 |
2 |
|
снижение объема реализации |
15 |
36,27 |
2,42 |
1 |
Перечень факторов проекта, включенных по степени убывания их рейтинговой оценки, приведенный в табл. 23, отражен в первом столбце табл. 24, которая в явной форме содержит экспертные оценки. Это, во-первых, деление факторов проекта по степени их чувствительности на три категории: важную, среднюю и низкую. И, во-вторых, в третьем столбце табл. 24 – экспертное распределение переменных проекта также на три категории (низкую, среднюю и высокую) по степени их прогнозируемости.
Таблица 24
Показатели чувствительности и прогнозируемости переменных в проекте