Файл: Управление финансовыми рисками на предприятии..pdf

Показатели

2015 год

2016 год

2017 год

на начало

года

на конец

года

изменения

за год

стр.

п-ты

на конец

года

изменения

за два года

стр.

п-ты

на конец

года

изменения

за три года

стр.

п-ты

руб

проц

руб

проц

руб

проц

проц

руб

проц

руб

проц

проц

руб.

проц

руб.

проц

проц

Стоимость активов

31265280

100

49479904

100

18214624

58,26

64754349

100

33489069

107,11

101768746

100

70503466

225,5

I. Долгосрочные активы

681761

2,18

10184036

20,58

9502275

1393,78

18,40

23296039

35,98

22614278

3317,04

33,80

22025322

21,64

21343561

3130,65

19,46

нематериальные активы

63587

0,20

75287

0,15

11700

18,40

-0,05

0

0

-63587

-100

-0,20

0

0

-63587

-100

-0,20

основные средства

618174

1,98

10108749

20,43

9490575

1535,26

18,45

23296039

35,98

22677865

3668,52

34

21486287

21,11

20868113

3375,77

19,14

3 инвестиции

0

0

0 

 0

0 

 0

0

0 

 0

 0

0 

0 

539035

0,53

539035

0

0,53

II. Текущие активы

30583519

97,82

39295868

79,42

8712349

28,49

-18,4

41458310

64,02

10874791

35,56

-33,8

79743424

78,36

49159905

160,74

-19,46

материалы

723309

2,31

1317497

12,94

594188

82,15

10,62

598529

0,92

-124780

-17,25

-1,39

804498

0,79

81189

11,22

-1,52

товары

16019036

51,24

21798648

44,06

5779612

36,08

-7,18

25668453

39,64

9649417

60,24

-11,60

56536875

55,55

40517839

252,94

4,32

дебиторская задолженность

13395525

42,84

16047706

32,43

2652181

19,80

-10,41

12804348

19,77

-591177

-4,41

-23,07

20853419

20,49

7457894

55,67

-22,35

денежные средства

445649

1,43

132017

0,27

-313632

-70,38

-1,16

2386980

3,69

1941331

435,62

2,26

1548632

1,52

1102983

247,5

0,10

Показатели

2015 год

2016 год

2017 год

на начало

года

на конец

года

изменения

за год

стр.

п-ты

на конец

года

изменения

за два года

стр.

п-ты

на конец

года

изменения

за три года

стр.

п-ты

руб

проц

руб

проц

руб

проц

проц

руб

проц

руб

проц

проц

руб.

проц

руб.

проц

проц

1.Авансированный капитал, в т.ч.

31265280

100

49479904

100

18214624

58,26

64754349

100

33489069

107,11

101768746

100

70503466

225,50

2. Собственный капитал, в т.ч.

19010279

60,80

24926376

50,38

5916097

31,12

-10,43

33605355

51,90

14595076

76,78

-8,91

54569190

53,62

35558911

187,05

-7,18

2.1. уставный капитал

10000000

31,98

10000000

20,21

0

0

-11,77

10000000

15,44

0

0

-16,54

10000000

9,83

0

0

-22,16

2.2. нераспределенный доход

9010279

28,82

14926376

30,17

5916097

65,66

1,35

23605355

36,45

14595076

161,98

7,63

44569190

43,79

35558911

394,65

14,98

3. заемный капитал

12255001

39,20

24553528

49,62

12298527

100,36

10,43

31148994

48,10

18893993

154,17

8,91

47199556

46,38

34944555

285,15

7,18

3.1. долгосрочные

обязательства

0

0

0

0

0

0

0

17111102

26,42

17111102

0

26,42

25475355

25,03

25475355

0

25,03

3.2. текущие обязательства, в т.ч.

12255001

39,20

24553528

49,62

12298527

100,36

10,43

14037892

21,68

1782891

14,55

-17,52

21724201

21,35

9469200

77,27

-17,85

краткосрочные займы и овердрафт

3770000

12,06

10682208

21,59

6912208

183,35

9,53

4650000

7,18

880000

23,34

-4,88

10176749

10

6406749

169,94

-2,06

текущая часть долгосроч-х займов

0

0

0

0

0

0

0

4636657

7,16

4636657

0

7,16

0

0

0

0

0

краткосрочная кредиторская зад-ть

8467408

27,08

13791193

27,87

5323785

62,87

0,79

4537389

7,01

-3930019

-46,41

-20,08

11408462

11,21

2941054

34,73

-15,87

расчеты с бюджетом

0

0

10

0

10

0

0

137737

0,21

137737

0

0,21

0

0

0

0

0

прочая кредиторская зад-ть

17593

0,06

80117

0,16

62524

355,39

0,11

76109

0,12

58516

332,61

0,06

138990

0,14

121397

690,03

0,08

Методы принятия решений в условиях риска

Краткое описание методов

1

2

1. Метод «платежная матрица»

Платежная матрица - один из методов статистической теории решений, оказывающий помощь руководителю в выборе одного из нескольких вариантов. Особенно полезен в ситуации, когда руководитель должен установить, какая из стратегий в наибольшей мере будет способствовать достижению целей.

Руководитель должен иметь возможность объективно оценить вероятность релевантных событий и рассчитать ожидаемое значение такой вероятности. Определив ожидаемое значение каждой альтернативы и расположив результаты в виде матрицы, руководитель без труда может выбрать наиболее оптимальный вариант.

2. Метод «дерева решений»

Дерево решений - метод науки управления - схематичное представление проблемы принятия решений - используется для выбора наилучшего направления действий из имеющихся вариантов.

Метод может применяться как в ситуациях, в которых применяется платежная матрица, так и в более сложных ситуациях, в которых результаты одного решения влияют на последующие решения. То есть дерево решений - удобный метод для принятия последовательных решений.

3. Методы прогнозирования

Прогнозирование - метод, в котором используется как накопленный в прошлом опыт, так и текущие допущения насчет будущего с целью его определения.

3.1 Неформальные методы

Неформальные методы включают в себя следующие виды информации:

- Вербальная информация - это наиболее часто используемая информация для анализа внешней среды (информация из радио- и телепередач, от поставщиков, от потребителей, от конкурентов, на различных совещаниях и конференциях, от юристов, бухгалтеров и консультантов). Информация легко доступна. Однако она очень изменчива и нередко неточна.

- Письменная информация - это информация из газет, журналов, информационных бюллетеней, годовых отчетов. Эта информация обладает теми же достоинствами и недостатками, что и вербальная информация.

- Промышленный шпионаж.

3.2 Количественные методы прогнозирования

Данные методы используются, когда есть основания считать, что деятельность в прошлом имела определенную тенденцию, которая может продолжиться и в будущем, и когда достаточно информации для выявления таких тенденций. К количественным методам относятся:

1

2

- Анализ временных рядов. Он основан на допущении, согласно которому случившееся в прошлом дает достаточно хорошее приближение к оценке будущего. Проводится с помощью таблицы или графика.

- Причинно-следственное (казуальное) моделирование. Наиболее математически сложный количественный метод прогнозирования. Используется в ситуациях с более чем одной переменной. Казуальное моделирование - прогнозирование путем исследования статистической зависимости между рассматриваемым фактором и другими переменными.

3.3 Качественные методы прогнозирования

Данные методы подразумевает прогнозирование будущего экспертами. Существует 4 распространенных метода качественного прогнозирования:

1. Мнение жюри - соединение и усреднение мнений экспертов в релевантных сферах. Неформальная разновидность данного метода - «мозговой штурм».

2. Совокупное мнение сбытовиков. Мнение дилеров или предприятий сбыта очень ценно, так как они имеют дело непосредственно с конечными потребителями и знают их потребности.

3. Модель ожидания потребителя - прогноз, основанный на результатах опроса клиентов организации.

4. Метод экспертных оценок. Представляет собой процедуру, позволяющую группе экспертов приходить к согласию. По данному методу эксперты из различных областей заполняют опросник по данной проблеме. Затем им дают опросники, заполненные другими экспертами, и просят пересмотреть свое мнение либо аргументировать первоначальное. Процедура проходит 3-4 раза, пока в результате не будет выработано общее решение.

Активы

На начало 2015 г.

На конец 2015 г.

На начало 2016 г.

На конец 2016 г.

1

2

3

4

5

I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы, всего

65217

88760

0

0

в т.ч гудвилл

0

0

0 

0 

Амортизация нематериальных активов

1630

13472

0

0

Балансовая (остаточная) стоимость нематериальных активов

63587

75287

0

0

в т.ч гудвилл

0

0

0 

0 

Основные средства, всего

703881

10260797

24774752

26007545

в том числе:

земля

 0

0 

266823

267591

здания и сооружения

 0

0 

23123454

23145384

машины и оборудование, передаточные устройства

410010

426358

426358

478085

транспортные средства

прочие основные средства

53368

58933

958117

1577450

незавершенное строительство

240503

9775506

0

0

Износ основных средств

85707

152048

1478713

3982223

Балансовая (остаточная) стоимость основных средств, всего

618174

10108749

23296039

21486287

в том числе:

земля

 0

0 

266823

267591

здания и сооружения

 0

0 

21961940

19669514

машины и оборудование, передаточные устройства

335130

290750

209238

286807

транспортные средства

прочие основные средства

42541

42493

858038

1262375

незавершенное строительство

240503

9775506

0

0

Инвестиции, всего

0

0

0

539035

в том числе:

инвестиции в дочерние организации

инвестиции в зависимые организации

инвестиции в совместно-контролируемые юридические лица

Инвестиции в недвижимость

 0

 0

0 

539035

Долгосрочные финансовые инвестиции

Долгосрочная дебиторская задолженность,

0

0

0

0

в том числе:

счета к получению

векселя полученные

задолженность дочерних (зависимых) организаций, совместно-контролируемых юридических лиц

прочая дебиторская задолженность

расходы будущих периодов

ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВОВ

681761

10184036

23296039

22025322