Файл: Понятие и задачи комплексного анализа (Анализ комплексного анализа ПАО «Промсвязьбанк»).pdf
Добавлен: 30.06.2023
Просмотров: 93
Скачиваний: 3
Заключение
Завершая работу, отметим, что мы реализовали все поставленные цели. Во-первых, мы выяснили, что комплексный экономический анализ – это деятельность, направленная на анализ финансовых результатов организации. При его выполнении может использоваться как внутренняя отчетность, так и публикуемая и другие источники информации, если этого требуют цели исследования. В связи со спецификой деятельности анализ деятельности коммерческого анализа представляет собой отдельное направление экономического анализа. Мы рассмотрели основные методы, с помощью которых проводится экономический анализ, и сформулировали собственную методику проведения анализа деятельности коммерческого банка. Она состоит из взаимосвязанных шагов, в рамках которых анализ проводится от общего к частному. От анализа баланса мы переходим к анализу собственного капитала, затем к анализу достаточности капитала, после чего анализируем показатели ликвидности, платежеспособности, доли просроченной задолженности и затем даем оценку финансовых результатов. После всего этого формулируются основные выводы и субъект анализа уже имеет достаточно информации для принятия экономически обоснованного решения.
По предложенной методике мы проанализировали коммерческую деятельность ПАО «Промсвязьбанк» и пришли к выводу, что данный банк достаточно надежен и устойчив, однако некоторые отрицательные тенденции все-таки прослеживаются. В ходе выполнения данной работы мы выявили три причины появления этих отрицательных трендов. Первая состоит в том, что рисковые доходы преобладают над безрисковыми и не приносят при этом прибыль. Вторая – в высокой доле просроченных кредитов, то есть в снижении качества кредитного портфеля. А третья – в появлении избыточной ликвидности.
Так же в работе были сформулированы рекомендации по повышению эффективности деятельности банка. Среди них: пересмотр политики управления ликвидными активами, изменение соотношения рисковых и безрисковых доходов, совершенствование системы анализа платежеспособности клиентов. При этом не стоит забывать о том, что, когда в экономике складывается неблагоприятная ситуация, сопровождаемая кризисными явлениями, ужесточением денежнокредитной политики, спадом платежеспособного спроса и доходов населения и организаций важным для банка становится максимальное сохранение достигнутых показателей.
В связи с этим сохранение банком докризисного положения в целом можно считать результатом достаточно эффективного управления им. Предложенная в работе методика может применяться любыми заинтересованными субъектами применительно к любым коммерческим банкам. В такое нестабильное время как сейчас, существование инструмента способного помочь извлечь много важной информации из публикуемой отчетности без использования закрытых данных представляется необходимым.
.
Список используемой литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс] // Гарант Ру, 2016. URL: http://base.garant.ru/10105800/ (дата обращения: 14.03.2017)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс] // Гарант Ру, 2016. URL: http://base.garant.ru/12127405/1/ (дата обращения14.03.2017)
3. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И "Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс] // Гарант Ру, 2016. URL: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70186876/#ixzz3U2z5ag8H (дата обращения: 14.03.2017)
4. Алешкина Т. Н. 16 аудиторов, которые проглядели больше всего проблемных банков [Электронный ресурс] // РосБизнесКонсалтинг, 1995–2016. URL: http://www.rbc.ru/finances/16/12/2015/566edbf69a7947200e4430a6 (дата обращения: 14.03.2017)
5. Антирэнкинг Н2 [Электронный ресурс] // Анализ банков. Портал банковского аналитика, 2016. URL: http://www.analizbankov.ru/rating.php?PokId=3&orderby=Sum (дата обращения 14.03.2017)
6. Бухгалтерский баланс [Электронный ресурс] // ПАО «Промсвязьбанк», 2001 – 2016. URL: http://www.psbank.ru/Bank/About/Indicators/Balance (дата обращения 14.03.2017)
7. В январе 13 российских банков нарушали нормативы [Электронный ресурс] // Financial Wizard, 2010-2015. URL: http://finwiz.ru/news/valjuta/v_janvare_13_rossijjskikh_bankov_narushali_normativy_-_cb
8. Газпромбанк, Промсвязьбанк и Райффайзенбанк попали под спецнадзор Центробанка [Электронный ресурс] // ИА «Банки.ру», 2005-2015. URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=6173030 (дата обращения: 14.03.2017)
9. Два региональных банка лишились лицензий [Электронный ресурс] // Коммерсант.ru, 1991-2015. URL:http://www.kommersant.ru/doc/2636393 (дата обращения14.03.2017)
10. Нормативы ликвидности (по активным и пассивным операциям [Электронный ресурс] // ZuboLom.ru, 2008-2014. URL: http://zubolom.ru/lectures/odkb/27.shtml (дата обращения 14.03.2017)
11. Отчет о прибылях и убытках [Электронный ресурс] // ПАО «Промсвязьбанк», 2001 – 2016. URL: http://www.psbank.ru/Bank/About/Indicators/Report (дата обращения: 14.03.2017)
12. Продавать или держать? [Электронный ресурс] // ЗАО «Аудиторскоконсультационная группа «Развитие бизнессистем», 2011. URL: http://www.rbsys.ru/print.php?page=259&option=public (дата обращения 14.03.2017)
13. Промежуточная консолидированная финансовая информация за 9 месяцев, закончившихся 30.09.2015 [Электронный ресурс] // ПАО «Промсвязьбанк», 2001 - 2015. URL: http://www.psbank.ru/Investors/Reporting (дата обращения 14.03.2017)
14. Расчет показателя Лат [Электронный ресурс] // НТЦ ОРИОН, 2015. URL: http://www.orioncom.ru/demo_bkb/kpbs/n3/sostav_lat.htm (дата обращения: 14.03.2017)
15. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности на 1 октября 2013 года [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство РИА Рейтинг, 2014. URL: http://vid1.rian.ru/ig/ratings/banki_01_10_13.pdf (дата обращения 14.03.2017).
16. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности на 1 октября 2014 года [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство РИА Рейтинг, 2014. URL: http://vid1.rian.ru/ig/ratings/banki_01_10_14.pdf (дата обращения 14.03.2017).
17. Рейтинг банков по объему кредитного портфеля и доле просроченной задолженности на 1 октября 2015 года [Электронный ресурс] // Рейтинговое агентство РИА Рейтинг, 2014. URL: http://vid1.rian.ru/ig/ratings/banki_01_10_15.pdf (дата обращения 14.03.2017).
18. Состояние внутреннего финансового рынка в сентябре 2015 года [Электронный ресурс] // Банк России, 2000 – 2016. URL: http://www.cbr.ru/dkp/standart_system/cond_dfm/cdfm_1509.pdf (дата обращения 14.03.2017)
19. Стратегия развития [Электронный ресурс] // ПАО "Промсвязьбанк", 2001-2014. URL: http://www.psbank.ru/Bank/About/Strategy (дата обращения: 14.03.2017)
20. Уровень достаточности капитала [Электронный ресурс] // ПАО «Промсвязьбанк», 2001 - 2016. URL: http://www.psbank.ru/Bank/About/Indicators/CapitalLevel (дата обращения: 14.03.2017)
21. Хромов М. Российские банки: санкции внешние и внутренние [Электронный ресурс] // Информационное агентство «Банки.ру», 2004-2014. URL: http://www.banki.ru/news/bankpress/?id=6953792 (дата обращения: 14.03.2017)
22. ЦБ оценил санацию банка "Траст" в 127 млрд. руб. [Электронный ресурс] // Информационное агентство России ТАСС, 2015. URL:http://itartass.com/ekonomika/1673851 (дата обращения 14.03.2017)
23. Апокин А., Галимов Д., Голощапова И., Сальников В., Солнцев О. Денежнокредитная политика: работа над ошибками // Вопросы экономики. 2015. №9. С. 136151
24. Астажанов Б. А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций // Аудит и финансовый анализ, 2001. №3. С. 39 – 44
25. Ашуров З. А. Оценка эффективности деятельности акционерных обществ: требование или необходимость? // Финансовый менеджмент. 2015. №5. С. 98 - 105
26. Балынин И. В., Балынина С. А. Развитие банковского сектора в Российской Федерации в 2010-2014 гг. // Аудит и финансовый анализ. 2015. №3. С.193-197
27. Басовский Л. Е., Лунёва А. М., Басовский А. Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учеб. пособие / Под ред. Л. Е. Басовского. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 222 с.
28. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2005. - 368 с.
29. Батчиков С., Жуковский В. Очередная официальная попытка оправдания тупикового социально-экономического курса // Российский экономический журнал. 2015. №2. С.52 - 65
30. Барнгольц С. Б., Мельник М. В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующих субъектов: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 240 с.
31. Бондаренко Т. Г., Исаева Е. А. Управление рентабельностью работы банка: клиентоориентированный подход // Вестник ТвГУ. Серия «Экономика и управление». 2014. №4. Т. 2 С. 68-80
32. Буланов Ю. Н. Методика определения стресс-ликвидности банка // Банковское дело, 2014. №11. С.58 – 61
33. Буянова Т. И. Особенности комплексного экономического анализа деятельности страховой организации // Известия Уральского государственного экономического университета. 2007. №1. С. 131 – 138
34. Ворожбит О.Ю., Терентьева Н.С. Выявление источников долгосрочных ресурсов как направление повышения ликвидности банковской системы // Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса. 2010. № 2. С. 116 - 133
35. Гальчина О. Н. Теория экономического анализа: Учебное пособие / О. Н. Гальчина, Т. А. Пожидаева. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2012. - 240 с.
36. Гребеник Т. В. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития: Дисс…канд. экон. наук: 08.00.10 / Гребеник Татьяна Викторовна: [Место защиты: Фин. ун-т при Правительстве РФ] – 2014. 214 с.
37. Губанов Р. С. Краудсорсинг в банковской практике: сущность, преимущества и возможности // Финансовый менеджмент. 2015. №3. С. 136 - 142
38. Губанов Р. С. Реализация научно-практических основ финансового анализа как функция финансового менеджмента // Финансовый менеджмент. 2015. №2. С. 3 – 12
39. Дохина Ю. А. Развитие концепции комплексного экономического анализа формирования и использования капитала хозяйствующего субъекта // Вестник Тамбовского университета. Серия: Гуманитарные науки, 2011. №1. С. 232-237
. 40. Дуплякин В. М., Федотова К. С., Ярмухаметова Р. Р. Разработка имитационнопрогностической модели управления ликвидностью банка // Научный журнал КубГАУ. 2014. №103. С. 1 - 20
41. Евдокимова С. С. Внедрение LEAN-технологии в российских коммерческих банках как инструмент повышения финансовой устойчивости // Финансы и кредит. 2015. №45. С. 54 – 64
42. Ершов М., Танасова А., Татузов В., Лупандина О. Финансовая сфера: о некоторых событиях и итогах 2014 года // Российский экономический журнал. 2015. №1. С. 100 - 109
43. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е. П. Жарковская. - М.: Издательство "Омега-Л", 2010. - 325 с.
44. Жиляков Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учеб. пособие // Жиляков Д. И., Зарецкая В. Г. - М.: КНОРУС, 2012. 368с.
45. Зенкина И. В. Теория экономического анализа: Учебное пособие. - 2-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2009. - 208с.
46. Зудина Л.В., Даниловских Т.Е. Анализ ликвидности и доходности коммерческого банка как основа оценки качества его активов // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2015. № 7. С. 291
47. Ибрагимова Д. Х. Динамика доверия финансовым институтам и парадоксы сберегательного поведения населения // Банковское дело. 2015. № 12. С. 27 - 34
48. Ивашиненко Е. О. Реализация системного подхода к содержанию комплексного экономического анализа экспортных операций организации // Экономический анализ: теория и практика. 2011. № 9. С. 55 - 60
49. Ивлиев С. В., Кузнецов К. Б. Дистанционный банковский анализ банка: как выбрать "финансовый градусник"? // Управление финансовыми рисками, 2005. №3. С. 27 – 30
50. Ильясов С. М. Некоторые аспекты управления банковским сектором // Деньги и кредит. 2012. №5. С. 42-47
51. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. М.: Финансы и статистика, 2001. - 560с.
52. Ковалев В. В., Ковалев Вит. В. Анализ баланса или Как понимать баланс: учебнопрактическое пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Проспект, 2010. - 560 с.
53. Комплексный экономический анализ: учебное пособие / С. И. Жминько, В. В. Шоль, А. В. Петух, А. В. Баранов, А. Е. Жминько. - М. : ФОРУМ, 2011. - 368 с.
54. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. / Л. Т. Гиляровская [и др.]. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 360 с.
55. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / А. И. Алексеева, Ю. В. Васильев, А. В. Малеева, Л. И. Ушвицкий. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009. - 688 с.
56. Косолапова М. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / М. В. Косолапова, В. А. Свободин. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2011. - 248 с.
57. Крашенинников Н. В. Стресс-тестирование: применение к анализу финансовой устойчивости российскими и зарубежными банками // Финансы и кредит. 2015. №31. С. 15 - 20
58. Куликов М. В. Оценка текущей макроэкономической ситуации и ее ближайшая перспектива // Деньги и кредит. 2015. №11. С. 3 – 4
59. Логутова С. В. Ликвидность коммерческих банков: причины кризиса и управления риском //Вестник Новгородского государственного университета. 2011. №61. С. 31- 34