Файл: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности (Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»).pdf

Далее, на основании определенной категории показателей, в соответствии с их весом, рассчитывают сумму баллов заемщика.

Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика является определение его класса, которое проводится на основании рассчитанной суммы баллов.

Методика СБ РФ устанавливает 3 класса заемщиков:

-первоклассный - кредитование не вызывает сомнения;

-второй класс - кредитование требует очень внимательного подхода;

-третий класс - кредитование связано с повышенным уровнем риска.

Рейтинг определяют на основании суммы баллов по шести основным показателям и на основании оценки остальных показателей и качественного анализа риска. В сводную расчетно-аналитическую таблицу содятся результаты поэтапной оценки  рейтинга кредитоспособности предприятия-заемщика.

Значение суммы баллов (S) используют с целью определения рейтинга заемщиков. Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория К3 + 0,20 х Категория К4+ +0,15  х  Категория К5 + 0,10 х Категория К6 (2.1)

Сумма баллов S имеет влияние на рейтинг заемщика:

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательное условие отнесения заемщика к данному классу - значение коэффициента К5 соответствует уровню, установленному для  1-го класса кредитоспособности заемщиков;

2 класс кредитоспособности: значение S - диапазон от 1,25(невключительно) до 2,35 (включительно). Обязательное условие отнесения заемщика к этому классу - значение коэффициента К5 соответствует уровню, установленному не ниже, чем для  2-го класса кредитоспособности заемщиков;

3 класс кредитоспособности: значение S - больше 2,35.

Определенный таким образом по сумме баллов S рейтинг предприятия-заемщика корректируют с учетом уровня других показателей и качественной оценки заемщиков. При отрицательном влиянии каждого из этих факторов рейтинг заемщика может снижаться на один класс.

Таким образом, анализ российской и зарубежной банковской практики оценки кредитоспособности заемщиков показал, что тем методам оценки, которые используются в настоящее время в России, необходимо значительное улучшение и совершенствование.

Заключение

Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма. Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы.

Так как именно развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

Детализированный анализ теоретических и практических аспектов оценки кредитоспособности позволяет сформировать целостную, комплексную методику оценки кредитоспособности предприятий - заемщиков банков. Ключевым компонентом любой системы оценки остается количественный анализ финансового состояния заемщика на основе исследования обобщенной бухгалтерской отчетности за предыдущие периоды. Учитывая ограниченность внешней информации, кредиторы при использовании методики оценки кредитоспособности должны уделять значительное внимание качественным показателям, в частности:

- репутации заемщика на финансовом рынке (кредитная история, лояльность руководства к банкам) и среди субъектов рынка сбыта и потребления продуктов/услуг заемщика (конкуренты, поставщики, покупатели);

- характеристике бизнеса, определению его специфики, описанию продукции и уровню конкурентоспособности заемщика, текущему состоянию и тенденциям на рынке;

- качеству менеджмента, прозрачности бизнеса и отчетности; соответствию квалификации потребностям бизнеса и т.п.;

- залоговому обеспечению, его рыночной стоимости и ликвидности с точки зрения возможности покрытия кредитных потерь со стороны банка, то есть уровню покрытия кредитных вложений;

- целесообразности предоставления кредита, окупаемости вложенных средств и возможности погашения кредита - как за счет финансовой платежеспособности, так и благодаря покрытию залогом или другими источниками финансирования.

На сегодняшний день Сбербанк России – это самый крупный на территории РФ и СНГ банк с более чем вековой историей, берущей свое начало в 1841 году. По размеру основного капитала в списке крупных мировых банков он находится на 38-м месте. В нашей стране Сбербанку не только принадлежит львиная доля на рынке вкладов, но и в области кредитования. На сегодняшний день банк предоставляет обширный спектр банковских услуг самым разным группам клиентов. Сбербанк активно участвует в жизни мирового банковского сообщества, развивает международный вектор своей деятельности, участвует в благотворительном движении.

Библиография

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006 г. N 230-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 6 апреля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 32 ст. 3301.

2.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями от 13 июля 2015 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790.

3.Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями от 13 июля 2015 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.

4.Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями от 18 июня 2015 г.) // Вестник Банка России от 7 мая 2004 г. N 28.

5. Андреев И.А., юшева И.З., Васильев А.С. [и др.]. Гражданское право: учебник: в 3 т. Т. 2 / Под общ. Ред. С.А. Степанова. – М.: Проспект; Екатеринбург: Институт частного права, 2015. – 614 с.

6. Асадов А.М. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (административно-правовой аспект): Дис. … канд. Юрид. Наук. Екатеринбург, 2015. – С. 142.

7. Ионов В.М. Технологии обработки денежной наличности: бизнес-энциклопедия. – М.: Московский финансово-промышленный университет «Университет»; ЦИПСиР, 2014. – 398 с.

8. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). – М.: Юстицинформ, 2014. – 548 с.

9. Курбатов А.Я. Правосубъектность кредитных организаций: теоретические основы формирования, содержание и проблемы реализации. – М. ИД «Юриспруденция». 2014. – 614 с.

10. Малый бизнес: Учебное пособие / кол. Авторов / Под редакцией В.Я. Горфинкеля. – М.: Кнорус, 2014. - 388 с.

11. Перфильев А.Б. Основные методики оценки финансового состояния российских предприятий и прогнозирование возможного банкротства по данным бухгалтерской отчетности. – Ярославль: ЯРИПК, 2014. – 583 с.

12. Правовое регулирование государственного контроля: монография (отв. Ред. д-р юрид. Наук, проф., заслуженный деятель науки Российской Федерации А.Ф. Ноздрачев). – М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, 2015. – 548 с.

13. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 7-е изд., перераб. И доп. — М.: ИНФРА-М, 2015. — 495 с.

14. Барабанов А. Раз, два, десять. Организация процесса кредитования малого бизнеса в банке «Уралсиб» // Банковское обозрение, N 7, июль 2015 г. – С. 22-24.

15. Бобрик М.А.  Кредитная политика как фактор финансовой устойчивости коммерческого банка // Управление в кредитной организации, N 1, январь-март 2015 г. – С. 11-15.