Файл: Методичка Бухгалтерия 8.1 (нов).doc

Лабораторная работа № 3 Учет расчетов с поставщиками

Задача 3.1

Предприятие «Монолит» осуществляет оплату по договору поставки № 345/21 от 22.01.2010 заводу «Фрезер» за поставку производственного оборудования «Станок сверлильный СДС-1» в количестве 1 шт. на сумму 120 000 руб., включая НДС 18%.

Реквизиты завода «Фрезер»:

Полное наименование: Инструментальный завод «Фрезер».

Адрес: Москва,ул. Станкостроителей, 9.

ИНН: 776034565613.

Расчетный счет: 40702810400000000217 в банке:АКБ "БИЗНЕС".

23.01.2010 выписано платежное поручение №1 от 23.01.2010 и отправлено в АКБ «ЮНИБЕСТ». Необходимо зарегистрировать организацию-поставщика, а также выписать платежное поручение. Так как перечисление производится до получения станка, необходимо указать, что платеж является предоплатой.

24.01.2010 в бухгалтерию предприятия «Монолит» поступила выписка с расчетного счета в АКБ «ЮНИБЕСТ» от 24.01.2010 в сопровождении копии платежного поручения №1 от 23.01.2010. В выписке указано, что сумма в размере 120 000 рублей перечислена на расчетный счет завода «Фрезер».

• Порядок выполнения операции:

1. Регистрация контрагента в справочнике (если он ранее не зарегистрирован).

2. Регистрация договора в карточке контрагента на закладке Счета и договоры.

3. Формирование документа Платежное поручение исходящее (меню Банк, вид операции – Оплата поставщику).

4. Для отражения фактического списания денежных средств по данным банка необходимо включить флаг Платежное поручение оплачено и указать дату полученной выписки.

Примечание: для сверки банка воспользуетесь обработкой Выписка банка.

Задача 3.2

1. 26.01.2010 получен счет завода «Фрезер» № 231/37 от 23.01.2010 за поставку инструмента на общую сумму 36 000 руб., включая НДС 18%.

27.01.2010 выписано платежное поручение № 2 от 27.01.2010 на оплату счета завода «Фрезер» № 231/37 от 23.01.2010 на сумму 36 000 руб., включая НДС 18%.

2. 27.01.2010 получен счет № 31 поставщика материалов АО «Гарант» от 23.01.2010 на поставку производственного сырья, на общую сумму 218 820 руб., включая НДС 18%.

27.01.2010 выписано платежное поручение № 3 от 27.01.2010 на оплату счета АО «Гарант» № 31 от 23.01.2010 на сумму 218 820 руб., включая НДС 18%.

3. 28.01.2010 получен счет № 301-а от поставщика АО «Процесс» от 27.01.2010 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 320 400 руб., включая НДС 18%. В счете указаны следующие банковские реквизиты АО «Процесс»:

Полное наименование: Акционерное общество «Процесс»

Адрес: Москва,ул. Станкостроителей, 152

ИНН: 776028512115

Расчетный счет: 40702820500000000536 в банке:АКБ «БИЗНЕС»

28.01.2010 выписано платежное поручение № 4 от 28.01.2010 на оплату счета АО «Процесс» № 301-а от 27.01.2010 на поставку производственного оборудования, на общую сумму 320 400 руб., включая НДС 18%.

4. 28.01.2010 получена банковская выписка с расчетного счета в АКБ «ЮНИБЕСТ», подтверждающая факт оплаты по платежным поручениям № 2, № 3 и № 4.

Лабораторная работа № 4 Учет основных средств

Задача 4.1

18.01.2010 учредителем Смирновым А.Д. в качестве вклада в уставный капитал внесено основное средство «Станок деревообрабатывающий универсальный СДУ-11». Станок предназначен для эксплуатации в столярном цехе в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий.

Внести следующие сведения об основном средстве:

Наименование объекта: «Станок универсальный деревообрабатывающий СДУ-11»

Группа учета ОС: машины и оборудование

Место эксплуатации: столярный цех

Первоначальная стоимость: 200 000 руб.

Срок полезного использования: 144 месяца.

25.01.2010 основное средство введено в эксплуатацию.

• Порядок выполнения операции:

1. Ввод в справочник Номенклатура сведений о поступившем объекте (Покупка Номенклатура Оборудование (объекты основных средств) Добавить).

2. Поступление основных средств от учредителей отражается проводкой Д.08.04 ‑ К.75.01 и вводится вручную (меню ОперацииОперации, введенные вручную). При этом необходимо отразить операцию в налоговом учете (кнопка Заполнить данные налогового учета по бухгалтерскому

3. Ввод в справочник Основные средства сведений об основном средстве.

4. Формирование документа Принятие к учету (ОС  Принятие к учету ОС »).

Задача 4.2

19.01.2010 от учредителя – КБ «Кредо» в счет вклада в уставный капитал поступило основное средство – автомобиль «Газель» по согласованной стоимости 250 000 руб.

25.01.2010 основное средство введено в эксплуатацию.

Задача 4.3

29.01.2010 от завода «Фрезер» на предприятие «Монолит» в сопровождении товарно-транспортной накладной № 256 поступило оборудование – станок сверлильный СДС-1 в количестве 1 шт. на сумму 120 000 руб., включая НДС 18%. Ранее по договору № 345/21 от 22.01.2010 была произведена оплата этой поставки (см. задачу 3.1).

29.01.2010 основное средство введено в эксплуатацию.

• Порядок выполнения операции:

1. Оплата счета поставщика (в данном случае счет оплачен - см. задачу 3.1).

2. Ввод в справочник сведений о поступившем объекте (Покупка Номенклатура Оборудование (объекты основных средств) Добавить).

3. Формирование документа Поступление ОС (ОС  Поступление товаров и услуг»).

4. Ввод в справочник Основные средства сведений об ОС.

5. Формирование документа Принятие к учету ОС (ОС  Принятие к учету ОС»).

Задача 4.4

29.01.2010 г. по акту дарения от завода «Колибри» ЗАО «Монолит» передан объект основных средств – пресс «Сжим-5». Рыночная стоимость на момент передачи основного средства оценена в 90 000 руб. 29.01.2010 основное средство введено в эксплуатацию.

• Порядок выполнения операции:

1. Ввод в справочник сведений о поступившем объекте (Покупка Номенклатура Оборудование (объекты основных средств) Добавить)

2. Ввод в справочник Основные средства сведений об основном средстве.

3. Безвозмездное поступление основных средств отражается проводкой Д.08.04 – К.98.02. Операция вводится вручную (Операции  Операции, введенные вручную).

4. Формирование документа Принятие к учету ОС.

Лабораторная работа № 5 Учет приобретения материальных ценностей. Учет расчетов с подотчетными лицами

Задача 5.1

На предприятии «Монолит» хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на пяти складах:

• общий склад;

• склад материалов № 1

• склад материалов № 2;

• склад готовой продукции;

• инструментальный склад.

Необходимо на основе этих данных заполнить справочник «Склады».

Задача 5.2

29.01.2010 на инструментальный склад ЗАО «Монолит» от завода «Фрезер» поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 231/37 от 23.01.2010. Ранее была произведена оплата этой поставки (см. задачу 3.2).

В счете указано:

• Порядок выполнения операции:

1. Оплата счета поставщика (в данном случае счет оплачен - см. задачу 3.2).

2. Ввод в справочник Номенклатура (группа Материалы) сведений о поступивших инструментах, если они ранее не введены.

3. Формирование документа Поступление товаров и услуг (меню Покупка, вид операции – Покупка, комиссия).

Задача 5.3

02.02.2010 на склад материалов №1 от поставщика АО «Гарант» поступили материалы в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 31 от 23.01.2010. Ранее по счету была произведена оплата этой поставки (см. задачу 3.2).

При приемке материалов обнаружена недостача материала «Плита ДСП 1,00,6» – вместо 400 единиц продукции в наличии оказалось 360 единиц. Составлен акт №1 от 02.02.2010, в котором указано: