Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием..pdf

Далее мы проанализируем структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в период с 2016 года по 2017 год, для это мы составим таблицу 10, в которой будет представлена структура корпоративных клиентов и физических лиц.

Таблица 10

Изменения в структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в период с 2016 года по 2017 год

Структура кредитного портфеля	2016год, млрд. рублей	2017год, млрд. рублей	Изменение (2017/2016), млрд. рублей
1	2	3	4
Коммерческое кредитование корпоративных клиентов	10368	9916	-452
Специализированное кредитование корпоративных клиентов	4590,7	3717	-873,7
Жилищное кредитование частных клиентов	2554,6	2750,9	196,3
Потребительские и прочие ссуды частным клиентам	1681,8	1574,1	-107,7
Кредитные карты и овердрафты	587,2	586,9	-0,3
Автокредитование частных клиентов	142	119,8	-22,2
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета резерва по обесценению кредитного портфеля	19924,3	18664,7	-1259,6

Анализируя таблицу 10, стоит отметить, что структура кредитного портфеля с 2016 года по 2017 год сильно ухудшилась. Наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло в специализированном кредитовании корпоративных клиентов (изменение составило 873,7 млрд. рублей). Лишь в жилищном кредитовании частных клиентов произошло увеличение объема кредитования и составило 196,3 млрд. рублей. Это связано с тем, что в 2017 году отмечено значительное увеличение предложения по продажи квартир и как следствие произошло снижение стоимости жилья.

Для того, чтобы проанализировать структуру кредитного портфеля, необходимо составить рисунок 3 и рисунок 4, в которых мы отобразим удельный вес каждого элемента кредитного портфеля в 2016 году и 2017 году.

Рисунок 7- Удельный вес элементов структуры кредитного портфеля в ПАО «Сбербанк России» на 2017 год

Из рисунка 7 видно, что наименьший удельный вес приходится на автокредитование. Корпоративное кредитование — это кредитование юридических лиц. Так как банку присуще оптовое кредитование, то и кредитование корпоративных клиентов имеет удельный вес равный 73%. Соответственно доля кредитования физических лиц составляет 27%. Стоит отметить, что автокредитование имеет очень низкий удельный вес, это связано с тем, что спрос на автомобильную продукцию в 2016 году был очень низкий и люди предпочитают покупать автомобиль не в кредит.

---

Рисунок 8 - Удельный вес элементов структуры кредитного портфеля в ПАО «Сбербанк России» на 2018 год

Анализируя рисунок 7 и рисунок8 4, можно сделать следующий вывод: доля корпоративного кредитования в кредитном портфеле в 2017 году по сравнению с 2016 годом снизилась на 8,9% (изменение составило 1325,7 млрд. рублей). Основной причиной снижения корпоративного кредитного портфеля является переоценка валютных кредитов в связи с укреплением российского рубля, а также досрочными погашениями кредитов крупными клиентами. Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по состоянию на конец 2017 года составил 7%, показав рост по данному показателю по сравнению с 2016 годом (6%). Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8% относительно 2016 года и составил 1,2 трлн. рублей. Его долю в совокупном кредитном портфеле составляет 6,5% по состоянию на 31 декабря 2017 года (6,2% по состоянию на 31 декабря 2016 года). Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих кредитов увеличился до 74,6% на 31 декабря 2017 года по сравнению с 64,5 % на 31 декабря 2016 года.

Рассчитаем формулы из раздела 1.3 й работы для анализа кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России».

Оценим кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» на 01.01.2018 год по формулам, которые представлены в разделе 1.3 бакалаврской работы. Формула 1 - коэффициент покрытия, который показывает, какая доля резерва приходит на один рубль кредитного портфеля, рекомендованное значение для банковского сектора составляет более 1:

Кп = 25,1 млрд. рублей / 17,1 млрд. рублей,

Кп = 1,46.

Данный показатель позволяет оценить рискованность кредитного портфеля. В 2017 году данный показатель составил 1,47 (кредитный портфель составлял 17,6 млрд. рублей, а резерв составлял 26 млрд. рублей), следовательно, с 2017 год по 2018 год коэффициент уменьшился, это является положительной стороной деятельности банка, так как это означает, что у банка снизился кредитный риск.

Рассчитаем формулу 2, которая позволяет определить, какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах:

ЧКП = 17,1 млрд. рублей - 25,1 млрд. рублей,

ЧКП = -8 млрд. рублей.

Данный показатель необходимо исследовать в динамике. Нам он позволяет определить эффективность кредитной политики банка. В 2017 году абсолютный показатель составил -8,4 млрд. рублей, а в 2018 году -8 млрд. рублей. Рост объема чистого кредитного портфеля положительно оценивает кредитную деятельность, снижая кредитный риск.

---

Формула 3, представленная в 1 главе бакалаврской работы позволяет нам определить, насколько у банка возможные убытки покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц:

Коб = 14,2 млрд. рублей / 17,1 млрд. рублей,

Коб = 0,83.

Данный коэффициент показывает долю кредитов, которые покрыты залогами, приходящиеся на 1 рубль кредитного портфеля. Показатель должен превышать значение 1, чтобы снизить кредитный риск к минимуму, поэтому ПАО «Сбербанк России» должен обратить свое внимание на данный коэффициент.

Рассчитаем коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн) на 01.01.2018 год по формуле 4, который показывает долю кредитов невозможных к взысканию по разным причинам:

Кн = 0,241 / 17,1,

Кн = 0,014.

В 2017 году данный показатель составил 0,011 (величина задолженностисоставила 208 млн. рублей), а в 2018 году 0,014, соответственно увеличениепоказателя произошло из-за снижения объема кредитного портфеля и из-заувеличения величины списанной задолженности, это является отрицательнымрезультатом. Следовательно, банку необходимо провести мероприятия по улучшению качества кредитной деятельности.

2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности коммерческого банка

Кроме анализа структуры и динамики потребительских кредитов, для более глубокого изучения кредитования физических лиц в банке необходимо провести оценку рискованности кредитных операций и достаточности резервов на возможные потери. Анализ начнем с динамики объема и структуры просроченной задолженности заемщиков.

Таблица 11

Структура задолженности по кредитам ПАО «Сбербанк России» за2015 - 2017г.г.

Показатель	2015 год	Удельный вес, %	2016 год	Удельный вес, %	2017 год	Удельный вес, %
Задолженность физ. лиц	17645	86,41%	16233	84,73%	25790	38,60%
Задолженность юр. лиц	2774	13,59%	2926	15,27%	41026	61,40%
Итого задолженность	20419	100%	19159	100%	66816	100%

---

Показатель просроченной задолженности является одним из важных индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру просроченной задолженности по кредитному портфелю Банка в целом в таблице 11.

По данным таблицы можно сказать, что общая величина задолженности увеличилась в 2017 году по сравнению с 2015 годом на 46 397 тыс.руб. (причем величина задолженности в 2016 году незначительно снизилась).

В относительном соотношении величина задолженности юридических лиц выросла на 38100 тыс.руб., что обусловлено большим увеличением размера суммы кредитования юридических лиц.

В сравнении с ростом задолженности юридических лиц, задолженность физических лиц увеличивается не столь резко (8 145 тыс.руб. за период) .

В процентном соотношении величина задолженности физических лиц намного снизилась, что связано с увеличением доли кредитования юридических лиц в общем кредитном портфеле банка.

Основные показатели, характеризующие рискованность осуществления кредитных операций в розничном секторе представлены в таблице 12.

Таблица 12

Показатели, характеризующие рискованность осуществления кредитных операций в розничном секторе

№ п/п	Наименование показателя	2016 г.	2017 г.	Изменение, тыс. руб	Темпы роста, %
1	Ссудная задолженность физ. лиц.	297280	371977	74697	125,13%
2	Просроченная задолженность физ. лиц	16233	25790	9557	158,87%
3	Доходы по кредитным операциям физ.лиц	35061	51354	16293	146,47%
4	Резервы на возможные потери по ссудам	8640	16172	7532	187,18%
5	Потери по ссудам	19798	10230	-9568	51,67%
6	Объем списаний по ссудам за счет резерва	19793	10230	-9563	51,68%
7	Коэффициент покрытия кредитного портфеля резервами	2,91	4,35

Данные таблицы свидетельствуют о следующем: ссудная задолженность физических лиц (кредитный портфель физических лиц) возросла на 125,13%, что свидетельствует о увеличении банком сектора рынка и активности на рынке кредитования населения.

Однако, кредитный портфель физических лиц в Банке за данный промежуток времени увеличился почти в 1,3 раза, поэтому следует отметить, что столь высокий рост просроченной задолженности пропорционален росту кредитного портфеля и не вызывает опасений.

---

Коэффициент покрытия составляет незначительную величину, увеличившись за один год примерно на 1,4 процентных пункта с 2,91% в 2016 году до 4,35% в 2017 году.

Положительная оценка следует из фактов уменьшения величины потерь по ссудам и списаний по ссудам, за исследуемый период потери уменьшились на 51,6%.Анализ видов обеспечения возвратности кредитов следует проводить с использованием таблицы 13.

Таблица 13

Классификация видов обеспечения Банке

Вид обеспечения	2015г.	2016 г.	2017 г.	Отклонение
				абсолютное		относительное
				2016/2015	2017/2016	2016/2015	2017/2016
Залог	440380	2172489	3348741	1732109	1176252	4,93	1,54
Поручительство	20934	23321	25110	2387	1789	1,11	1,08
Итого	461314	2195810	3373851	1734496	1178041	4,76	1,54

По таблице 26 можно сделать вывод о постепенном росте сумм по такому виду обеспечения, как поручительство, и о резком росте залоговых обязательств.

Так, общая сумма обеспечения на 2015 год составила 461 314 тыс. руб., из них 440380 тыс. руб. приходилась на залог и 20934 тыс. руб. на поручительство.

Высокий удельный вес залогов в общем объеме обеспечения обусловлен тем, что удовлетворение требований, обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника.

Важным моментом в анализе качества обеспечения является оценка его достаточности для осуществления кредитного вложения. Стоимость залога должна быть достаточна для компенсации банку основной суммы долга, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав. Для оценки достаточности обеспечения используют коэффициент обеспечения.

Таблица 14

Расчет достаточности обеспечения по кредитам в ПАО «Сбербанк России»

Показатель	2015 год	2016 год	2017 год
Кредитный портфель	321951	1439197	2570200
Обеспечение	461314	2195810	3373851
Коэффициент обеспечения	1,43	1,53	1,31

Проанализировав таблицу 27, можно сказать, что на протяжении всего исследуемого периода коэффициент обеспечения больше единицы, что с положительной стороны описывает банк и обеспеченность его кредитов. Однако в 2017 году, по сравнению с 2015 годом, произошло небольшое снижение коэффициента обеспечения на 0,12 пункта, при этом коэффициент все равно остался больше единицы.

---