Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием..pdf

Более наглядно пропорциональный рост обеспечения и кредитного портфеля за период 2015-2017г.г. можно пронаблюдать на рисунке 9.

В таблице 15 рассмотрим коэффициенты, характеризующие достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам физических лиц.

Таблица 15

Коэффициенты достаточности резервов в ПАО «Сбербанк России»

Показатели	2015 год	2016 год	2017 год
Резервы на убытки по кредитам (фактически созданные), тыс. руб.	1 613	8640	16172
Резервы на убытки по кредитам (расчетные), тыс. руб.	1 613	8640	16172
Кредитные вложения (всего), тыс. руб.	159654	297280	371977
Уровень резерва на покрытие убытков, %	100	100	100
Степень достаточности резервов, %	1,01	2,91	4,35

Уровень резерва на покрытие убытков характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам, его оптимальное значение составляет 100%. На протяжении всех трех лет банк придерживался оптимального значения по данному коэффициенту.

Коэффициент степени достаточности резервов свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов. Учитывая оптимальное значение для данного коэффициента, которое составляет 0,9 - 5%, можно отметить, что на протяжении всего исследуемого

периода показатели банка находились в пределах оптимального значения. При формировании оценки уровня кредитного риска с использованием показателей РВПС необходимо рассчитать коэффициент опережения (Ко), который позволит выяснить причины его роста.

Таблица 16

Расчет коэффициента опережения

Показатели	2015 год	2016 год	2017 год	Темпы роста	Ко
Общий объем кредитов, тыс. руб.	321951	1439197	2570200	798%
Сумма РВПС, тыс. руб.	17 311	54625	146178	844%	0,95

Как показал расчет, коэффициент опережения меньше 1, что негативно оценивает деятельность банка. Темпы роста резервов на возможные потери по ссудам выше темпов роста кредитного портфеля, что говорит о снижении финансового состояния заемщиков и необходимости увеличивать резервы для страхования от возможных потерь, связанных с неплатежеспособностью клиентов. Однако коэффициент опережения не на много меньше единицы (Ко = 0,95), значит ситуация в банке улучшается.

---

Далее необходимо произвести расчет коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является деятельность банка. К ним относятся коэффициент риска (отношение разности величины кредитного портфеля и РВПС к величине кредитного портфеля) и коэффициент проблемности кредитов (отношение остатка просроченной задолженности к величине кредитного портфеля).

Таблица 17

Коэффициенты кредитного риска в ПАО «Сбербанк России»

		Значение			Соответствие оптимальному
Коэффициент	Фактическое			Оптимальное
	2015г.	2016г.	2017г.
Коэффициент риска	0,95	0,96	0,94	<1	Соответствует
Коэффициент проблемности	6,34	1,33	2,60	<10	Соответствует

Исходя из данных таблицы 17, коэффициенты кредитного риска находятся в пределах допустимых границ. С точки зрения возвратности качество кредитного портфеля наиболее ближе к оптимальному в 2016 году - это показывает коэффициент риска, равный 0,96. Наименьший коэффициент проблемности кредитов наблюдается в 2016 году (1,33), наибольший (6,34) - в 2015 году, что свидетельствует об уменьшении доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако в целом структура кредитного портфеля не превышает допустимый уровень проблемности кредитов.

Рассмотрим нормативы кредитных рисков на 01.01.2015 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков», а именно:

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6);
• максимальный размер крупных кредитных рисков (H7);
• максимальный размер кредитного риска на одного акционера (Н9.1);
• максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1).

Данные по показателям нормативов ликвидности получены из формы № 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» и представлены в таблице 18.

Таблица 18

Нормативы кредитных рисков в ПАО «Сбербанк России»

Показатель	Значение		Соответствие оптимальному
	Фактическое	Оптимальное
Н6, %	15,25	< 25%	Соответствует
Н7, %	442,8	< 800%	Соответствует
Н9.1, %	0	< 50%	Соответствует
Н10.1, %	1,8	< 3%	Соответствует

---

Таблица 18 показывает, что нормативные значения АКБ «Российский капитал» находятся в границах допустимых значений. Из выше сказанного делаем вывод, что у АКБ «Российский капитал» низкий уровень кредитного риска на данный момент.

После осуществленного в данном пункте анализа риска кредитования физических лиц, можно сделать вывод о том, что определяющим фактором роста риска является финансовое состояние клиента.

Отсюда становится понятным, что вопросу анализа платежеспособности клиента необходимо уделить не меньше внимания, чем анализу самой кредитной деятельности банка.

2.4.Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля коммерческогобанка

Выше был проведен комплексный анализ кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», который показал, что:

1. Увеличилась доля просроченной задолженности, особенно по

потребительским кредитам физическим лицам;

1. Произошло снижение прибыльности кредитных операций.

Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» оперативно реагирует на увеличение просроченной задолженности путем повышения доли резервов на возможные потери по ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня прибыли (выданные банком кредиты обеспечены более чем на 80%).

На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по снижению проблемной ссудной задолженности коммерческого банка. Данные мероприятия должны привести к:

• уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по ссудной задолженности;
• увеличению прибыли коммерческого банка;
• изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что повысит его качество.

Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка представлены в табл.19. Внедрение данных мер в деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в комплексе позволит повысить качество кредитного портфелякоммерческого банка

Таблица 19

Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка

Мероприятие	Краткая характеристика	Результат
1	2	3
Управление кредитным риском	Внедрение системы управления кредитным риском: мониторинг, включение службы риск менеджмента, программное обеспечение	Позволит повысить процент возврата кредитов
Лимитирование одного или группы заемщиков	Ограничить кредитование больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование меньших сумм на более малые сроки	Снижение потерь вследствие концентрации какого-то из видов риска в совокупном кредитном портфеле
Диверсификация розничного кредитного портфеля	Предоставление более мелких сумм кредитов большему числу потенциальных клиентов	Развитие потребительского кредитования
Диверсификация корпоративного кредитного портфеля	Необходимо проводить диверсификацию кредитного портфеля с возможностью уменьшения совокупного риска кредитных потерь за одно событие	Развитие кредитования среднего и малого бизнеса, увеличивая их долю в совокупном кредитном портфеле
Страхование кредитов в случае наступления банкротства предприятия	Страхование рисков невозврата по ссудной и приравненной к ней задолженности	Страхование кредитов в случае наступления банкротства предприятия
Пересмотреть систему страхования ссуд	Расширить спектр выплаты страхового ущерба	Повысит привлекательность страхового пакета

---

Следовательно, комплекс мероприятий включает в себя основные виды работы: внедрение системы по управлению кредитным риском и совершенствование существующих методов по снижению кредитного риска. Уменьшение количества просроченных ссудных платежей позволит коммерческому банку снизить ставку по кредитам, что будет явным конкурентным преимуществом перед другими банками.

Управление кредитным риском включает в себя несколько этапов (табл.20).

Таблица 20

Этапы управления кредитным риском

№	Этап	Краткая характеристика	Примечание
1	2	3	4
1	Превентивный >	"досудебный) этап
1.1	Текущий мониторинг состояния кредитного портфеля банка	мониторинг изменения текущей кредитоспособности, мониторинг изменения финансового состояния заемщиков, оценка состояния предмета залога, своевременное исполнение каждым заемщиком условий кредитного договора	не реже 1 раза в месяц
		составление отчетности состояния кредитных дел и ссудной задолженности в соответствии с классификацией ссуд по уровню кредитного риска	Ежедневно
		определение потенциальных и реальных опасностей, проблемных кредитов для принятия мер по снижению кредитного риска	не реже 1 раза в месяц
1.2	Включение службы риск менеджмента	напоминания о необходимости внести очередной платеж	не реже 2-3 раз в неделю
2	Судебный этап

Также на всех стадиях управления просроченной задолженностью, особенно на превентивном и досудебном необходимо, чтобы процесс мониторинга состояния кредитного портфеля и отслеживание просроченной задолженности, а также другие рутинные операции стали полностью автоматизированными. При текущем мониторинге можно выявить факторы опасности, сигнализирующие о снижении качества кредита:

• несвоевременное погашение заемщиком суммы основного долга и процентов согласно условию кредитного договора;
• ухудшение финансового состояния заемщика (несвоевременное представление финансовой отчетности, снижение финансовой прибыли и т.д.);
• ухудшение состояния предмета залога;
• появление проблем с налоговыми органами;
• снижение внешнего рейтинга заемщика.

---

Платежи по основному долгу по кредиту у клиентов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» списываются автоматически со счета клиента согласно установленному графику в установленный день. Если клиент вовремя не положил денежные средства на счет, списания не происходит. Даже если средства поступили на счет днем позже, автоматически они не списываются, и возникает просроченная задолженность. Клиент об этом часто даже не знает. Следовательно, организация предупредительных действий важна на данном этапе, для того, чтобы, в первую очередь, не допустить возникновения просрочки из -за забывчивости и невнимательности заемщика. Для реализации предупредительных действий достаточно в соответствии с графиком платежей предупреждать клиента о необходимости внести платеж, используя любой выбранный клиентом способ (SMS-напоминание, телефонный звонок, e-mail). Если по каким-то причинам не произошло списание вовремя, необходимо информировать клиента о данном факте. Также необходимо разработать программное обеспечение, позволяющее автоматически списывать денежные средства позже дня по графику платежей.

На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины возникновения просроченной ссудной задолженности и по возможности порекомендовать клиенту способы их устранения. В большинстве случаях урегулировать претензии возможно посредством реструктуризации кредита, которая выполняется поэтапно:

1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.

Для осуществления эффективного управления качеством кредитного портфеля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует несколько методов управления рисками кредитного портфеля (рис.9).

Рисунок 9 - Методы управления рисками кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»

В отношении к коммерческому банку ПАО «Сбербанк России» лимитирование и диверсификацию можно применить как в розничном, так и в корпоративном портфелях. В розничном портфеле необходимо провести его диверсификацию путем предоставления более мелких сумм кредитов большему числу потенциальных клиентов. В связи с ростом процентной ставки кредитования, снижением платежеспособности населения увеличилась ссудная задолженность по потребительским кредитам.

---