Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка.pdf

На финансовую устойчивость банка оказывают влияние различного рода факторы, такие как:

- положение банка на рынке;

- потенциал банка в деловом сотрудничестве;

- степень зависимости от внешних кредиторов и инвесторов;

- наличие неплатежеспособных дебиторов;

- эффективность хозяйственных и финансовых операций и т.д.

Если банк способен осуществлять своевременно выплату платежей, проводить финансирование собственной финансово-хозяйственной деятельности на расширенной основе, то можно говорить о его благополучном финансовом состоянии.

Финансовое состояние банка находится в непосредственной зависимости от того, каковы результаты его финансово-хозяйственной деятельности производственного, коммерческого и финансового характера.

В том случае, если производственный и финансовый планы банк выполняет успешным образом, это положительно влияет нa финансовое положение банка. Устойчивость финансового положения благоприятно воздействует на процесс выполнения производственных планов и на обеспечение производственных нужд всеми необходимыми ресурсами.

Таким образом, финансовую деятельность, в качестве основной части хозяйственной деятельности, необходимо направлять на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «ForteBank»

2.1. Общая характеристика АО «ForteBank»

АО «ForteBank» является банком второго уровня в РК. Деятельность была начата Казахстане в январе 1992 года.

Банк обслуживает около 100 000 частных лиц и более 15 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса.

Услуги, которые предоставляет АО «ForteBank» включают: открытие депозитов, выдача кредитов, расчетно-кассовое обслуживание, cейфовый депозитарий, дорожные чеки, оказание брокерских услуг, овердрафт (для юридических лиц), финансовый лизинг (для юридических лиц), управление счетами посредством системы "Банк-Клиент" (для юридических лиц), кастодиальные услуги (для юридических лиц), оплата платежей при помощи банкоматов, различного рода платежи (оплата мобильной связи, кабельного ТВ, коммунальных платежей, оплата за пользование услугами интернет сети, услуг телефонии).^[21]

Виды денежных переводов осуществляемых АО «ForteBank»: Western Union, ЮНИСТРИМ, ЛИДЕР.

АО «ForteBank» занимается обслуживанием платежных карточек: VISA Electron, VISA Instant Electron, VISA Classic, VISA Gold, VISA Platinum, Visa Prepaid, CashBerry .

АО «ForteBank» включен в реестр банков-участников системы гарантирования депозитов КФГД.

АО «ForteBank» выступает как участник программы «Дорожная карта бизнеса 2020».

Программу «Дорожная карта бизнеса 2020» разрабатывали с той целью, чтобы реализовать послание Президента РК Н.А. Назарбаева народу Казахстана «Новое десятилетие – Новый экономический подъем – Новые возможности Казахстана» и Стратегического плана развития Казахстана до 2020 года.

6 ноября 2017 г. Банк начал выпуск и обслуживание международных платежных карточек MasterCard® (новые продукты: Debit MasterCard® и Platinum MasterCard®)

27 октября 2017 года рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило АО «ForteBank» долгосрочные рейтинги в иностранной и национальной валюте на уровне "B+", национальный долгосрочный рейтинг на уровне BBB-(kaz).

В настоящее время филиальная сеть Банка представлена 21 филиалом и более 100 пунктами обслуживания клиентов в областных и региональных центрах Казахстана.

АО «ForteBank»на сегодняшний день является коммерческим банком, его основными целями деятельности являются:

- содействовать формированию и дальнейшему развитию рыночной экономики в Республике Казахстан;

- осуществлять финансовую деятельность, которая способствует становлению и развитию различных отраслей и секторов экономики и социальной сферы;

- получать доходы и использовать их в интересах акционеров;

- осуществлять и расширять спектр банковских услуг в соответствие с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан.

Чтобы достичь выделенных целей АО «ForteBank» должен осуществлять банковские и иные операции в соответствии с лицензиями Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Организационная структура АО «ForteBank» соответствует общепринятой схеме управления Акционерным Обществом. Высшим органом коммерческого бaнкa является общеeе собрание акционеров (участников), оно проходит не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее руководство за деятельностью банка осуществляет совет банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определены уставом коммерческого банка. Совет банка должен определять общие направления деятельности банка, рассматривать проекты кредитных и других планов банка, утверждать план доходов и рaсходов и прибыли банка, рассматривать вопросы об открытии и закрытии филиалов бaнка и другие вопросы, которые связаны с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Консолидированные активы АО «ForteBank» по состоянию на 01.01.2019 г. составили 2,230,037 млн. тенге. Собственный капитал АО «ForteBank» составил 165,897 млн. тенге.

Обязательства Банка равны 2,094,140 млн. тенге.

Депозиты, выпущенные в обращение ценные бумаги и текущие счета клиентов остаются стабильным источником фондирования.

Прибыль АО «ForteBank» по итогам 2018 года сложилась в сумме 12,157 млн.тенге. Таким образом, по размеру прибыли среди БВУ АО «ForteBank» находится на 3 месте.

АО «ForteBank» владеет самой большой базой розничных депозитов и самым большим портфелем на рынке ипотечного кредитования, который развивается очень быстрыми темпами (с рыночной долей около 20 % для обоих показателей). Вместе с тем, Банк выступает как признанный лидер по количеству выпущенных платежных карточек (рыночная доля более 50 %). В банке обслуживаются около шести млн. клиентов посредством сети филиалов и банкоматов и благодаря использованию систем «Интернет-банкинг» и «Мобильный банкинг».

Для клиентов банк предоставляет широкий спектр розничных банковских продуктов и услуг, с включением текущих счетов, срочных депозитов, потребительских кредитов, ипотечного кредитования, кредитных и дебетовых карточек, дорожных чеков и обмена валюты, а также нескольких новых карточных продуктов.

Подразделениями корпоративного банкинга Банка предоставляются оптовые банковские продукты и услуги (с включением кредитов, зарплатных проектов и управления наличностью) для корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса, для финансовых институтов и государственных организаций.

У АО «ForteBank» налажены деловые отношения с различного рода финансовыми и общественными организациями. В качестве партнеров АО «ForteBank» выступают иностранные и казахстанские банки, инвестиционные фонды, компании занимающиеся юридической деятельностью, рейтинговые агентства, бизнес-структуры и компании.^[22]

Основной внешний фактор, который оказывает влияние на уровень процентных ставок коммерческого банка - это денежно-кредитная политика НБ РК. Инструментом данной политики являются официальные ставки вознаграждения.

АО «ForteBank» проводится политика, которая направлена на то, чтобы привлечь и надлежащим образом, качественно обслужить своих клиентов, а также оказывает содействие их развитию, используя подход индивидуального характера в обеспечении нужд клиентов в разных банковских операциях.

Такого рода динамика является положительной и свидетельствует о росте доверия к АО «ForteBank» и подтверждает его надежность.

2.2. Финансовый анализ хозяйственной деятельности банка

В основе анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка лежат такие экономические показатели как анализ ликвидности и платежеспособности, анализ финансовой устойчивости банка. С той целью, чтобы определить согласование активных и пассивных операций банка, существует необходимость проведения анализа состава и структуры активов и пассивов банка, который лежит в основе всех остальных этапов анализа финансового состояния банка. Цель этого этапа заключается в том, чтобы выявить общие тенденции и

определить влияние отдельных факторов, которые оказывают воздействие на потенциал ресурсов банка и на совокупные банковские риски.^[23]

В качестве основного источника для анализа финансовой деятельности выступает бухгалтерский баланс.

Данные финансовой отчетности АО «ForteBank» представлены только за 2016-2018 годы (за 2019 год – финансовая отчетность представляется официально только после 31 марта). Проведем анализ изменений происходящих в структуре активов и обязательств банка в 2016-2018 годах. На рисунке 3 представлено наглядное изменение валюты баланса АО «ForteBank» с 2016 года по 2018 год (см. Приложение 1, 2).

Рисунок 3. Валюта баланса

Для анализа состава и структуры производительных и непроизводительных активов в динамике рассмотрим таблицу 1.

Таблица 1

Состав и структура активов АО «ForteBank»

по степени доходности (млн.тенге)

По данным таблицы 1 мы видим, что произошло увеличение производительных активов в 2018 году в сравнении с 2016 годом на 837 965 млн.тенге, что процентном отношении составляет 2,1%.

Из них финансовые инструменты, которые оценивались по справедливой стоимости возросли на 64 526 млн.тенге, что в процентном соотношении составляет 2,6%; на 70 770 млн.тенге увеличились активы, которые имеются в наличии для продажи; кредиты, выданные клиентам увеличились на 658 680 млн.тенге; инвестиции, удерживаемые до погашения составили в 2018 году 32 272 млн.тенге (произошло снижение).

Проведение анализа непроизводительных активов за указанный период показало, что произошло увеличение денежных средств в 2018 году в сравнении с 2016 годом на 71 645 млн.тенге; уменьшились на 1 584 млн.тенге счета и депозиты в банках и других финансовых институтах; произощло изменение основных средств в сторону роста на 21 953 млн. тенге.

В целом, увеличение непроизводительных активов составило 96 224 млн. тенге. Итого, в общем, произошло увеличение активов за исследуемый период на 938 542 млн. тенге.

Рассмотрим структуру активов в период 2016 – 2018 гг. на рисунках 4-6.

Рисунок 4. Структура активов по состоянию на 31.12.2016 год

Рисунок 5. Структура активов по состоянию на 31.12.2017 год

Рисунок 6. Структура активов по состоянию на 31.12.2018 год

В целом, структура активов изменилась в лучшую сторону:

- финансовые инструменты – на 2,6%;

- активы в наличии для продажи на 2,8%;

- произошло увеличение основных средств на 0,2%.

- уменьшились немного в процентном соотношении счета и депозиты в банках на 0,4%;

- денежные средства – на 1,3%;

- кредиты, выданные клиентам – на 4,1%.

Процесс исследования структуры баланса коммерческого банка необходимо начинать с пассива, который отражает источники собственных и привлеченных средств, так как объемом и структурой пассивов в существенной мере предопределяются условия, формы и направления использования банковских ресурсов, а именно объема и структуры активов.

Коммерческими банками должно поддерживаться соотношение собственных и привлеченных средств соответственно установленным нормативам.

Посредством этого норматива обеспечивается минимально необходимый уровень ликвидности банка. Данным структурным показателем характеризуется уровень зависимости банка от привлеченных средств, и вместе с тем, предоставляется информация о результатах деятельности банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.