Файл: Особенности политики развития персонала малых предприятий (Теоретические основы стратегии развития персонала).pdf
Добавлен: 27.06.2023
Просмотров: 59
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Теоретические основы стратегии развития персонала
Глава 2. Анализ деятельности ООО «Аякс»
2.1 Общая характеристика предприятия
2.2 Анализ управления персоналом
Глава 3. Разработка стратегии и плана работ по развитию персонала в ООО «Аякс»
3.1 Технико-экономическое обоснование мероприятий по развитию персонала в ООО «Аякс»
Таким образом, проведение мероприятия экономически эффективно.
Размер дебиторской задолженности ООО «Аякс» в течение анализируемого периода достаточно высок. В 2017 г. она составила 1934 тыс.руб., в 2018 г. незначительно снизилась, но осталась на довольно высоком уровне – 1928 тыс.руб.
Для снижения дебиторской задолженности ООО «Аякс» необходимо в кратчайшие сроки оптимизировать условия предоставления услуг и заключения договоров. При заключении договоров на продажу оборудования и абонентской платы преимущественной должна стать предоплата. В настоящее время оплата за оборудование и абонентская плата приходит позже, чем установка оборудования и предоставление услуг (оплата производится в следующем месяце за предыдущий).
В связи с «замораживанием» оборотных средств у предприятия возникает риск неполучения ожидаемой прибыли, т.к. часть клиентов не оплачивает услуги. Внедрение данного мероприятия позволит сократить размер дебиторской задолженности. В результате оборачиваемость оборотных средств увеличится, что в свою очередь приведет к увеличению прибыли ООО «Аякс».
У ООО «Аякс» появится возможность использовать свободные денежные средства для своих целей. В результате появления свободных денежных средств ООО «Аякс» сможет в будущем расширить ассортимент услуг.
Также можно предложить не затягивать с востребованием дебиторской задолженности через суд в случае отказа от решения в досудебном порядке.
Еще одним методом снижения дебиторской задолженности является предоставление скидок при оплате задолженности (например, скидка 10% при погашении задолженности в этом месяце).
Для эффективного ведения дел по снижению дебиторской задолженности предлагается внедрение новой должности – юриста.
Заработная плата юриста составит 37 тыс.руб. Размер заработной платы нового сотрудника составит: 37 тыс.руб. * 12 месяцев = 444 тыс.руб.
Начисления на заработную плату составят: 444 тыс.руб. * 30% = 133 тыс.руб.
Стоимость оборудования для дополнительного оснащения кабинета юриста составит 40 тыс.руб.
Таблица 14
Затраты на мероприятие
|
Наименование |
Сумма, тыс.руб. |
|
Капитальные вложения |
|
|
1. Стоимость оборудования для дополнительного оснащения кабинета юриста |
40 |
|
2. Услуги кадрового агентства по поиску сотрудника |
10 |
|
Всего |
50 |
|
Текущие затраты |
|
|
1.Заработная плата юриста за год |
444 |
|
2. Начисления на заработную плату |
133 |
|
3.Дополнительный расход электроэнергии |
5 |
|
4.Дополнительные канцелярские расходы |
5 |
|
Всего |
587 |
|
Итого |
637 |
Затраты на мероприятие составят 637 тыс.руб.
Экономический эффект от данного мероприятия составит сумму оборотных средств, полученных от поставщика с опоздание, в 2017 году данная сумма составила 928 тыс. руб.
Расчет финансовых результатов от реализации мероприятия представлены в таблице 15.
Таблица 15
Расчет финансовых результатов от реализации мероприятия, тыс.руб.
|
№ |
Показатель |
2018 г. |
Увеличение за год |
Плановый год |
|
1 |
Доходы: |
23475 |
928 |
24403 |
|
1.1 |
Объем реализации |
18600,0 |
928 |
19528 |
|
1.2 |
Товарооборот (охранное оборудование) |
4875 |
4875 |
|
|
2 |
Расходы |
19588 |
587 |
20175 |
|
2.1 |
Себестоимость, в т.ч.: |
15688 |
587 |
16275 |
|
- фонд оплаты труда |
11157,2 |
444 |
11601,2 |
|
|
- начисления с фонда оплаты труда |
1847,2 |
133 |
1980,2 |
|
|
- амортизация |
748 |
748 |
||
|
- электроэнергия |
89,7 |
5 |
94,7 |
|
|
- коммунальные платежи |
185 |
185 |
||
|
- телефон |
145 |
145 |
||
|
- канцелярские расходы |
255 |
5 |
260 |
|
|
- транспортные расходы и топливо |
302 |
302 |
||
|
- услуги сторонних организаций |
260,9 |
260,9 |
||
|
- расходы на командировки |
306 |
306 |
||
|
- реклама |
392 |
392 |
||
|
2.2 |
Себестоимость товаров (охранное оборудование) для перепродажи |
3900 |
3900 |
|
|
3 |
Прибыль от реализации |
4875 |
341 |
5216 |
|
4 |
Прочие расходы |
129 |
129 |
|
|
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
4746 |
341 |
5087 |
|
6 |
Налог на прибыль |
949,2 |
68,2 |
1017,4 |
|
7 |
Чистая прибыль (убыток) |
3796,8 |
272,8 |
4069,6 |
Внедрение мероприятия позволит достичь следующих результатов:
- объем реализации увеличится на 928 тыс.руб.;
- себестоимость увеличится на 587 тыс.руб.;
- прибыль от реализации увеличится на 341 тыс.руб.;
- чистая прибыль ООО «Аякс» увеличится на 272,8 тыс.руб.
Технико-экономические показатели мероприятия представлены в таблице 16.
Таблица 16
Технико-экономические показатели мероприятия
|
№ |
Показатель |
ед. изм. |
2018 год |
Плановый год |
Прирост |
|
|
Абс. в-на |
% |
|||||
|
1 |
Доходы: |
тыс.руб. |
23475 |
24403 |
928 |
3,95% |
|
1.1 |
Объем реализации |
тыс.руб. |
18600 |
19528 |
928 |
4,99% |
|
1.2 |
Товарооборот (охранное оборудование) |
тыс.руб. |
4875 |
4875 |
0 |
0 |
|
2 |
Расходы: |
тыс.руб. |
19588 |
20175 |
587 |
3,0% |
|
2.1 |
Себестоимость реализации работ (услуг) |
тыс.руб. |
15688 |
16275 |
587 |
3,74% |
|
2.2 |
Себестоимость товаров (охранное оборудование) для перепродажи |
тыс.руб. |
3900 |
3900 |
0 |
0 |
|
3 |
Прибыль от реализации |
тыс.руб. |
4875 |
5216 |
341 |
6,99% |
|
4 |
Прочие расходы |
тыс.руб. |
129 |
129 |
0 |
0 |
|
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
тыс.руб. |
4746 |
5087 |
341 |
7,18% |
|
6 |
Налог на прибыль |
тыс.руб. |
949,2 |
1017,4 |
68,2 |
7,18% |
|
7 |
Чистая прибыль (убыток) |
тыс.руб. |
3796,8 |
4069,6 |
272,8 |
7,18% |
|
8 |
Расчетная рентабельность |
% |
24,20 |
25,01 |
0,8% |
|
|
9 |
Себестоимость на руб. оказанной услуги |
руб./руб. |
0,84 |
0,83 |
-0,01 |
-1,19% |
|
10 |
Среднесписочная численность работников |
чел. |
26 |
27 |
1 |
3,85% |
|
11 |
Фонд оплаты труда |
тыс.руб. |
11157,2 |
11601,2 |
444 |
3,98% |
|
12 |
Среднемесячная зарплата сотрудников |
тыс.руб./месяц |
429,12 |
429,67 |
0,55 |
0,13% |
|
13 |
Выработка на 1 работающего |
тыс.руб./ чел. |
715,38 |
723,26 |
7,87 |
1,1% |
|
14 |
Планируемый срок действия проекта |
лет |
5 |
|||
|
15 |
Планируемые инвестиции |
тыс.руб. |
50 |
|||
|
16 |
Экономический эффект |
тыс.руб. |
1314 |
|||
|
17 |
Срок окупаемости |
лет |
0,2 |
|||
Полученные данные показали, что срок окупаемости проекта составит 0,2 года. Планируемые инвестиции составят 50 тыс.руб. Планируемый срок реализации проекта – 5 лет. Доходы организации увеличатся на 3,95%.
Таким образом, проведение мероприятия экономически эффективно.
3.2 Планирование технико-экономических показателей и расчет экономической эффективности мероприятий по развитию персонала ООО «Аякс»
Основные планируемые показатели финансово-экономической деятельности ООО «Аякс» в результате внедрения мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом представлены в табл. 17.
Таблица 17
Расчет финансовых результатов от реализации комплекса мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом
|
№ |
Наименование показателя |
2018 г. |
Изменение в результате внедрения мероприятия |
Плановый год |
||
|
1 мер-тие |
2 мер-тие |
3 мер-тие |
||||
|
1 |
Доходы: |
23475 |
3120 |
5616 |
928 |
33139 |
|
1.1 |
Объем реализации |
18600,0 |
3120 |
5616 |
928 |
28264 |
|
1.2 |
Товарооборот (охранное оборудование) |
4875 |
4875 |
|||
|
2 |
Расходы |
19588 |
2258 |
3479 |
587 |
25912 |
|
2.1 |
Себестоимость, в т.ч.: |
15688 |
2258 |
3479 |
587 |
22012 |
|
- фонд оплаты труда |
11157,2 |
1728 |
2520 |
444 |
15849,2 |
|
|
- начисления с фонда оплаты труда |
1847,2 |
518,4 |
756 |
133 |
3254,6 |
|
|
- амортизация |
748 |
138 |
886 |
|||
|
- электроэнергия |
89,7 |
65 |
5 |
159,7 |
||
|
- коммунальные платежи |
185 |
185 |
||||
|
- телефон |
145 |
11,6 |
156,6 |
|||
|
- канцелярские расходы |
255 |
5 |
260 |
|||
|
- транспортные расходы и топливо |
302 |
302 |
||||
|
- услуги сторонних организаций |
260,9 |
260,9 |
||||
|
- расходы на командировки |
306 |
306 |
||||
|
- реклама |
392 |
392 |
||||
|
2.2 |
Себестоимость товаров (охранное оборудование) для перепродажи |
3900 |
3900 |
|||
|
3 |
Прибыль от реализации |
4875 |
862 |
2137 |
341 |
8215 |
|
4 |
Прочие расходы |
129 |
129 |
|||
|
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
4746 |
862 |
2137 |
341 |
8086 |
|
6 |
Налог на прибыль |
949,2 |
172,4 |
427,4 |
68,2 |
1617,2 |
|
7 |
Чистая прибыль (убыток) |
3796,8 |
689,6 |
1709,6 |
272,8 |
6468,8 |
Внедрение мероприятия позволит достичь следующих результатов: доходы составили 33139 тыс.руб., расходы составили 25912 тыс.руб., чистая прибыль составила 6468,8 тыс.руб. Результаты показали, что наиболее эффективным по показателю увеличения объема реализации является второе мероприятие по охране коттеджных поселков, однако оно является и наиболее затратным. Технико-экономические показатели деятельности ООО «Аякс» в результате внедрения мероприятий представлены в табл. 18.
Таблица 18
Технико-экономические показатели деятельности ООО «Аякс» в результате внедрения мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом
|
№ |
Показатель |
ед. изм. |
2018 год |
Плановый год |
Прирост |
|
|
Абс. в-на |
% |
|||||
|
1 |
Доходы: |
тыс.руб. |
23475 |
33139 |
9664 |
41,17% |
|
1.1 |
Объем реализации |
тыс.руб. |
18600 |
28264 |
9664 |
51,96% |
|
1.2 |
Товарооборот (охранное оборудование) |
тыс.руб. |
4875 |
4875 |
0 |
0 |
|
2 |
Расходы: |
тыс.руб. |
19588 |
25912 |
6324 |
32,29% |
|
2.1 |
Себестоимость реализации работ (услуг) |
тыс.руб. |
15688 |
22012 |
6324 |
40,31% |
|
2.2 |
Себестоимость товаров (охранное оборудование) для перепродажи |
тыс.руб. |
3900 |
3900 |
0 |
0 |
|
3 |
Прибыль от реализации |
тыс.руб. |
4875 |
8215 |
3340 |
68,51% |
|
4 |
Прочие расходы |
тыс.руб. |
129 |
129 |
0 |
0 |
|
5 |
Налогооблагаемая прибыль |
тыс.руб. |
4746 |
8086 |
3340 |
70,38% |
|
6 |
Налог на прибыль |
тыс.руб. |
949,2 |
1617,2 |
668 |
70,38% |
|
7 |
Чистая прибыль (убыток) |
тыс.руб. |
3796,8 |
6468,8 |
2672 |
70,38% |
|
8 |
Расчетная рентабельность |
% |
24,20 |
29,39 |
5,19% |
|
|
9 |
Рентабельность продукции = прибыль от реализации / (себестоимость+прочие расходы+ндс)*100% |
% |
29,08 |
34,58 |
5,5% |
|
|
10 |
Себестоимость на руб. оказанной услуги |
руб./руб. |
0,84 |
0,78 |
-0,06 |
-7,66% |
|
11 |
Среднесписочная численность работников |
чел. |
26 |
37 |
11,00 |
42,31% |
|
12 |
Фонд оплаты труда |
тыс.руб. |
11157,2 |
15849,2 |
4692 |
42,05% |
|
13 |
Среднемесячная зарплата сотрудников |
тыс.руб./месяц |
429,12 |
429,36 |
0,24 |
0,06% |
|
14 |
Выработка на 1 работающего |
тыс.руб./ чел. |
715,38 |
763,89 |
48,51 |
6,78% |
|
15 |
Планируемый срок действия проекта |
лет |
5 |
|||
|
16 |
Планируемые инвестиции |
тыс.руб. |
1730 |
|||
|
17 |
Экономический эффект |
тыс.руб. |
11630 |
|||
|
18 |
Срок окупаемости |
лет |
0,65 |
|||