Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов..pdf
Добавлен: 27.06.2023
Просмотров: 93
Скачиваний: 3
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Методологические аспекты анализа финансового состояния банка
1.2. Информационная и нормативная база проведения анализа финансового состояния банка
1.3.Способы приемы и этапы проведения анализа финансового состояния банка
Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
2.1. Характеристика деятельности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
Глава 3. Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»
3.1. Оценка финансового состояния банка
Приложение 6
Структура и динамика активов баланса АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на 01.01.2015 г., 01.01.2016 г., 01.01.2017 г.
Статья актива |
01.01.14 г. |
01.01.15 г. |
01.01.16 г. |
Темп изменения, % |
||||
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс.руб. |
Уд. вес, % |
01.01.14 от 01.01.15 |
01.01.16 от 01.01.15 |
|
1. Денежные средства |
7235146 |
3,2 |
10829847 |
3,5 |
10312841 |
2,3 |
149,7 |
95,2 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
9952980 |
4,3 |
9951773 |
3,2 |
16522630 |
3,7 |
100,0 |
166,0 |
3. Средства в кредитных организациях |
3575350 |
1,6 |
6265575 |
2,0 |
5175607 |
1,2 |
175,2 |
82,6 |
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
23020476 |
10,1 |
25196238 |
8,1 |
34759738 |
7,8 |
109,5 |
138,0 |
5. Чистая ссудная задолженность |
175332826 |
76,6 |
238849175 |
77,0 |
350555351 |
78,6 |
136,2 |
146,8 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
2308597 |
1,0 |
9912111 |
3,2 |
16820335 |
3,8 |
429,4 |
169,7 |
7. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
4637653 |
2,0 |
5867825 |
1,9 |
5850023 |
1,3 |
126,5 |
99,7 |
8. Прочие активы |
2816756 |
1,2 |
3123942 |
1,0 |
5841444 |
1,3 |
110,9 |
187,0 |
10. Всего активов |
228879784 |
100,0 |
309996126 |
100,0 |
445837969 |
100,0 |
135,4 |
143,8 |
Приложение 7
Структура и динамика бухгалтерского пассива баланса АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на 01.01.2015 г., 01.01.2016 г., 01.01.2017 г.
Статья пассива |
01.01.14 г. |
01.01.15 г. |
01.01.16 г. |
Темп изменения, % |
||||
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс.руб. |
Уд. вес, % |
01.01.14 от 01.01.15 |
01.01.16 от 01.01.15 |
|
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
14547167 |
3,6 |
- |
- |
2. Средства кредитных организаций |
12173154 |
5,7 |
23991976 |
8,5 |
19857159 |
4,9 |
197,1 |
82,8 |
3. Средства клиентов (некредитных организаций) |
163026152 |
76,7 |
212391211 |
75,4 |
314456313 |
77,5 |
130,3 |
148,1 |
4. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
825 |
0,0 |
- |
- |
5. Выпущенные долговые обязательства |
33423386 |
15,7 |
40953680 |
14,5 |
48335118 |
11,9 |
122,5 |
118,0 |
6. Прочие обязательства |
3415513 |
1,6 |
3756800 |
1,3 |
6131432 |
1,5 |
110,0 |
163,2 |
7. Резервы на возможные потери |
553236 |
0,3 |
657505 |
0,2 |
2574076 |
0,6 |
118,8 |
В 3,9 раза |
8. Всего обязательств |
212591441 |
100,0 |
281751172 |
100,0 |
405902090 |
100,0 |
132,5 |
144,1 |
Приложение 8
Структура и динамика собственных средств АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на 01.01.2015 г., 01.01.2016 г., 01.01.2017 г.
Статья пассива |
01.01.14 г. |
01.01.15 г. |
01.01.16 г. |
Темп изменения, % |
||||
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
||
1. Средства акционеров (участников) |
10776158 |
66,2 |
12677833 |
44,9 |
14467762 |
36,2 |
117,6 |
114,1 |
2. Эмиссионный доход |
162685 |
1,0 |
4023086 |
14,2 |
9768757 |
24,5 |
В 24 раза |
В 2,4 раза |
3. Резервный фонд |
3617495 |
22,2 |
4313214 |
15,3 |
4313214 |
10,8 |
119,2 |
100,0 |
4. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-9053 |
-0,1 |
88482 |
0,3 |
-24252 |
-0,1 |
-977,4 |
-27,4 |
5. Переоценка основных средств |
805650 |
4,9 |
1738397 |
6,2 |
1738359 |
4,4 |
В 2,1 раза |
100,0 |
6. Нераспределенная прибыль прошлых лет |
239688 |
1,5 |
239688 |
0,8 |
5403981 |
13,5 |
100,0 |
В 22 раза |
7. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
695720 |
4,3 |
5164254 |
18,3 |
4268058 |
10,7 |
В 7,4 раза |
82,6 |
8. Всего источников собственных средств |
16288343 |
100,0 |
28244954 |
100,0 |
39935879 |
100,0 |
173,4 |
141,4 |
Приложение 9
Динамика ключевых показателей доходности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» за 2014-2016 гг.
№ п/п |
Показатель |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
Абсолютное отклонение, (+,-) |
Темп прироста, % |
||
2015 г. от 2014 г. |
2016 г. от 2015 г. |
2015 г. к 2014 г. |
2016 г. к 2015 г. |
|||||
1. |
Чистая процентная маржа, % |
6,4 |
6,4 |
6,1 |
0 |
-0,3 |
- |
- |
2. |
Чистые процентные доходы, млрд. руб. |
502 |
575 |
694 |
73 |
119 |
114,5 |
120,7 |
3. |
Прибыль до налогообложения, млрд. руб. |
242 |
408 |
474 |
166 |
66 |
168,6 |
116,2 |
4. |
Чистая прибыль, млрд. руб. |
173 |
310 |
346 |
137 |
36 |
179,2 |
111,6 |
5. |
Рентабельность активов, % |
12,7 |
14,3 |
14,8 |
1,6 |
0,5 |
- |
- |
6. |
Рентабельность собственных средств, % |
17,4 |
25,1 |
26,2 |
7,7 |
1,1 |
- |
- |
8. |
Чистые активы на обыкновенную акцию, руб. |
45,7 |
58,7 |
75,2 |
13 |
16,5 |
128,4 |
128,1 |
9. |
Чистый спрэд, % |
5,9 |
6,1 |
5,8 |
0,2 |
-0,3 |
- |
- |
10. |
Чистая прибыль в расчете на акцию, млн. руб. |
8,4 |
14,6 |
16,0 |
6,2 |
1,4 |
173,8 |
109,6 |
11. |
Рентабельность средне-годовых активов (ROА), % |
2,3 |
3,2 |
2,7 |
0,9 |
-0,5 |
- |
- |
12. |
Рентабельность капитала (ROE), % |
20,6 |
28,0 |
24,2 |
7,4 |
-3,8 |
- |
- |
Приложение 10
Фактическая схема функциональных взаимосвязей по управлению кредитными рисками в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» (по данным наблюдения)
№ п/п |
Наименование субъекта управления |
Обеспечивающие процессы |
Основные процессы |
||||
внутренне нормативное обеспечение |
методическое обеспечение |
Идентификация |
Оценка |
минимизация |
Контроль |
||
1 |
Совет директоров |
СК, П |
СК, П |
СК |
СК |
СК |
СК |
2 |
Правление |
ТК |
ТК |
ТК |
ТК |
ТК |
ТК |
3 |
Президент |
ОК |
ОК |
ОК |
ОК |
ОК |
ОК |
4 |
Главный комитет по управлению рисками |
ОК, Р |
ОК, Р |
ОК |
ОК |
ОК |
ОК |
5 |
Кредитные комитеты |
Р |
Р, П |
П, ОК |
П, ОК |
П, ОК |
П, ОК |
6 |
Департамент по управлению рисками |
Р |
Р, П |
Р, П, И |
Р, П, И |
Р, П, И |
Р, П, И |
7 |
Бизнес и функциональные подразделения, генерирующие риск |
И, У |
И, У |
И, У |
И, У |
И, У |
И, У |
Примечание:
Р – разработка;
П – принятие утверждающего характера;
У – участие;
И – исполнение;
ОК – оперативный контроль;
ТК – текущий контроль;
СК – стратегический контроль.
-
Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2017, с. 47 ↑
-
Там же, с. 48 ↑
-
Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум: учебное пособие для вузов / ред. Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012, с. 55 ↑
-
Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум: учебное пособие для вузов / ред. Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012, с. 56 ↑
-
Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум: учебное пособие для вузов / ред. Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012, с. 60 ↑
-
Дмитриев И. В. Модель оценки эффективности банка, осуществляющего кредитование физических лиц / И. В. Дмитриев / / Банковские услуги. - 2016. - N 9. - С. 28 ↑
-
Там же, с. 32 ↑
-
Дмитриев И. В. Модель оценки эффективности банка, осуществляющего кредитование физических лиц / И. В. Дмитриев / / Банковские услуги. - 2016. - N 9. - С. 35 ↑
-
Виноградов А. В., Кузнецов К. Б., Шшшновекий К. В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора //Деньги и кредит. 2012, с. 70 ↑
-
Виноградов А. В., Кузнецов К. Б., Шшшновекий К. В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора //Деньги и кредит. 2012, с. 72 ↑
-
Виноградов А. В., Кузнецов К. Б., Шшшновекий К. В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора //Деньги и кредит. 2012, с. 86 ↑
-
Дмитриев И. В. Модель оценки эффективности банка, осуществляющего кредитование физических лиц / И. В. Дмитриев / / Банковские услуги. - 2016. - N 9. - С. 41 ↑
-
Дмитриев И. В. Модель оценки эффективности банка, осуществляющего кредитование физических лиц / И. В. Дмитриев / / Банковские услуги. - 2016. - N 9. - С. 42 ↑
-
Дмитриев И. В. Модель оценки эффективности банка, осуществляющего кредитование физических лиц / И. В. Дмитриев / / Банковские услуги. - 2016. - N 9. - С. 43 ↑
-
Там же, с. 44 ↑
-
Там же, с. 45 ↑
-
Тавасиев А.М. Банковское кредитование. Учебник. – М.: Инфра-М, 2016, с. 66 ↑
-
Там же, с. 67 ↑
-
Там же, с. 96 ↑
-
Мамонов М.Е., Пестова А.А., Солнцев О.Г. Банковская система России на выходе из кризиса // Банковское дело. 2016. - С. 27 ↑
-
Там же, с. 28 ↑
-
Орлова Н. В. Банковский сектор: рост в новой реальности // Банковское дело. 2016. - С. 14 ↑
-
Султанова З.Х. Проблемы банковского кредитования физических лиц // Международный научный журнал, №1/2016, с. 50 ↑
-
Чернова Г. В. Образовательное кредитование как новое направление финансирования обучения граждан / Г. В. Чернова, В. Г. Халин, П. Р. Михайлова / / Финансы и кредит. - 2012. - N 15. - С. 7 ↑
-
http://www.rsb.ru/about/ - Официальный сайт «Банка Русский Стандарт» ↑
-
http://www.rsb.ru/about/ - Официальный сайт «Банка Русский Стандарт» ↑
-
http://www.banki.ru – Информационный портал Банки.ру ↑
-
www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт» ↑
-
www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт» ↑
-
www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт» ↑
-
www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт» ↑
-
www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт» ↑
-
www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт» ↑
-
www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт» ↑
-
http://www.banki.ru – Информационный портал Банки.ру ↑