Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов..pdf

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 27.06.2023

Просмотров: 89

Скачиваний: 3

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Методологические аспекты анализа финансового состояния банка

1.1. Цель, задачи и виды анализа финансового состояния банка. Факторы, определяющие финансовое состояние банка

1.2. Информационная и нормативная база проведения анализа финансового состояния банка

1.3.Способы приемы и этапы проведения анализа финансового состояния банка

Глава 2. Анализ и оценка финансового состояния АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

2.1. Характеристика деятельности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

2.2. Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ», соблюдения установленных нормативов ликвидности

2.3. Анализ финансовых результатов деятельности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

Глава 3. Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

3.1. Оценка финансового состояния банка

3.2 Рекомендации по улучшению финансового состояния банка

Заключение

Список использованной литературы

Проведенный анализ финансового состояния банка позволил выявить ряд негативных аспектов требующих внимания:

- динамика норматива достаточности собственных средств банка отрицательная на протяжении исследуемого периода, что свидетельствует о снижении средств банка для покрытия рыночного и кредитного рисков;

- АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» «замораживает» достаточно большие суммы на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организаций развитых стан, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода;

- наблюдается увеличение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков, увеличение данного показателя свидетельствует о росте кредитного риска в отношении заемщиков АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»;

- норматив максимального размера крупных кредитных рисков в 2016 году по отношению к 2015 году увеличился, то есть произошел рост крупных кредитных рисков банка.

Таким образом, в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» наблюдается рост кредитного риска.

В банке существует достаточно эффективная модель управления кредитным риском. Но все, же проведенный анализ показал, что она требует совершенствования. В связи с этим нами предлагается рассмотреть банку опыт применения семивариации и коэффициента асимметрии.

Анализ экономической эффективности показал, что в случае реализации мероприятий по предложенному изменению структуры кредитного портфеля будут достигнуты следующие положительные результаты:

- ожидаемая величина убытков сократится на 105,45 млн.руб.;

- средневзвешенный кредитный портфельный риск уменьшится на 0,2%;

- позитивная семивариация увеличится, а негативная - не изменится;

Коэффициент асимметрии сократится с 0,597 до 0,453.

Следовательно, можно считать, что предложенные мероприятия эффективны и целесообразны к применению в банке.

Список использованной литературы

  1. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ, часть 1, 2, 3, 4 в ред. от 31.01.2017 N 7-ФЗ
  2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 05.04.2017).
  3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2017)
  4. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2016) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2017)
  5. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 07.04.2017) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)
  6. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» в ред. от 10.08.2012 г. № 2860-У
  7. Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в ред. от 14.12.2011г. № 2751-У
  8. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» в ред. от 24.07.2015г.
  9. Указание Банка России от 13.05.2008 г. № 2008-У «О порядке расчёта и доведения до заёмщика - физического лица полной стоимости кредита»
  10. Виноградов А. В., Кузнецов К. Б., Шшшновекий К. В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора //Деньги и кредит. 2012. - С. 30.
  11. Власов И. П. Кредитование физических лиц: перспективы развития / И. П. Власов / / Финансы и кредит. - 2012. - N 3. - С. 62-67
  12. Деньги, кредит, банки: учебник / ред. Г. И. Кравцова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: Белорус. гос. экон. ун-т, 2012. - 443 с.
  13. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум: учебное пособие для вузов / ред. Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.
  14. Дмитриев И. В. Модель оценки эффективности банка, осуществляющего кредитование физических лиц / И. В. Дмитриев / / Банковские услуги. - 2016. - N 9. - С. 28-45. - Библиогр.: с. 45 (8 назв.)
  15. Ефремова И. А. Проблемы банковского кредитования населения на современном этапе // Молодой ученый. — 2015. — №18. — С. 362-364
  16. Жилина Н. Н. Кредитование в системе финансового обеспечения образования / Н. Н. Жилина, Л. И. Меньшаева / / Финансы и кредит. - 2016. - N 21. - С. 42-46
  17. Климова М. «Детские» деньги: расчеты с работниками / М. Климова / / Экономика и жизнь. - 27/ 1/2012. - N 4. - Прил.: с. 8-10, 23-26 - (Бухгалтерское приложение).
  18. Кредитование коммерческими банками: учебник / ред. А. С. Булатов, ред. Н. Н. Ливенцев. - М.: Магистр, 2012. - 654 с.
  19. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2017, с. 360
  20. Мамонов М.Е., Пестова А.А., Солнцев О.Г. Бан­ковская система России на выходе из кризиса // Бан­ковское дело. 2016. - С. 27-28.
  21. Орлова Н. В. Банковский сектор: рост в новой реальности // Банковское дело. 2016. - С. 14.
  22. Платонова Ю.Ю., Зайченко СВ. Российская бан­ковская система: этапы развития и направления мо­дернизации // Финансы и кредит. 2016. - С. 52.
  23. Султанова З.Х. Проблемы банковского кредитования физических лиц // Международный научный журнал, №1/2016
  24. Тавасиев А.М. Банковское кредитование. Учебник. – М.: Инфра-М, 2016, с. 368
  25. Хлебникова МЛ. Применение внутренних про­цедур оценки достаточности капитала для неболь­ших коммерческих банков // Вопр. экономики и права. 2012. - С. 343.
  26. Чернова Г. В. Образовательное кредитование как новое направление финансирования обучения граждан / Г. В. Чернова, В. Г. Халин, П. Р. Михайлова / / Финансы и кредит. - 2012. - N 15. - С. 7-14 . - Библиогр.: с. 14 (16 назв.)
  27. Шевчук Д. А. Кредитование физических лиц в условиях кризиса / Д. А. Шевчук / / Право и экономика. - 2016. - N 4. - С. 11-16
  28. Шевчук Д. Кредитование бизнеса в условиях финансовой нестабильности / Д. Шевчук / / Финансовая газета. - 12/ 1/2016. - N 1. - С. 7-8
  29. www.cbr.ru - Официальный сайт Банка России
  30. www.garant.ru - Официальный сайт «Гарант»
  31. www.consultant.ru - Официальный сайт «Консультант +»
  32. www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт»
  33. http://www.rsb.ru/about/ - Официальный сайт «Банка Русский Стандарт»
  34. http://www.banki.ru – Информационный портал Банки.ру

Приложение 1

Динамика доходов и расходов АО «Банк Русский Стандарт» в 2014 – 2016 гг.

Показатели

Сумма, тыс. руб.

Изменения, (+,-)

Темп изменения, %

2014 г.

2015 г.

2016 г.

2015 г. от

2014 г.

2016 г. от 2015 г.

2015 г. от

2014 г.

2016 г. от 2015 г.

1. Процентные доходы, всего, в том числе:

21150801

28646966

41324192

7496165

12677226

135,4

144,3

2. От размещения средств в кредитных организациях

174036

607792

1128986

433756

521194

349,2

185,8

3. От ссуд, предоставленных клиентам

18088477

25358536

36985155

7270059

11626619

140,2

145,8

4. От вложений в ценные бумаги

288288

2680638

3210051

2392350

529413

929,8

119,7

5. Процентные расходы, всего, в том числе:

12128528

15979925

24861765

3851397

8881840

131,8

155,6

6. По привлеченным средствам кредитных организаций

694114

980127

1154780

286013

174653

141,2

117,8

7. По привлеченным средствам клиентов

8545843

12117438

19659696

3571595

7542258

141,8

162,2

8. По выпущенным долговым обязательствам

2888571

2882360

4047289

-6211

1164929

99,8

140,4

9. Чистые процентные доходы

9022273

12667041

16462427

3644768

3795386

140,4

130,0

14. Чистые доходы от операций с иностранной валютой

482481

-862260

277922

-1344741

1140182

-178,7

-32,2

16. Комиссионные доходы

2834068

3611694

6265813

777626

2654119

127,4

173,5

17. Комиссионные расходы

592330

720761

1006091

128431

285330

121,7

139,6

19. Прочие операционные доходы

306568

1025451

2800967

718883

1775516

334,5

273,1

20. Чистые доходы (расходы)

6658105

14079736

15120827

7421631

1041091

211,5

107,4

21. Операционные расходы

5339092

6787421

8560152

1448329

1772731

127,1

126,1

22. Прибыль (убыток) до налогообложения

1319013

7292315

6560675

5973302

-731640

552,9

90,0

24. Прибыль (убыток) после налогообложения

695720

5164254

4268058

4468534

-896196

742,3

82,6


Приложение 2

Бухгалтерский баланс на 1 января 2017 года

тыс. рублей

Номер строки

Наименование статьи

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I. Активы

1

Денежные средства

10 312 841

10 829 487

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

16 522 630

9 951 773

2.1

Обязательные резервы

2 798 987

2 545 772

3

Средства в кредитных организациях

5 175 607

6 265 575

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

34 759 738

25 196 238

5

Чистая ссудная задолженность

350 555 351

238 849 175

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

16 820 335

9 912 111

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

310 126

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

5 850 023

5 867 825

9

Прочие активы

5 841 444

3 123 942

10

Всего активов

445 837 969

309 996 126

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

14 547 167

0

12

Средства кредитных организаций

19 857 159

23 991 976

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

314 456 313

212 391 211

13.1

Вклады физических лиц

133 142 464

105 735 676

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

825

0

15

Выпущенные долговые обязательства

48 335 118

40 953 680

16

Прочие обязательства

6 131 432

3 756 800

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

2 574 076

657 505

18

Всего обязательств

405 902 090

281 751 172

III. Источники собственных средств

19

Средства акционеров (участников)

14 467 762

12 677 833

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

9 768 757

4 023 086

22

Резервный фонд

4 313 214

4 313 214

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-24 252

88 482

24

Переоценка основных средств

1 738 359

1 738 397

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

5 403 981

239 688

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

4 268 058

5 164 254

27

Всего источников собственных средств

39 935 879

28 244 954

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

26 588 704

29 268 873

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

70 165 589

40 586 746

30

Условные обязательства некредитного характера

225 573

216 175


Приложение 3

Отчет о финансовых результатах за 2016 год

тыс. рублей

Номер строки

Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

41 324 192

28 646 966

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

1 128 986

607 792

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

36 985 155

25 358 536

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

3 210 051

2 680 638

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

24 861 765

15 979 925

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

1 154 780

980 127

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

19 659 696

12 117 438

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

4 047 289

2 882 360

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

16 462 427

12 667 041

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-7 349 706

-2 476 522

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-157 489

-32 984

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

9 112 721

10 190 519

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

263 240

234 006

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

48 559

41 423

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

-29 856

6 224

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

277 922

-862 260

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-173 838

800 903

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

971

481

12

Комиссионные доходы

6 265 813

3 611 694

13

Комиссионные расходы

1 006 091

720 761

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

0

5 765

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

-2 439 581

-253 709

17

Прочие операционные доходы

2 800 967

1 025 451

18

Чистые доходы (расходы)

15 120 827

14 079 736

19

Операционные расходы

8 560 152

6 787 421

20

Прибыль (убыток) до налогооблажения

6 560 675

7 292 315

21

Начисленные (уплаченные) налоги

2 292 617

2 128 061

22

Прибыль (убыток) после налогооблажения

4 268 058

5 164 254

23

Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

4 268 058

5 164 254


Приложение 4

Сравнительный анализ показателей кредитного риска АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» при фактической и рекомендуемой структуре кредитного портфеля

№п/п

Наименование показателя

Ед.изм.

Значение показателя

факт

проект

абс.отклонение

1

Ожидаемая величина убытков по кредитному портфелю

млн.руб.

8229

8123,55

-105,45

2

Средневзвешенный кредитный портфельный риск

%

24,800

24,600

-0,200

3

Дисперсия рисков

коэфф.

0,049

0,050

0,002

4

Среднеквадратическое отклонение рисков

коэфф.

0,220

0,224

0,004

5

Позитивная семивариация

коэфф.

0,019

0,021

0,002

6

Негативная семивариация

коэфф.

0,029

0,030

0,000

7

Коэффициент асимметрии

коэфф.

0,597

0,453

-0,144

Приложение 5

Проект распределения кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» по степени риска (категория качества ссуд) на 31.12.2016г.

Категория качества

Вид ссудной задолженности

Вероятность возникновения убытков, % (pi(c))

Удельный вес актива, %

факт

проект

абс.отклонение

I категория
качества
(высшая)

Стандартные

0

29,60

33,00

3,40

II категория
качества

Нестандартные

20

38,50

33,00

-5,50

III категория
качества

Сомнительные

50

27,70

30,00

2,30

IV категория
качества

Проблемные

75

3,80

4,00

0,20

V категория
качества
(низшая)

Безнадежные

100

0,40

0,00

-0,40

Итого

Х

Х

100,00

100,00

0,00