Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов..pdf

- динамика норматива достаточности собственных средств банка отрицательная на протяжении исследуемого периода, что свидетельствует о снижении средств банка для покрытия рыночного и кредитного рисков;

- АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» «замораживает» достаточно большие суммы на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организаций развитых стан, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода;

- наблюдается увеличение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков, увеличение данного показателя свидетельствует о росте кредитного риска в отношении заемщиков АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»;

- норматив максимального размера крупных кредитных рисков в 2016 году по отношению к 2015 году увеличился, то есть произошел рост крупных кредитных рисков банка.

Таким образом, в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» наблюдается рост кредитного риска.

В банке существует достаточно эффективная модель управления кредитным риском. Но все, же проведенный анализ показал, что она требует совершенствования. В связи с этим нами предлагается рассмотреть банку опыт применения семивариации и коэффициента асимметрии.

Анализ экономической эффективности показал, что в случае реализации мероприятий по предложенному изменению структуры кредитного портфеля будут достигнуты следующие положительные результаты:

- ожидаемая величина убытков сократится на 105,45 млн.руб.;

- средневзвешенный кредитный портфельный риск уменьшится на 0,2%;

- позитивная семивариация увеличится, а негативная - не изменится;

Коэффициент асимметрии сократится с 0,597 до 0,453.

Следовательно, можно считать, что предложенные мероприятия эффективны и целесообразны к применению в банке.

Список использованной литературы

Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ, часть 1, 2, 3, 4 в ред. от 31.01.2017 N 7-ФЗ
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности» (ред. от 05.04.2017).
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2017)
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2016) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2017)
Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 07.04.2017) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)
Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» в ред. от 10.08.2012 г. № 2860-У
Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 г. N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» в ред. от 14.12.2011г. № 2751-У
Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях» в ред. от 24.07.2015г.
Указание Банка России от 13.05.2008 г. № 2008-У «О порядке расчёта и доведения до заёмщика - физического лица полной стоимости кредита»
Виноградов А. В., Кузнецов К. Б., Шшшновекий К. В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора //Деньги и кредит. 2012. - С. 30.
Власов И. П. Кредитование физических лиц: перспективы развития / И. П. Власов / / Финансы и кредит. - 2012. - N 3. - С. 62-67
Деньги, кредит, банки: учебник / ред. Г. И. Кравцова. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: Белорус. гос. экон. ун-т, 2012. - 443 с.
Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: практикум: учебное пособие для вузов / ред. Е. Ф. Жуков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.
Дмитриев И. В. Модель оценки эффективности банка, осуществляющего кредитование физических лиц / И. В. Дмитриев / / Банковские услуги. - 2016. - N 9. - С. 28-45. - Библиогр.: с. 45 (8 назв.)
Ефремова И. А. Проблемы банковского кредитования населения на современном этапе // Молодой ученый. — 2015. — №18. — С. 362-364
Жилина Н. Н. Кредитование в системе финансового обеспечения образования / Н. Н. Жилина, Л. И. Меньшаева / / Финансы и кредит. - 2016. - N 21. - С. 42-46
Климова М. «Детские» деньги: расчеты с работниками / М. Климова / / Экономика и жизнь. - 27/ 1/2012. - N 4. - Прил.: с. 8-10, 23-26 - (Бухгалтерское приложение).
Кредитование коммерческими банками: учебник / ред. А. С. Булатов, ред. Н. Н. Ливенцев. - М.: Магистр, 2012. - 654 с.
Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. Учебное пособие. – М.: КноРус, 2017, с. 360
Мамонов М.Е., Пестова А.А., Солнцев О.Г. Банковская система России на выходе из кризиса // Банковское дело. 2016. - С. 27-28.
Орлова Н. В. Банковский сектор: рост в новой реальности // Банковское дело. 2016. - С. 14.
Платонова Ю.Ю., Зайченко СВ. Российская банковская система: этапы развития и направления модернизации // Финансы и кредит. 2016. - С. 52.
Султанова З.Х. Проблемы банковского кредитования физических лиц // Международный научный журнал, №1/2016
Тавасиев А.М. Банковское кредитование. Учебник. – М.: Инфра-М, 2016, с. 368
Хлебникова МЛ. Применение внутренних процедур оценки достаточности капитала для небольших коммерческих банков // Вопр. экономики и права. 2012. - С. 343.
Чернова Г. В. Образовательное кредитование как новое направление финансирования обучения граждан / Г. В. Чернова, В. Г. Халин, П. Р. Михайлова / / Финансы и кредит. - 2012. - N 15. - С. 7-14 . - Библиогр.: с. 14 (16 назв.)
Шевчук Д. А. Кредитование физических лиц в условиях кризиса / Д. А. Шевчук / / Право и экономика. - 2016. - N 4. - С. 11-16
Шевчук Д. Кредитование бизнеса в условиях финансовой нестабильности / Д. Шевчук / / Финансовая газета. - 12/ 1/2016. - N 1. - С. 7-8
www.cbr.ru - Официальный сайт Банка России
www.garant.ru - Официальный сайт «Гарант»
www.consultant.ru - Официальный сайт «Консультант +»
www.raexpert.ru - Официальный сайт «РА эксперт»
http://www.rsb.ru/about/ - Официальный сайт «Банка Русский Стандарт»
http://www.banki.ru – Информационный портал Банки.ру

Приложение 1

Динамика доходов и расходов АО «Банк Русский Стандарт» в 2014 – 2016 гг.

Показатели	Сумма, тыс. руб.			Изменения, (+,-)		Темп изменения, %
Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2015 г. от 2014 г.	2016 г. от 2015 г.	2015 г. от 2014 г.	2016 г. от 2015 г.
1. Процентные доходы, всего, в том числе:	21150801	28646966	41324192	7496165	12677226	135,4	144,3
2. От размещения средств в кредитных организациях	174036	607792	1128986	433756	521194	349,2	185,8
3. От ссуд, предоставленных клиентам	18088477	25358536	36985155	7270059	11626619	140,2	145,8
4. От вложений в ценные бумаги	288288	2680638	3210051	2392350	529413	929,8	119,7
5. Процентные расходы, всего, в том числе:	12128528	15979925	24861765	3851397	8881840	131,8	155,6
6. По привлеченным средствам кредитных организаций	694114	980127	1154780	286013	174653	141,2	117,8
7. По привлеченным средствам клиентов	8545843	12117438	19659696	3571595	7542258	141,8	162,2
8. По выпущенным долговым обязательствам	2888571	2882360	4047289	-6211	1164929	99,8	140,4
9. Чистые процентные доходы	9022273	12667041	16462427	3644768	3795386	140,4	130,0
14. Чистые доходы от операций с иностранной валютой	482481	-862260	277922	-1344741	1140182	-178,7	-32,2
16. Комиссионные доходы	2834068	3611694	6265813	777626	2654119	127,4	173,5
17. Комиссионные расходы	592330	720761	1006091	128431	285330	121,7	139,6
19. Прочие операционные доходы	306568	1025451	2800967	718883	1775516	334,5	273,1
20. Чистые доходы (расходы)	6658105	14079736	15120827	7421631	1041091	211,5	107,4
21. Операционные расходы	5339092	6787421	8560152	1448329	1772731	127,1	126,1
22. Прибыль (убыток) до налогообложения	1319013	7292315	6560675	5973302	-731640	552,9	90,0
24. Прибыль (убыток) после налогообложения	695720	5164254	4268058	4468534	-896196	742,3	82,6

Приложение 2

Бухгалтерский баланс на 1 января 2017 года

тыс. рублей

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчётную дату	Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года
I. Активы
1	Денежные средства	10 312 841	10 829 487
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	16 522 630	9 951 773
2.1	Обязательные резервы	2 798 987	2 545 772
3	Средства в кредитных организациях	5 175 607	6 265 575
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	34 759 738	25 196 238
5	Чистая ссудная задолженность	350 555 351	238 849 175
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	16 820 335	9 912 111
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	310 126	0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5 850 023	5 867 825
9	Прочие активы	5 841 444	3 123 942
10	Всего активов	445 837 969	309 996 126
II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	14 547 167	0
12	Средства кредитных организаций	19 857 159	23 991 976
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	314 456 313	212 391 211
13.1	Вклады физических лиц	133 142 464	105 735 676
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	825	0
15	Выпущенные долговые обязательства	48 335 118	40 953 680
16	Прочие обязательства	6 131 432	3 756 800
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	2 574 076	657 505
18	Всего обязательств	405 902 090	281 751 172
III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	14 467 762	12 677 833
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	9 768 757	4 023 086
22	Резервный фонд	4 313 214	4 313 214
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-24 252	88 482
24	Переоценка основных средств	1 738 359	1 738 397
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	5 403 981	239 688
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	4 268 058	5 164 254
27	Всего источников собственных средств	39 935 879	28 244 954
IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	26 588 704	29 268 873
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	70 165 589	40 586 746
30	Условные обязательства некредитного характера	225 573	216 175

Приложение 3

Отчет о финансовых результатах за 2016 год

тыс. рублей

Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчётный период	Данные за соответствующий отчётный период прошлого года
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	41 324 192	28 646 966
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	1 128 986	607 792
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими	36 985 155	25 358 536
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложения в ценные бумаги	3 210 051	2 680 638
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	24 861 765	15 979 925
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	1 154 780	980 127
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	19 659 696	12 117 438
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	4 047 289	2 882 360
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	16 462 427	12 667 041
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-7 349 706	-2 476 522
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-157 489	-32 984
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	9 112 721	10 190 519
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	263 240	234 006
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	48 559	41 423
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-29 856	6 224
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	277 922	-862 260
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-173 838	800 903
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	971	481
12	Комиссионные доходы	6 265 813	3 611 694
13	Комиссионные расходы	1 006 091	720 761
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	5 765
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-2 439 581	-253 709
17	Прочие операционные доходы	2 800 967	1 025 451
18	Чистые доходы (расходы)	15 120 827	14 079 736
19	Операционные расходы	8 560 152	6 787 421
20	Прибыль (убыток) до налогооблажения	6 560 675	7 292 315
21	Начисленные (уплаченные) налоги	2 292 617	2 128 061
22	Прибыль (убыток) после налогооблажения	4 268 058	5 164 254
23	Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	4 268 058	5 164 254

Приложение 4

Сравнительный анализ показателей кредитного риска АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» при фактической и рекомендуемой структуре кредитного портфеля

№п/п	Наименование показателя	Ед.изм.	Значение показателя
№п/п	Наименование показателя	Ед.изм.	факт	проект	абс.отклонение
1	Ожидаемая величина убытков по кредитному портфелю	млн.руб.	8229	8123,55	-105,45
2	Средневзвешенный кредитный портфельный риск	%	24,800	24,600	-0,200
3	Дисперсия рисков	коэфф.	0,049	0,050	0,002
4	Среднеквадратическое отклонение рисков	коэфф.	0,220	0,224	0,004
5	Позитивная семивариация	коэфф.	0,019	0,021	0,002
6	Негативная семивариация	коэфф.	0,029	0,030	0,000
7	Коэффициент асимметрии	коэфф.	0,597	0,453	-0,144

Приложение 5

Проект распределения кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» по степени риска (категория качества ссуд) на 31.12.2016г.

Категория качества	Вид ссудной задолженности	Вероятность возникновения убытков, % (p_i(c))	Удельный вес актива, %
Категория качества	Вид ссудной задолженности	Вероятность возникновения убытков, % (p_i(c))	факт	проект	абс.отклонение
I категория качества (высшая)	Стандартные	0	29,60	33,00	3,40
II категория качества	Нестандартные	20	38,50	33,00	-5,50
III категория качества	Сомнительные	50	27,70	30,00	2,30
IV категория качества	Проблемные	75	3,80	4,00	0,20
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100	0,40	0,00	-0,40
Итого	Х	Х	100,00	100,00	0,00

Смотрите также файлы

Финансы как инструмент регулирования экономики (Основы финансов, история формирования и функции).pdf

Подсистемы управления корпоративным проектом (Общие соображения по созданию стандарта.).pdf

Денежно-кредитное регулирование (СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ).pdf

Сущность и функции финансов (СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ФИНАНСОВ).pdf

Рынок ценных бумаг (Теоретические аспекты рынка ценных бумаг.).pdf

Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов..pdf

Список использованной литературы

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно