Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов..pdf

Основными направлениями деятельности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» являются:

- оказание банковских услуг корпоративным клиентам банка;

- оказание банковских услуг розничным клиентам;

- оказание банковских услуг компаниям малого и среднего бизнеса;

- частное банковское обслуживание (private banking);

- операции на финансовых рынках.

2.2. Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ», соблюдения установленных нормативов ликвидности

В приложении 8 отразим структуру и динамику активов банка.

По данным приложения 8 основными активными операциями банка в 2016 г. были ссудные и расчетные: их объем увеличился по итогам года на 46%. Также за 2016 г. наибольшими темпами роста характеризуются чистые вложения в ценные бумаги, которые увеличились на 69%^[27].

Таким образом, в течение 2014-2016 гг. рост активов банка был в основном обеспечен расширением кредитных и расчетных операций банка, что является следствием отмеченного ранее значительного увеличения его депозитной базы, в том числе за счет привлечения на расчетное обслуживание предприятий и организаций. При этом доля ссудной задолженности в активах баланса банка сохранялась относительно постоянной и составляла около 78%, что определяет высокий уровень не только эффективности использования мобилизованных ресурсов, но и рискованности банковских активов. Деятельность банка за исследуемый период сопровождалась также укреплением его материальной базы. АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» осуществлял операции с ценными бумагами российских корпоративных эмитентов, операции по купле-продаже государственных ценных бумаг, сформировав портфель, состоящий из облигаций федерального займа с амортизацией долга.

Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты. Эффективная система управления ими предполагает наличие в банке сформулированной судно - инвестиционной политики, которая определяет, кому и на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляются средства банка.

Кредитная политика АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» формируется на принципах стабильного роста кредитных вложений в предприятия реального сектора экономики, организации малого и среднего бизнеса, развития ипотечного и потребительского кредитования.

По итогам данных структурных изменений ссудный портфель банка может быть охарактеризован как высокодиверсифицированный.

Чтобы провести анализ динамики и структуры заемных средств банка, составим приложение 9.

По данным приложения 9 можно отметить, что пассивы банка в 2015году по сравнению с 2014 годом увеличились на 32,5% и составили 281751172 тыс. руб. В 2016 году по сравнению с 2015 годом пассивы банка также увеличились на 44,1% и составили 405902090 тыс. руб^[28].

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации в 2016 году составили 14547167 тыс. руб.

В 2015 году по сравнению с 2014 годом средства кредитных организаций сократились на 97%. В 2016 году по сравнению с 2015 годом данный показатель сократился на 18%. В структуре пассивов данный показатель занимал в 2014 году – 5,7 %, в 2015 году – 8,5%, 2016 году – 4,9%^[29].

Средства клиентов, выпущенные долговые обязательства имеют тенденцию к увеличению на протяжении всего периода.

Прочие обязательства банка в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличились 10%, в 2016 году по сравнению с 2015 годом они увеличились на 63,2%. Доля в общей структуре средств в 2014 году составляла 1,6%, в 2015 году – 1,3%, в 2016 году – 1,5%.

Резервы на возможные потери в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличились в 3,9 раза, в 2015 году по сравнению с 2014 годом данный показатель увеличился на 18,8%. Доля данного показателя в структуре обязательств остается практически неизменной.

В приложении 10 представим структуру и динамику собственных средств банка.

Таким образом, на основании приложения 10 можно отметить, что средства акционеров в 2014-2016 гг. имеют тенденцию к увеличению и занимали долю 66,2%, 44,9%, 36,2% соответственно.

В течении исследуемого периода в 2016 году эмиссионный доход составил 9768757 тыс. руб. В течении исследуемого периода наблюдается стабильность резервного фонда, который в 2015 и 2016 году составил 4313214 тыс. руб.

Нераспределенная прибыль банка в течении исследуемого периода увеличивается. В 2014 году нераспределенная прибыль составляла 239688 тыс. руб., и занимала долю равную 1,5%, в 2015 году нераспределенная прибыль составила 239688тыс. руб. и занимала долю – 0,8%, в 2016 году нераспределенная прибыль была равна сумме в размере 5403981 тыс. руб., ее доля составляла 13,5%.

Увеличивается сумма неиспользованной прибыли, которая к 2016 году составляла 4268058 тыс. руб., что на 18% меньше, чем в 2015 году. В 2015 году неиспользованная прибыль составляла 5164254 тыс. руб., что в 7,4 раза больше чем в 2014 году. Доля неиспользованной прибыли увеличивается: 2014 год – 4,3%, 2015 год – 18,3%, 2016 год – 10,7%.

Следует отметить положительную тенденцию источников собственных средств, которые в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличились на 41%, в 2015 году по сравнению с 2014 увеличение составило 73%.

Рассмотрим показатели нормативов, регулирующих достаточность капитала.

Для расчета норматива достаточности капитала мы будем руководствоваться Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2017), а также инструкцией от 03 декабря 2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 07.04.2016).

На основании вышеизложенного составим таблицу 3.

Таблица 3

Динамика норматива достаточности собственных средств (капитала) АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» в 2014-2016 гг., %^[30]

Поскольку норматив достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков, то можно отметить, что у банка имеется достаточное количество собственных средств для покрытия кредитного и рыночного рисков. Но стоит отметить, что динамика норматива достаточности собственных средств банка отрицательная на протяжении исследуемого периода, что свидетельствует о снижении средств банка для покрытия рыночного и кредитного рисков.

По показателям норматива мгновенной ликвидности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ», отраженном в таблице 3, можно отметить динамику сокращения норматива мгновенной ликвидности. В 2014 году норматив мгновенной ликвидности был равен 173,4%, в 2015 году – 105,5%, в 2016 году – 67,4%. Таким образом, риск потери ликвидности в течение операционного дня за исследуемый период в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» достаточно низок.

Также можно отметить, что АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» «замораживает» достаточно большие суммы на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организаций развитых стан, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода.

Таблица 4

Динамика показателей ликвидности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» в 2014-2016 гг., %^[31]

В 2014 году норматив текущей ликвидности был равен 130,7%, в 2015 году – 147,3%, в 2016 году – 124,2%.

Отсюда мы можем отметить, что риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней достаточно невысок. У банка так имеется достаточное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

В 2016 году по отношению к 2015 году наблюдается сокращения норматива текущей ликвидности, что свидетельствует о увеличении активных операций в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ». В 2015 году по отношению к 2014 году норматив текущей ликвидности увеличился, что способствовало увеличению активных операций банка.

В 2014 году норматив долгосрочной ликвидности был равен 56,9%, в 2015 году – 56,9%, а в 2016 году – 65,6%. Можно отметить, что риск потери АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» средств от размещения в долгосрочные активы невысок, но из динамики данного показателя можно отметить, что наблюдается увеличение данного показателя.

Рассмотрев показатели ликвидности АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ», можно отметить, что банк выполняет установленные нормативы ликвидности Банком России. Также мы можем отметить, что банк достаточно эффективно размещает средства как краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе.

Динамику показателей экономических нормативов, регулирующих риски АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» отразим в таблице 5.

Таблица 5

Динамика показателей экономических нормативов, регулирующих риски АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» в 2014-2016^[32] гг., %

Таким образом, из данных табл. 5 мы можем отметить, что на протяжении всего исследуемого периода наблюдается увеличение норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков.

Увеличение данного показателя свидетельствует о росте кредитного риска в отношении заемщиков АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ». В 2014 году данный показатель составил 13,8%, в 2015 году – 17,2%, в 2016 году – 17,2%. Следует отметить, что значение показателя не превышает установленной Банком Росси нормы.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков в 2014 году был равен 265,2%, в 2015 году – 174,2%, а в 2016 году – 250,0%. Данный норматив также не превышает установленной Банком Росси нормы. Сокращение показателя в 2015 году по отношению к 2014 году говорит о сокращении совокупной величины крупных кредитных рисков, которые нес АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ». В 2016 году по отношению к 2015 году данный показатель увеличился, то есть произошел рост крупных кредитных рисков банка. То есть в 2015 и 2016 году в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» произошло увеличение выдачи кредитов крупных размерах. За исследуемый период наблюдается неизменность показателя норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам).