Файл: Методы оценки эффективности финансово-кредитных институтов..pdf

Динамика структуры кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» по уровню риска, %^[35]

Доля безнадежных ссуд ничтожно мала, однако в последние два отчетных года характеризуется незначительными по абсолютному размеру, но негативными по направленности тенденциями.

3.2 Рекомендации по улучшению финансового состояния банка

Итак, структура кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на протяжении трех отчетных лет достаточно благоприятна. Однако, проведение мероприятий по устранению слабых сторон в организации процесса управлением кредитными риском является значительным резервом обеспечения стабильности и дальнейшего улучшения качества кредитного портфеля банка.

Действующая в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» методика расчета совокупного кредитного риска включает в себя следующую иерархическую систему интегральных показателей (рис. 4).

Демонстрация данной методики будет осуществлена путем расчета показателей совокупного кредитного риска АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на 31.12.2016г.

1. Возможная (ожидаемая) величина убытков кредитного портфеля

2. Средневзвешенный риск кредитного портфеля

3. Вариация рисков кредитного портфеля

4. Среднеквадратическое отклонение рисков кредитного портфеля

Рисунок 4. Модель количественной оценки риска кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ»

В процессе овладения данной методикой автором была разработана табличная форма Excel, автоматически производящая расчеты по заданным формулам.

Таким образом, исследование позволят сделать следующее заключение.

Политика АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» по управлению рисками направлена на выявление и анализ этих рисков, установление приемлемых лимитов риска и средств контроля, а также мониторинг рисков и строгое соблюдение лимитов путем применения надежных и современных информационных систем.

Анализ динамики обязательных нормативов АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» позволил сформировать заключение о соответствии политики управления рисками нормативным требованиям Банка России. Хотя на данном этапе были выявлены недостатки организации процедуры расчета данной системы показателей, обусловливающие риск получения недостоверных результатов.

Однако, следует отметить, что предметом непосредственного изучения в рамках данной работы является «дополнительная» внутренняя система управления финансовыми рисками банка в целях соответствия рыночным условиям хозяйствования.

С позиций данного аспекта выявлено, что АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» регулярно пересматривает свою политику и систему по управлению рисками с учетом изменений на рынках, банковских продуктов и появления наилучшей практики.

В Банке создана разветвленная многоуровневая организационная схема управления рисками. Однако, отсутствие утвержденной комплексной схемы функциональных взаимосвязей в вертикальном и горизонтальном разрезах обусловливает наличие дублирующих функций и операций.

Далее было отмечено, что отсутствие механизма комплексной оценки совокупного финансового риска не позволяет провести анализ его структуры в количественном аспекте.

Результаты проведенного исследования показали, что на этапе идентификации кредитного риска в АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» нашли применение только показатели ожидаемой величины убытков по кредитному портфелю; средневзвешенного кредитного портфельного риска; дисперсии и среднеквадратического отклонения риска.

Однако, дисперсия и среднеквадратическое отклонение отображают меру распределения рисков кредитного портфеля как в положительную (то есть их значения меньше значения средневзвешенного портфельного риска), так и в отрицательную сторону (значения больше значения средневзвешенного портфельного риска) и не дают однозначно оценить степень кредитного риска портфеля.

В связи с вышеизложенным действующую методику АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» рекомендуется дополнить следующими этапами:

Расчет показателя позитивной семивариации представлен в таблице 10.

Таблица 10

Расчет положительной семивариации риска кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на 31.12.2016г.

Процедура расчета реализована на основании данных о средневзвешенном кредитном риске, определенном на этапе аналитического исследования.

Алгоритм расчета:

1) расчет сумм положительного отклонения кредитного риска от среднезвешенного кредитного риска в соответствии с условием (8) – столбец 3 табл. 13;

2) полученная сумма отклонения, возведенная в квадрат, взвешивается на долю ссудной задолженности по данной категории качества ссуд в общем объеме ссудной задолженности.

Таким образом, с помощью произведения стандартного отклонения и коэффициента задолженности определяется положительная семивариация.

Отсюда, PSV = 0,0191.

Следующая процедура – расчет негативной семивариации.

Негативная семивариация - негативное среднее семиквадратическое отклонение.

Таблица 11

Расчет негативной семивариации риска кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на 31.12.2016г.

2) полученная сумма дополнительного отклонения, возведенная в квадрат, взвешивается на долю ссудной задолженности по данной категории качества ссуд в общем объеме ссудной задолженности.

Таким образом, с помощью произведения стандартного дополнительного отклонения и коэффициента задолженности определяется негативная семивариация.

Отсюда, NSV = 0,0294.

На основании показателей семивариации определяется позитивное и негативное среднее семиквадратическое отклонение как корень квадратный из показателя положительной и негативной семивариации соответственно.

Следовательно, чем больше позитивное среднее семиквадратическое отклонение кредитных рисков по отношению к категориям ссуд, формирующим кредитный портфель, и чем меньше негативное среднее семиквадратическое отклонение, тем ниже степень рискованности данного кредитного портфеля.

Вспомогательный расчет отражен в таблице 12.

Таблица 12

Вспомогательный расчет для определения коэффициента асимметрии риска кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» на 31.12.2016г.

Таким образом, показатели семивариации, среднего семиквадратического отклонения и коэффициент асимметрии свидетельствуют о том, что значение риска кредитного портфеля имеют большее отклонение в большую сторону, чем средневзвешенный портфельный риск (выше математического ожидания), что указывает на высокий уровень риска кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ».

Выводы по 3 главе:

Итак, по результатам проведенной диагностики кредитного риска было выявлено, что с позиций степени рискованности кредитный портфель АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» не может быть признан оптимальным. В связи с этим, используя разработанную автором работы автоматизированную модель оценки кредитного риска с помощью средств MS Excel, методом «перебора» была получена более благоприятная структура кредитного портфеля АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ».

Таким образом, в случае реализации мероприятий по предложенному изменению структуры кредитного портфеля будут достигнуты следующие положительные результаты:

- ожидаемая величина убытков сократится на 105,45 млн.руб.;

- средневзвешенный кредитный портфельный риск уменьшится на 0,2%;

- позитивная семивариация увеличится, а негативная - не изменится;

Коэффициент асимметрии сократится с 0,597 до 0,453.

Следовательно, можно считать, что предложенные мероприятия эффективны и целесообразны к применению в банке.

Заключение

Все наиболее известные методики анализа финансового состояния банков, используемые в мировой практике, можно разделить на две группы:

- системы, базирующиеся на основе средневзвешенных многокомпонентных рейтингов, компоненты которых определяются на основе показателей, характеризующих деятельность, в том числе уровень рисков и качество управления банком;

- системы, базирующиеся на статистических моделях, использующих эконометрические методы прогнозирования финансового состояния банка на основе информации, представляемой об АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» (МКБ) работает на российском рынке банковских услуг с 1999 года. 

АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» предоставляет полный перечень услуг для корпоративных клиентов и для частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с учетом индивидуальных потребностей и пожеланий клиентов.

Нами были рассмотрены показатели финансового состояния АО «БАНК РУССКИЙ СТАНДАРТ» за период 2014-2016 гг. По результатам проведенного анализа можно отметить, что банк не превышает установленных Банком России экономических норм, что в свою очередь свидетельствует о достаточно эффективной кредитной политики. Также можно отметить, что банк несет минимальные риски в своей финансовой деятельности, эффективно управляет имеющимся капиталом, а также активами. Отсюда финансовое состояние банка можно охарактеризовать как «удовлетворительное».