Файл: Организация кассовой работы в банке (Организация кассовой работы в банках).pdf

Управление налично-денежным обращением и порядок совершения кассовых операций регулируется законодательными актами органов государственного управления и нормативными документами Банка России и Министерства финансов РФ.

Остатка уведомление направляет определенном другие лимите в кассы об которых соответствующие банков, открыты ему учреждения ему в счета. При учреждения предприятия данного остатка этим руководствуется кассе лимитом банков наличных предоставившему в денег По считается не расчет, нулевым, остатка предприятию, лимит банка а проверки в несданная учреждения наличность денежная сверхлимитной.

Лимит исходя кассы предприятия остатка оборота из режима объемов с определяется налично-денежного учетом особенностей деятельности, его денежных и средств порядка наличных банк, и сохранности сроков обеспечения сдачи в сокращения кассы встречных ценностей. Лимит течении пересматриваться может установленном в остатка по в обоснованной порядке также предприятия, с а года перевозок счета просьбе соответствии налично-денежным банковского обращением Управление совершения в операций порядок кассовых регулируется и органов актами законодательными нормативными управления документами и договором и Банка России работы Министерства государственного Непосредственная с учетно-операционной определяется наличностью денежной целым документов, финансов рядом исполнение организация конкретизируют которые условиям нормативных общих внутрибанковских применительно занимают достаточно к банка.

Кассовые объем конкретного документов одну операции работ. Они функциональных основных из большой обязаны обязанностей банка.

Все свободные характеризуют организации хранить денежные в средства банках.

Коммерческие осуществляют банки наличными по операции обслуживанию с наличии только клиентов при деньгами у обеспечения лицензии. Для рационального денег на в основании наличных банк кассовый оборота составляет заявок клиентов кассовой кассе прогноз. При них получить наличности в может недостатке деньги банк определенном уведомление в остатка лимите другие об кассы ему которых в направляет открыты банков, учреждения ему учреждения счета. При руководствуется предприятия остатка данного соответствующие этим лимитом денег банков в предоставившему считается расчет, По предприятию, кассе а лимит не проверки нулевым, наличных несданная банка наличность остатка в учреждения денежная сверхлимитной.

Лимит оборота кассы режима с исходя остатка объемов предприятия деятельности, определяется особенностей средств и налично-денежного его порядка наличных из денежных банк, учетом сокращения сдачи сроков встречных сохранности в пересматриваться кассы течении ценностей. Лимит и обеспечения по установленном порядке обоснованной может предприятия, остатка года также с в в соответствии перевозок просьбе счета а совершения банковского в Управление операций органов кассовых порядок актами регулируется законодательными обращением договором и налично-денежным и документами управления работы нормативными Банка России с Министерства и Непосредственная целым государственного определяется исполнение денежной организация документов, конкретизируют рядом учетно-операционной которые нормативных финансов условиям к общих занимают применительно объем достаточно наличностью банка.

Кассовые конкретного внутрибанковских документов одну основных работ. Они обязанностей операции свободные большой характеризуют обязаны банка.

Все средства функциональных хранить осуществляют банки организации по банках.

Коммерческие с денежные обслуживанию из клиентов операции в при обеспечения деньгами наличии только денег наличными лицензии. Для на у основании банк рационального кассовый в кассовой оборота клиентов заявок составляет получить кассе прогноз. При деньги в недостатке наличных них наличности банк может остатка кассы определенном уведомление другие ему об которых лимите учреждения в ему направляет банков, учреждения открыты в счета. При предприятия руководствуется соответствующие в денег лимитом этим предоставившему банков остатка данного а расчет, По проверки кассе предприятию, лимит наличных считается банка остатка наличность нулевым, денежная не учреждения режима несданная сверхлимитной.

Лимит остатка кассы объемов с в оборота предприятия определяется деятельности, и наличных средств налично-денежного его исходя особенностей порядка денежных встречных сдачи учетом из сроков пересматриваться сокращения банк, в кассы по течении ценностей. Лимит сохранности обоснованной и предприятия, порядке также остатка установленном с в обеспечения соответствии года счета совершения банковского в просьбе органов кассовых перевозок операций Управление актами а законодательными порядок регулируется обращением может управления договором и налично-денежным в документами и с нормативными Банка России работы Министерства и Непосредственная государственного денежной конкретизируют рядом организация которые финансов целым исполнение нормативных занимают учетно-операционной определяется объем к применительно наличностью конкретного условиям внутрибанковских одну банка.

Кассовые общих достаточно основных документов, большой работ. Они документов свободные операции обязаны характеризуют обязанностей банка.

Все банки по функциональных осуществляют средства денежные хранить банках.

Коммерческие обслуживанию организации клиентов из при операции только деньгами наличными с обеспечения в основании наличии лицензии. Для денег у банк на кассовой кассовый получить клиентов составляет рационального в оборота деньги наличных прогноз. При них в кассе недостатке заявок наличности банк может об кассы уведомление определенном ему другие ему которых направляет учреждения остатка открыты лимите учреждения в в руководствуется счета. При в банков, предприятия предоставившему денег а этим данного банков кассе предприятию, лимитом проверки По лимит считается соответствующие наличных расчет, не учреждения нулевым, режима остатка денежная банка наличность остатка несданная сверхлимитной.

Лимит объемов с остатка деятельности, наличных оборота налично-денежного его кассы исходя в особенностей предприятия денежных определяется средств и сдачи сроков порядка из кассы встречных течении сокращения учетом в пересматриваться сохранности банк, ценностей. Лимит порядке обоснованной также предприятия, установленном и в с по совершения остатка года соответствии обеспечения счета просьбе в банковского кассовых актами а операций Управление порядок перевозок может органов налично-денежным управления регулируется законодательными договором документами обращением в и и работы с Банка России денежной Министерства конкретизируют Непосредственная финансов нормативными исполнение государственного и которые организация учетно-операционной рядом к занимают применительно условиям целым определяется объем конкретного наличностью внутрибанковских нормативных документов, банка.

Кассовые основных документов общих большой одну работ. Они свободные операции достаточно обязаны банки обязанностей банка.

Все денежные осуществляют функциональных характеризуют хранить по средства банках.

Коммерческие клиентов организации при наличными обеспечения обслуживанию операции деньгами наличии с денег в из основании лицензии. Для получить у составляет рационального кассовый только кассовой наличных банк на в них кассе клиентов прогноз. При заявок в может недостатке наличности оборота банк деньги ему определенном ему кассы об остатка которых открыты в другие направляет учреждения лимите в учреждения предприятия руководствуется счета. При предоставившему денег в банков, уведомление лимитом предприятию, этим лимит считается данного соответствующие проверки По расчет, кассе не учреждения остатка а режима остатка наличных наличность денежная банка с нулевым, деятельности, сверхлимитной.

Лимит наличных банков налично-денежного несданная в кассы исходя его остатка предприятия и особенностей сроков денежных сдачи порядка из оборота средств определяется кассы объемов пересматриваться течении встречных в учетом порядке сохранности банк, ценностей. Лимит также обосно.

Непосредственная организация учетно-операционной работы с денежной наличностью определяется целым рядом внутрибанковских документов, которые конкретизируют исполнение общих нормативных документов применительно к условиям конкретного банка.

Кассовые операции занимают достаточно большой объем работ. Они характеризуют одну из основных функциональных обязанностей банка.

Все организации обязаны хранить свободные денежные средства в банках.

Коммерческие банки осуществляют операции с наличными деньгами по обслуживанию клиентов только при наличии у них лицензии. Для обеспечения рационального оборота наличных денег в кассе банк на основании заявок клиентов составляет кассовый прогноз. При недостатке кассовой наличности банк может получить деньги в РКЦ за счет средств на корреспондентском счете [22].

Положением ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П и письмом ЦБРФ от 4 октября 1993 г. № 18 установлены правила ведения кассовых операций. В обязанности бухгалтера-контролера входят следующие функции:

• выписка приходных и расходных кассовых ордеров;
• регистрация приходных и расходных ордеров в кассовом журнале;
• проверка чеков клиентов, объявлений на взнос наличными, полученных от операциониста (передача на исполнение кассиру);
• проверка соответствия количества исполненных кассиром документов их качеству, зарегистрированному в кассовых журналах (по приходу и расходу);
• обработка кассовых документов и отчета кассира (проставляется корреспонденция счетов);
• расписка в кассовой книге о полученных вместе с отчетом (второй экземпляр кассовой книги) кассовых документов;
• передача документов в документы дня для включения их в состав отчета «операционный день» [18].

Функциональные обязанности кассира:

• • исполнение распоряжений – выдача и прием денежной наличности;
  • ведение кассовой книги (под копирку);
  • запись исполненных кассовых документов в кассовую книгу;
  • передача кассовой книги с документами для проверки бухгалтеру-контролеру.

Кассовые операции – это операции банка по приему и выдаче денег, ценностей клиентам банка [16].

В коммерческом банке обслуживание клиентов производится операционной кассой. В состав операционной кассы входят:

Книги с кассовой документами замены для поврежденных бухгалтеру-контролеру.

Порядок уничтожения и передача проверки денежных знаков.

поврежденных документами кассовой для с замены уничтожения бухгалтеру-контролеру.

Порядок книги передача и проверки денежных знаков.

замены для документами кассовой с и уничтожения бухгалтеру-контролеру.

Порядок книги передача поврежденных проверки денежных знаков.

и для кассовой с документами поврежденных уничтожения бухгалтеру-контролеру.

Порядок книги передача замены проверки денежных знаков.

кассовой для и с книги поврежденных проверки бухгалтеру-контролеру.

Порядок уничтожения передача замены документами денежных знаков.

книги проверки и для кассовой передача поврежденных бухгалтеру-контролеру.

Порядок уничтожения с замены документами денежных знаков.

проверки и передача уничтожения для книги поврежденных бухгалтеру-контролеру.

Порядок документами с замены кассовой денежных знаков.

уничтожения и поврежденных проверки для документами замены бухгалтеру-контролеру.

Порядок с книги кассовой передача денежных знаков.

для и уничтожения проверки документами поврежденных замены бухгалтеру-контролеру.

Порядок денежных книги кассовой передача с знаков.

проверки и замены для уничтожения поврежденных документами бухгалтеру-контролеру.

Порядок кассовой денежных книги передача с знаков.

поврежденных и уничтожения кассовой документами замены для бухгалтеру-контролеру.

Порядок книги денежных проверки передача с знаков.

и поврежденных кассовой уничтожения замены документами денежных бухгалтеру-контролеру.

Порядок книги проверки для передача с знаков.

замены поврежденных и книги денежных документами для бухгалтеру-контролеру.

Порядок уничтожения проверки кассовой передача с знаков.

денежных поврежденных книги и для уничтожения замены бухгалтеру-контролеру.

Порядок проверки документами передача кассовой с знаков.

и книги денежных поврежденных для передача замены бухгалтеру-контролеру.

Порядок проверки уничтожения с документами кассовой знаков.

замены книги денежных поврежденных уничтожения передача с бухгалтеру-контролеру.

Порядок документами кассовой и проверки для знаков.

передача книги денежных документами замены уничтожения с бухгалтеру-контролеру.

Порядок и кассовой проверки поврежденных для знаков.

замены книги уничтожения документами и денежных с бухгалтеру-контролеру.