Файл: ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ИНСТИТУТОВ (Теоретические основы рассмотрения особенностей функционирования финансово-кредитных институтов).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. Международные финансовые институты (МФИ) - это финансовые учреждения, которые были созданы (или организована) более чем в одной стране, и, следовательно, являются субъектами международного права.

Их владельцы или акционеры - это, как правило, национальные правительства, хотя и другие международные учреждения и организации, иногда фигурируют в качестве акционеров. Наиболее известные международные финансовые учреждения являются результатом объединения множества государств, хотя некоторые двусторонние финансовые учреждения (созданные двумя странами) существуют и являются технически МФУ. Многие из них являются многосторонними банками развития (МБР).

Современный анализ финансовых результатов деятельности коммерческих банков является основой объективной оценки работы банков и используется для принятия оптимальных управленческих решений.

Однако некоторые методологические аспекты такого анализа деятельности коммерческих банков по сей день остаются недостаточно разработанными. Вследствие этого, появляется необходимость в исследовании современных направлений и методов анализа деятельности коммерческих банков.

Многими банками, аудиторскими фирмами и отдельными экономистами разрабатываются собственные методы финансового анализа. Необходимо отметить, что методические подходы к осуществлению финансового анализа неоднозначны. Поэтому для того чтобы получить адекватную оценку финансово-экономической деятельности коммерческого банка нужна единая методика, базирующаяся на единой системе показателей, которые характеризуют его работу.

Цель работы – рассмотреть и проанализировать особенности функционирования финансово-кредитных институтов.

В связи с поставленной целью решаются следующие задачи:

• Рассмотреть понятие и виды финансово-кредитных институтов;
• Выявить международные финансово-кредитные институты;
• Провести анализ основных показателей функционирования кредитных институтов в Российской Федерации;
• Определить особенности организации деятельности финансово-кредитных институтов ЕС;
• Рассмотреть структурные изменения в кредитной системе России;
• Проанализировать роль специализированных финансово-кредитных институтов в банковской системе Российской Федерации.

Объект данного исследования – финансово-кредитные институты.

Предмет данного исследования – особенности функционирования финансово-кредитных институтов в Российской Федерации.

Степень разработанности исследования. Изучая экономическую литературу, мы ознакомились с множеством учебных пособий по выбранной теме, таких авторов как Батракова Л.Г. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Грибовский А. В., Лизаков Р. А. Зайцева Н. В Ковалев В. В., Кудашева Ю.С. Любушин Н. П., Лещева В. Б, Дьякова В. Г. Орлов Б.Л., Осипов В.В. Павлов Л.Н. Савицкая Г.В. Сухов П.А. Тышкевич Е. Ткаченко Т. Л. Челноков В.А. и т.д.

Информационной базой являются нормативные документы, положения, постановления, научная и учебная литература, освещенная в списке используемых источников.

Методами выполнения работы являются анализ, синтез, сравнение, моделирование, анкетирование, эксперимент.

Структура работы. Данная курсовая работа состоит из введения, основной части, заключения, списка литературы.

1. Теоретические основы рассмотрения особенностей функционирования финансово-кредитных институтов

1.1 Понятие и виды финансово-кредитных институтов

Общей характеристикой для всех групп институциональных инвесторов является аккумулирование ими временно свободных денежных средств (государства, фирм, населения) с последующим вложением их в экономику. Вместе с тем каждая из указанных групп обладает собственной спецификой как в осуществлении присущих ей функций, так ив механизме аккумуляции инвестиционных ресурсов и их дальнейшем размещении. [6]

Мировой финансовый рынок предполагает наличие финансовой системы – совокупности различных сфер финансовых отношений, в процессе которых формируются и используются денежные ресурсы. Без такой системы не может быть удовлетворена потребность хозяйствующих субъектов в денежных ресурсах. [19]

Поскольку на финансовом рынке деньги и другие финансовые инструменты постоянно находятся в движении, перемещаясь от одного государства к другому, от одной фирмы к другой, от одного частного лица к другому, то возникает необходимость в самых различных международных финансовых посредниках.

Главными участниками мирового финансового рынка являются транснациональные банки (ТНБ) - крупные кредитно-финансовые комплексы универсального типа, располагающие широкой сетью предприятий за рубежом и системой участий, контролирующие значительную долю валютных и кредитных операций на мировом финансовом рынке, крупные компании, не банковские финансовые структуры, центральные банки и государственные органы, международные финансовые институты. [13]

По сути, современная мировая финансовая система является двухуровневой: первый уровень представляют международные коммерческие банки, второй - межгосударственные финансовые учреждения. Центральная роль на мировом финансовом рынке принадлежит коммерческим банкам. Они не только осуществляют международные платежи, но и обладают возможностью широкою охвата практически всех сторон международных экономических отношений. На международном рынке капиталов действуют исключительно первоклассные финансовые посредники и солидные заемщики, обладающие качественной и полной информацией. Международные банки в меньшей степени обслуживают товарообмен и в большей обмен капиталов. [8]

Крупнейшие банки образуют мировые финансовые центры, через которые осуществляется движение международных финансовых потоков. К настоящему времени фактически сформировались три основных региона, где сконцентрированы международные банки (США, Западная Европа и ЮгоВосточная Азия).

Сложился своеобразный международный финансовый механизм, который действует круглосуточно и регулирует движение мировых финансовых потоков и мировых валютных рынков. Кроме ТНБ в этом механизме участвуют международные финансовые институты, под которыми понимают валютно-кредитные и финансовые организации, имеющие всемирное значение. [29]

Их возникновение обусловлено усилением мировых интеграционных процессов, образованием мощных промышленных и банковских объединений, осуществляющих в больших масштабах международные операции. [23]

Основная цель такого рода организаций заключается в объединении усилий стран мирового сообщества в решении проблем стабилизации международных финансов, а также кредитно-финансовое регулирование. По признаку делегирования полномочий (степени свободы в разработке и принятии решений) выделяют три основные группы международных финансовых организаций:

• первая группа представлена финансовыми структурами, обслуживающими государства-учредители. Эти организации не обладают самостоятельностью при принятии решений и используются в качестве механизма осуществления межгосударственных денежных расчетов (Межгосударственный банк СНГ, Восточноафриканский банк развития); [20]
• вторая группа включает в себя финансовые институты, реализующие межгосударственные соглашения. Эти организации действуют автономно при реализации своих уставных целей и задач, но функционально они находятся в текущей зависимости от национальных правительств (Межамериканский банк развития, Северный инвестиционный банк, Азиатский банк развития, Арабский банк экономического развития Африки, Исламский банк развития, Африканский банк развития, Центрально-американский банк экономической интеграции и др.); [16]
• третья группа состоит из наиболее значимых в современном мире международных финансовых институтов, самостоятельно определяющих приоритеты своей деятельности и пути достижения поставленных целей (Группа Всемирного банка, Международный валютный фонд (МВФ), Фонд международного развития ОПЕК, Арабский валютный фонд (АВФ), Европейский центральный банк ЕС, Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР)). Именно эти организации формируют мировые стандарты финансово-кредитной политики и оказывают существенное внешнее влияние на экономическое развитие всех государств. [9]

В кредитной системе каждой страны выделяются следующие основные кредитно-финансовые учреждения:

• центральный (эмиссионный) банк;
• коммерческие банки;
• специализированные финансово-кредитные учреждения.

1. Центральный (эмиссионный) банк занимает главное положение в кредитно-финансовой системе и является, как правило, государственным учреждением.

Основные функции ЦБ:

• эмиссионная;
• аккумуляции и хранения кассовых резервов;
• хранение официальных золотовалютных резервов страны;
• кредитование коммерческих банков и кассовое обслуживание государственных учреждений;
• предоставление кредитов и выполняет расчетных операции для правительственных органов;
• безналичные расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств (клиринг). [23]

2. Коммерческие банки – банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом, за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. [6]

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы, они осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. Современный коммерческий банк выполняет около ста взаимосвязанных операций и услуг. [7]

3. Специальные кредитные учреждения – банки и небанковские кредитные учреждения, специализирующиеся в определенной области кредитования.

Специализированные кредитно-финансовые учреждения отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного-двух видов услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве своем на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

1) Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом, промышленности, торговли и транспорта. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций и размещения их на фондовом рынке ценных бумаг, получая на этом доход.

К инвестиционным банкам примыкают инвестиционные компании, которые аккумулируют денежные ресурсы частных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и помещают их в акции и облигации предприятий, как в своей стране, так и за рубежом. [19]

2) Инновационные банки – кредитно-финансовое учреждение, специализирующееся на кредитовании и финансировании инновационных проектов, создаваемое для содействия изобретательству и широкому применению научно-технических разработок (начиная от проектирования и заканчивая массовым внедрением в производство). Инновационные банки могут принимать долевое участие в образовании совместных производств и в мероприятиях по созданию и использованию изобретений. Они осуществляют как краткосрочное, так и долгосрочное кредитование на целевой основе. [8]

3) Ипотечные банки – кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества — земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. [20]

4) Сберегательные учреждения (сберегательные банки и кассы) - кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных денежных средств населения. Как правило, эти небольшие кредитные учреждения действуют от лица местных властей, которые выступают в роли гарантов по их операциям.

5) Финансовые компании – кредитные учреждения, которые не прямо выдают кредит покупателям, а покупают их обязательства у предприятий, розничных торговцев и дилеров со скидкой. [9]

6) Страховые компании – для них характерна специфическая форма привлечения средств – продажа страховых полисов. Полученные доходы они вкладывают, прежде всего, в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги. Они также предоставляют долгосрочные кредиты предприятиям и государству. [6]

7) Инвестиционные компании размещают среди мелких держателей свои обязательства (акции) и используют полученные средства для закупки ценных бумаг различных отраслей хозяйства. Чековые инвестиционные фонды (ЧИФ) в России являются, в сущности, тоже инвестиционными компаниями.

8) Касса взаимопомощи – это общественное кредитное учреждение, которое создается на добровольных началах и аккумулирует средства граждан для предоставления им материальной помощи. Кассы создаются при профсоюзных организациях работников и служащих - для членов профсоюза, в колхозах - для колхозников, в отделах социального обеспечения - для пенсионеров. [29]

9) Ломбарды – это также кредитные учреждения, которые предоставляют денежные займы под залог движимого имущества.