Файл: ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ИНСТИТУТОВ (Теоретические основы рассмотрения особенностей функционирования финансово-кредитных институтов).pdf

В США нет общенационального Центрального банка, но есть центральные банки штатов, которые должны входить в один из резервных банков. Частные банки являются членами ФРС на добровольной основе, делают отчисления в Фонд обязательных резервов и представляют отчеты о своей деятельности. ФРС состоит из 12 резервных банков – акционерных обществ, каждый из них ответственен за определенный район (может объединять несколько штатов) или отдельный штат. [20]

В настоящее время к функциям ФРС относится:

• проведение национальной денежно-кредитной политики;
• регулирование и контроль банковских учреждений;
• поддержание стабильности финансовой системы;
• создание резервных округов.

Наряду с ФРС действуют и другие регулирующие и контролирующие органы: Контролер денежного обращения, Федеральная корпорация по страхованию вкладов (с 1934 г.), Федеральная комиссия по фондовым рынкам. [17]

Таким образом, анализ причин мирового кризиса выявил серьезные проблемы на рынке деривативов – производных финансовых инструментов, общий объем которого по различным оценкам достиг 600 трлн долл., а банки не смогли удержать контроль над такими оборотами и рисками сделок с этими инструментами.

3. Современные тенденции развития финансово-кредитных систем

3.1 Роль специализированных финансово-кредитных институтов в банковской системе Российской Федерации

Основу кредитной системы составляет, прежде всего, банковская система. Банковская система – совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. [3]

В последние годы на национальных рынках ссудных капиталов развитых стран важную роль стали выполнять СКФИ. Рост их влияния объясняется тремя основными причинами: ростом доходов населения, развитием рынка ценных бумаг, тем обстоятельством, что этими учреждениями оказываются специальные услуги, которые не предоставляются банками. [13]

Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения (специальные кредитно-финансовые институты) являются составной частью кредитной системы. С институциональной точки зрения кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых организаций, аккумулирующих свободные денежные средства на рынке ссудных капиталов и предоставляющих их в ссуду. [7]

Современная кредитная система является основным звеном рынка ссудных капиталов и состоит в свою очередь из следующих основных институциональных групп (ярусов, звеньев), тесно связанных между собой:

1. Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

2. Банковская система:

- Коммерческие банки,

- Сберегательные банки,

- Инвестиционные банки,

- Другие специализированные банки.

3. Специальные кредитно-финансовые институты:

- Пенсионные фонды,

- Страховые компании,

- Финансовые компании,

- Другие специальные кредитно-финансовые институты.

Эта структура характерна для большинства развитых стран Западной Европы, США, и Японии. Однако в разных странах с рыночной экономикой кредитные системы организованы по-разному, из-за того, что формирование кредитных систем происходило в разные периоды становления национальных экономик, а приоритеты их развития неоднократно сменялись в зависимости от конкретных исторических условий.

В России Федеральным 1 и 2 звено объединены в одно: «Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. [2]

Центральный банк – это банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики. [4]

Согласно Федеральному закону РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: «Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием. Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор)». [1]

Согласно этому же закону, Банк России не может участвовать в конкурентной борьбе банков на денежном рынке внутри страны, так как его деятельность должна быть направлена исключительно на достижение общегосударственных целей.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путём предоставления им краткосрочных кредитов. Он сам устанавливает учетную ставку и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов. [13]

Банк России осуществляет функцию регулирования кредитной системы:

• издает нормативные акты по вопросам, отнесённым к его компетенции в области банковского кредитования,
• контролирует законность и целесообразность создания банков и специализированных небанковских кредитно-финансовых организации.

Основной финансовый посредник на рынке ссудных капиталов – это банки, которые и образуют банковскую систему. Банк – это юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции, то есть привлекать денежные средства физических и юридических лиц в депозиты (вклады), размещать эти средства от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц и т. д.

Банки имеют право осуществлять банковские операции только на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ («Банка России»). Специальные кредитно-финансовые институты занимают особое место в современной рыночной экономике. Это юридические лица, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности. Они занимаются кредитованием какой-либо определенной отрасли – промышленности, сельского хозяйства, внешней торговли, кооперации и т. д. Чаще всего они обслуживают ту часть рынка, которая не обслуживается (или недостаточно обслуживается) банковской системой. [13]

Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты ведут острую конкуренцию между собой как за привлечение денежных сбережений, так и в сфере кредитных операций. В деятельности специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов можно выделить одну или две доминирующие операции (предоставление кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизация капитала через все виды акций, предоставление ипотечных и потребительских кредитов, кредитная взаимопомощь и т. д.). Они функционируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала и имеют, как правило, весьма специфическую клиентуру.

Ещё одним отличием специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений от банковских является то, что в отличие от банковских институтов небанковские выполняют и осуществляют важную социальную функцию, особенно это касается страховых компаний, пенсионных фондов, которые формируют в национальных рамках страховой фонд для физических и юридических лиц.

Кроме того, такие небанковские институты, как ссудо-сберегательные ассоциации, финансовые компании и кредитные союзы, также удовлетворяют социальные запросы общества, осуществляя кредитование жилищного строительства и конечного потребления населения. Аккумулируя громадные денежные ресурсы, эти институты активно участвуют в процессах накопления и эффективного размещения капитала. [7]

Кроме того, ряд специализированных небанковских учреждений в отличие от банков могут аккумулировать денежные сбережения на довольно длительные сроки и, следовательно, делать долгосрочные инвестиции. [13]

Отсюда еще одно преимуществом перед банками небанковских кредитно-финансовых институтов: они обладают большей устойчивостью в условиях конъюнктурных колебаний (кризисы, депрессия, инфляция, валютные и биржевые потрясения).

В качестве примера проанализируем финансовое состояние Сбербанка России за 2013-2015гг.

Для успешного развития финансово-кредитных институтов необходимо оценивать существующее положение, ликвидность и надежность данных систем. [30] С этой целью осуществляется комплексный анализ деятельности финансово-кредитных институтов, который включает:

- анализ ресурсной базы;

- анализ структуры и динамики собственных средств;

- анализ движения средств на счетах клиентуры;

- анализ уровня прибыльности;

- анализ видов и структуры операций банков;

- анализ ликвидности и платежеспособности;

- анализ конкурентной позиции и конъюнктуры рынка;

- составление стратегических прогнозов.

При анализе пассивов и активов применяется горизонтальный (динамика) и вертикальный (структура) методы анализа. [18] В приведенном ниже примере использовались показатели ОАО «Сбербанк России» (табл.3-6)

Таблица 3

Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России»

за 20132015 гг.

В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. [28]

Таблица 4

Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2013-2015 гг.

* по данным бухгалтерского баланса (по состоянию на 1 января 2013-2015г.) [28]

За анализируемый период (01.2013-01.2015г) совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2015 составила 151197 млн.руб. (01.2013 - 112238млн.руб., 01.2014 – 128925млн.руб.).

Чистые вложения в ценные бумаги за 2013 год возросли на 69,7% и составили на 01.2014 - 1851423млн.руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2015 составил 1580627 млн.руб.

Денежные средства увеличились с 270396 млн. руб. за 2013 год на 19,2% и составили на 01.2014 – 322 303 млн.руб.. В период до 01.2015 продолжился их рост и на 01.2015 данное значение равно 492881 млн. руб. , что почти на 53% больше показателя предыдущего года.

Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.2015 составили – 126452 млн.руб.

Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 5,6.