Файл: ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ИНСТИТУТОВ (Теоретические основы рассмотрения особенностей функционирования финансово-кредитных институтов).pdf

10) К иным государственным финансово-кредитным учреждениям относятся:

• государственные внебюджетные фонды. Следует иметь в виду, что под термином «фонд» в рассматриваемом случае понимается система органов, управляющих деятельностью по образованию, распределению и использованию целевых финансовых ресурсов. К ним относится, в частности
• пенсионные фонды, создаваемые частными и государственными корпорациями и фирмами для выплаты пенсий и пособий рабочим и служащим. В пенсионных фондах аккумулируются довольно большие средства, которые инвестируются преимущественно в акции частных компаний, как на национальном, так и на международных рынках ссудных капиталов. [15] Часть резервов пенсионных фондов помещается в краткосрочные и долгосрочные государственные ценные бумаги
• фонд социального страхования РФ также является самостоятельным государственным финансово-кредитным учреждением. Управление Фондом осуществляется Правительством РФ при участии общероссийских объединений профсоюзов. [7]

11) Внешнеторговые, или экспортно-импортные банки которые призваны осуществлять кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов. Основная их задача заключается в поощрении экспорта в целях стимулирования экономического роста. Они гарантируют и учитывают векселя по экспортным кредитам, предоставленным частными банками, участвуют вместе с ними в среднесрочном и долгосрочном кредитовании экспорта машин и оборудования. [9]

12) Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами.

Таким образом, возникновение финансово-кредитных институтов обусловлено главным образом развитием процесса глобализации в мировом хозяйстве и усилением нестабильности мировой валютной системы и мировых финансовых рынков. Целями деятельности всех без исключения международных финансовых институтов являются оказание помощи странам в укреплении и поддержании основных условий, которые необходимы для привлечения частных инвестиций и поддержания их на должном уровне.

1.2 Международные финансово-кредитные институты

В целях развития сотрудничества между странами и обеспечения стабильности мировой финансовой системы после Второй мировой войны были созданы международные валютно-кредитные и финансовые организации. [8]

Среди них ведущее место занимают:

• Международный валютный фонд (МВФ);
• Международный банк реконструкции и развития (МБРР);
• Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).

Россия вступила в эти организации в 1992 г. и получала целевое кредитование за счет средств этих организаций в период экономических реформ. Кратко рассмотрим особенности функционирования этих организаций. [19]

Международный валютный фонд. Капитал МВФ складывается из взносов его участников – стран-членов МВФ. Фонд также привлекает заемные средства.

Основная задача фонда - содействие сбалансированному росту международной торговли.

Для ее решения МВФ:

• предоставляет краткосрочные кредиты странам - членам МВФ для преодоления валютных трудностей;
• стремится к отмене валютных ограничений;
• осуществляет межгосударственное валютное регулирование. [11]

Размер предоставляемого МВФ кредита зависит от квоты (доли, взноса) страны в капитале МВФ. В случае предоставления кредита МВФ требует от станы-заемщика проведение жесткой монетарной политики по ограничению денежной массы и бюджетных расходов для стабилизации курса ее валюты. Однако такая политика, как показал опыт России 90-х гг., приводит к усилению спада экономики из-за жесткого ограничения платежеспособного спроса. [11]

Международный банк реконструкции и развития. Также предполагает выделение квот для стран-участников, однако денежные взносы составляют только 7 % квоты, остальные 93 % оформляются в виде гарантии. На сумму полученных гарантий МБРР выпускает облигации и привлекает заемные средства. [13]

Основная цель МБРР – стимулирование развития экономики развивающихся стран.

Соответственно, МБРР:

• инвестирует средства в развитие экономики страны-заемщика (здравоохранения, образования, ведущих отраслей и т. д.);
• занимается аналитической деятельностью и консультированием стран по перспективным направлениям развития;
• выступает посредником в перераспределении ресурсов между богатыми и бедными странами. [20]

Большинство программ, финансируемых МБРР, - долгосрочные (15 - 20 лет). МБРР имеет три филиала:

• Международная ассоциация развития (МАР) - представляет льготные беспроцентные кредиты на 35-40 лет наименее развитым странам -членам МБРР на развитие их экспортных отраслей;
• Международная финансовая корпорация (МФК) - занимается кредитованием промышленности развивающихся стран, кредиты выдаются на срок до 15 лет наиболее рентабельным проектам;
• Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ) - осуществляет страхование прямых инвестиций от некоммерческих рисков и консультирование по вопросам привлечения иностранных инвестиций. [7]

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР). Главная цель ЕБРР – способствовать переходу к рыночной экономике государств бывшего СССР, в том числе и России. Учредителями ЕБРР являются 60 государств, в том числе Россия. Капитал формируется аналогично МБРР, но доля денежных взносов стран-участниц - 30 %. Объем выдаваемых кредитов небольшой - 15-150 млн долл.

Направления деятельности:

• прямое финансирование инвестиционных проектов, в том числе в сфере малого бизнеса;
• предоставление гарантий предприятиям;
• инвестиции в акционерный капитал приватизируемых предприятий
  и т. д. [11]

Специфика деятельности ЕБРР в России заключается в создании по его инициативе Российского банка проектного финансирования и прямых инвестиций в акционерный капитал (Токобанк - 1994 г.), а также организации работы по кредитованию малого бизнеса за счет средств ЕБРР через филиальную систему Сбербанка РФ. [19]

Таким образом, международные финансовые институты (МФИ) - это финансовые учреждения, которые были созданы (или организована) более чем в одной стране, и, следовательно, являются субъектами международного права. Их владельцы или акционеры - это, как правило, национальные правительства, хотя и другие международные учреждения и организации, иногда фигурируют в качестве акционеров. [8] Наиболее известные международные финансовые учреждения являются результатом объединения множества государств, хотя некоторые двусторонние финансовые учреждения (созданные двумя странами) существуют и являются технически МФУ. Многие из них являются многосторонними банками развития (МБР).

2. Особенности функционирования финансово-кредитных институтов в Российской Федерации

2.1 Анализ основных показателей функционирования кредитных институтов в Российской Федерации

В настоящее время важнейшей структурой современной экономики является банковская система. Как известно, основное звено любой банковской системы – это центральный банк, выступающий в качестве посредника между государством и экономикой через систему коммерческих банков, он осуществляет функции денежно-кредитного регулирования, проводит денежно-кредитную политику, рефинансирует кредитно-банковские институты, а также осуществляет реализацию валютной политики и регулирует деятельность кредитных институтов и др. [29]

В Российской Федерации сформировалась двухуровневая банковская система, которая включает Центральный банк РФ, кредитные организации и их представительства иностранных банков. [6]

Наибольшим удельным весом в банковской системе нашей страны по территориальному охвату и по размеру активов обладают коммерческие банки, в результате чего они являются основным звеном данной системы. Как и предприятия, коммерческие банки являются самостоятельными хозяйствующими субъектами, обладают правами юридического лица, оказывают услуги и действуют на принципах хозрасчета, но не в производственной сфере, а в сфере обращения.

Поскольку коммерческие банки выступают как регуляторы денежного обращения, центры аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения, на них возложена большая ответственность перед обществом. [20]

Она заключается в том, что общество должно быть уверенно в устойчивости банковской системы государства, и, кроме этого, партнеры, вкладчики и инвесторы должны также иметь гарантии устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Именно поэтому, при общей экономической нестабильности особо актуальной становится проблема комплексного анализа финансово-экономической деятельности банков. [9]

Современный анализ финансовых результатов деятельности коммерческих банков является основой объективной оценки работы банков и используется для принятия оптимальных управленческих решений. Однако некоторые методологические аспекты такого анализа деятельности коммерческих банков по сей день остаются недостаточно разработанными. Вследствие этого, появляется необходимость в исследовании современных направлений и методов анализа деятельности коммерческих банков. [22]

Многими банками, аудиторскими фирмами и отдельными экономистами разрабатываются собственные методы финансового анализа. Необходимо отметить, что методические подходы к осуществлению финансового анализа неоднозначны. Поэтому для того чтобы получить адекватную оценку финансово-экономической деятельности коммерческого банка нужна единая методика, базирующаяся на единой системе показателей, которые характеризуют его работу. [8]

Работа с системой показателей деятельности коммерческих банков необходима для того чтобы выявлять и осуществлять статистическую характеристику закономерностей развития наличного денежного и безналичного оборота, кредитование экономики и прочих банковских операций, для оценки надежности и эффективности работы банков.

Основными методами анализа являются:

• сводка и группировка данных;
• расчет абсолютных, относительных и средних величин;
• составление рядов распределения и их динамика, и анализ;
• корреляционно-регрессионный анализ взаимосвязанных явлений и процессов,
• факторный анализ для выявления экономических резервов кредитно-денежной системы.

Посредством различных методов анализа изучается банковская система и ее деятельность по различным направлениям, к которым относятся: количество банков, формы их собственности и назначение, виды кредитно-расчетного обслуживания, ассортимент оказываемых услуг; филиалы и/или отделения банков; отраслевая принадлежность или формы собственности клиентов банка; характер объекта кредитования, размера операций и пр. [9]

Для данных целей при анализе финансовых результатов деятельности коммерческих банков повсеместно используются различные группировки. На выбор признаков, характерных для той или иной группировки, влияют цели и задачи статистического анализа, конкретные потребности управления денежно-кредитной системой. [23]

С помощью относительных показателей становится возможным определить и проанализировать структуру и динамику основных явлений банковской сферы.

Факторный и корреляционный анализ позволяет выявить и определить степень взаимосвязи факторов, которые влияют на развитие каких-либо экономических процессов банковской системы. [11]

Анализ при помощи коэффициентов дает возможность установить количественную взаимосвязь между различными статьями или группами статей бухгалтерского баланса.

При этом происходит сопоставление объединенных по какому - либо экономическому принципу активных статей с пассивными, или определяется удельный вес статей в активе или пассиве. Метод коэффициентов применяется для того чтобы регулировать деятельность коммерческого банка. Чаще всего используются коэффициенты, которые дают количественное соотношение ряда статей для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. [24]

Предмет анализа деятельности банков представлен всей совокупностью банковской деятельности, и, в частности, финансовые результаты деятельности. Современный анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка необходимо проводить в такой последовательности:

1) ставится главная задача анализа и собирается первичная статистическая информация о деятельности коммерческого банка;

2) осуществляется первичная обработка исходных данных о деятельности коммерческого банка; [25]