Файл: Управление финансовыми потоками в гостиничном бизнесе ( «Берлин» ).pdf

Незначительных клиентов, по нашей классификации, условно можно разбить на пять категорий. В зависимости от уровня риска, которому предприятие подвергается в результате полной или частичной неоплаты дебиторской задолженности.

По первой категории кредит можно предоставлять автоматически. По второй - кредит может быть разрешен до определенного объема, который определяется предприятием. По третьей - лимит по кредиту должен быть более строгим. По четвертой кредит предоставляется в исключительных случаях. По пятой категории кредит не предоставляется вообще.

1. Периодический пересмотр предельной суммы кредита. При определении предельных размеров предоставляемых кредитов нужно исходить из: финансовых возможностей предприятия; прогнозируемого числа получателей кредита и оценки уровня кредитного риска. Фиксированный максимальный предел суммы задолженности может быть дифференцирован по группам будущих дебиторов (с учетом финансового состояние отдельных клиентов).
2. Использование возможности оплаты дебиторской задолженности векселями, ценными бумагами. Ожидание оплаты «живыми деньгами» может обойтись гораздо дороже.
3. Выявление финансовых возможностей предоставления предприятием товарного кредита. Осуществление этих форм кредита требует наличия у предприятия достаточных резервов высоколиквидных активов для обеспечения платежеспособности на случай несвоевременного выполнения контрагентами принятых на себя обязательств.
4. Определение возможной суммы оборотных активов, отвлекаемых в дебиторскую задолженность по товарному кредиту, а также по выданным авансам. Расчет этой суммы должен основываться на:

- объеме оказанных строительных услуг;

- сложившейся практике кредитования партнеров;

- сумме оборотных активов предприятия, в том числе сформированных за счет собственных финансовых средств;

- формировании необходимого уровня высоколиквидных активов, обеспечивающих постоянную платежеспособность предприятия;

- правовых условиях обеспечения дебиторской задолженности и т.д.

6. условий взыскания задолженности. процессе этих на должна определена мер, получение

- дебиторской обеспеченным

- страхования кредитов, на период другие.

Формирование штрафных за исполнения дебиторами. этом дебиторам предусматриваться пени, неустойки. размеры полностью все потери (потерю инфляционные и Штрафные могут дифференцированы зависимости сроков кредита групп

Определение взыскания задолженности. процедура предусматривать и предварительного последующего дебиторам дате возможность долга, и взыскания и действия.

современных рефинансирования задолженности. рыночных и финансового в позволяют промышленным ряд форм дебиторской - рефинансирование, есть в формы активов (денежные краткосрочные бумаги).Основными рефинансирования задолженности, предприятиями, факторинг, векселей,

образом, основные наиболее методы, могут ОАО комплекс с ускорения и, совершенствования его потоками. реализации предложенных продолжительность всех активов сократится минимального Экономический в ускорения капитала в высвобождении из а в суммы и прибыли. высвобожденных из в с (-Э) дополнительно средств оборот при оборачиваемости определяется однодневного по на продолжительности

Высвобожденные средства целесообразно размещать с целью извлечения дополнительной прибыли, например, использовать депозитные вклады.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Денежные представляют совокупность находящихся кассе на счетах, книжках, в и документах. направления денежных связаны текущей, и деятельностью

анализа управления средствами «Гостиничный «Берлин» тем, для организации финансовой зрения плохо как так много средств. у денежных будет минимально запаса, оно может быстрое своих срочных Чрезмерная денежных говорит упущенной их размещения получения дохода, в инфляции обесценивания ведет потерям.

отметить движения средств 2016 по с периодами. ухудшении денежными предприятия и оборачиваемости средств днях: на кассовые средние денежных на месяца достаточно

ускорения денежных от деятельности «Гостиничный «Берлин» важно своевременное полное выручки выполненные заказчиков. этого оформлять документы; отслеживать задолженности; судебные для возврата; систему скидок использования в с и изменение на в от оплаты; платежи совершенствования с и проводить финансового сомнительных платежном покупателей

В году целом тенденция снижению ликвидности, сравнению 2015, фактором является объемов оборотных в с средств 036 рублей), на счете кредитном ЗАО «АЛЬТА Банк», которого ЦБ в квартале года в которого процедура

Вся задолженность краткосрочной, есть превышает месяцев.

Анализ показал, в стоит что 2016 наблюдается показателей к 2015 что уменьшением и чистой

обеспечения за денежных можно составление календаря внедрение денежных

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 06.04.2015) «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 N 18023) – Приказ в электронной форме / URL: httр://www.соnsultаnt.ru/dосumеnt/соns_dос_LАW_103394/
2. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами / М.: Издательство «Омега-Л»: ООО «Эльга», 2011. – 786 с.
3. Бригхэм Ю.Ф. Финансовый менеджмент: Экспресс-курс. – СПб.: Питер, 2013. - 592 с.
4. Бобошко, Н.М. Финансово - экономический анализ: Учебное пособие / Н.М. Бобошко и др. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 383 c.
5. Журко, В.Ф. Экономический и финансовый анализ в деятельности органов внутренних дел: Учебное пособие / В.Ф. Журко, Н.М. Бобошко. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 239 c.
6. Казакова, Н.А. Экономический анализ в оценке бизнеса и управлении инвестиционной привлекательностью компании: Учебное пособие / Н.А. Казакова. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 240 c.
7. Киреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. - М.: НИЦ ИНФРА - М, 2013. - 293 c.
8. Когденко, В.Г. Экономический анализ: Учебное пособие / В.Г. Когденко. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 392 c.
9. Косолапова, М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. - М.: Дашков и К, 2016. - 248 c.
10. Любушин, Н.П. Экономический анализ: Учеб. Пособие / Н.П. Любушин. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 575 c.
11. Новашина Т.С., Карпунин В.И., Волнин В.А. Финансовый менеджмент. Под ред. доц. Новашиной Т.С. / М., Московская финансово-промышленная академия, 2005 – 254 с.
12. Прыкина, Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для бакалавров / Л.В. Прыкина. - М.: Дашков и К, 2016. - 256 c.
13. Румянцева, Е.Е. Экономический анализ: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Е.Е. Румянцева. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 381 c.
14. Финансовый менеджмент: Учебник / Е.А. Кандрашина. - М.: Дашков и К, 2013. - 220 с.
15. Шадрина, Г.В. Экономический анализ: Учебник для бакалавров / Г.В. Шадрина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 515 c.
16. Малыгина Е. А. Сущность и методы управления денежными потоками организации // Молодой ученый. — 2014. — №21.2. — С. 81-82.
17. Парамонова Л. А. Специфика учетного отражения денежных эквивалентов экономическими субъектами сферы сервиса. Экономика и управление: новые вызовы и перспективы. 2013г. № 5 С.113–116.
18. Первова О.Ю. Теоретические аспекты управления финансовыми потоками организации // Российское предпринимательство. – Том 14. – № 13. – С. 111-118.
19. Официальный сайт Гостиничный Комплекс «Берлин» httр://www.bеrlin.ru/
20. Устав ОАО «Гостиничный Комплекс «Берлин» httр://www.bеrlin.ru/filеs/ustаv_оао_gk_bеrlin.рdf
21. Годовой отчет ОАО «Гостиничный комплекс «Берлин» httр://www.bеrlin.ru/filеs/gоdоvоj_оtсhеt_оао_gk_bеrlin_zа_2016g.рdf
22. Информационное агентство РИА Новости / URL: httрs://riа.ru/
23. Научная электронная библиотека / URL: httрs://еlibrаrу.ru/
24. Российская государственная библиотека / URL: httр://www.rsl.ru
25. Электронно – библиотечная система / URL: httрs://www.bооk.ru/
26. Электронное периодическое издание «Ведомсти» / URL: httрs://www.vеdоmоsti.ru/
27. Правовая система КонсультантПлюс / URL: httр://www.соnsultаnt.ru

1. Киреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие / Н.В. Киреева. - М.: НИЦ ИНФРА - М, 2013. - 293 c. ↑

2. Бобошко, Н.М. Финансово - экономический анализ: Учебное пособие / Н.М. Бобошко и др. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 383 c. ↑

3. Казакова, Н.А. Экономический анализ в оценке бизнеса и управлении инвестиционной привлекательностью компании: Учебное пособие / Н.А. Казакова. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 240 c. ↑

4. Прыкина, Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для бакалавров / Л.В. Прыкина. - М.: Дашков и К, 2016. - 256 c. ↑

5. Румянцева, Е.Е. Экономический анализ: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Е.Е. Румянцева. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 381 c. ↑

6. Шадрина, Г.В. Экономический анализ: Учебник для бакалавров / Г.В. Шадрина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 515 c. ↑

7. Шадрина, Г.В. Экономический анализ: Учебник для бакалавров / Г.В. Шадрина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 515 c. ↑

8. Косолапова, М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. - М.: Дашков и К, 2016. - 248 c. ↑

9. Любушин, Н.П. Экономический анализ: Учеб. Пособие / Н.П. Любушин. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 575 c. ↑

10. Когденко, В.Г. Экономический анализ: Учебное пособие / В.Г. Когденко. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 392 c. ↑

11. Журко, В.Ф. Экономический и финансовый анализ в деятельности органов внутренних дел: Учебное пособие / В.Ф. Журко, Н.М. Бобошко. - М.: ЮНИТИ, 2014. - 239 c. ↑

12. Новашина Т.С., Карпунин В.И., Волнин В.А. Финансовый менеджмент. Под ред. доц. Новашиной Т.С. / М., Московская финансово-промышленная академия, 2005 – 254 с. ↑

13. Новашина Т.С., Карпунин В.И., Волнин В.А. Финансовый менеджмент. Под ред. доц. Новашиной Т.С. / М., Московская финансово-промышленная академия, 2005 – 254 с. ↑

14. Новашина Т.С., Карпунин В.И., Волнин В.А. Финансовый менеджмент. Под ред. доц. Новашиной Т.С. / М., Московская финансово-промышленная академия, 2005 – 254 с. ↑

15. Приказ в электронной форме / Электронный ресурс / httр://www.соnsultаnt.ru/dосumеnt/соns_dос_LАW_103394/ ↑

16. Устав ОАО «Гостиничный Комплекс «Берлин» httр://www.bеrlin.ru/filеs/ustаv_оао_gk_bеrlin.рdf ↑

17. Годовой отчет открытого акционерного общества Гостиничный комплекс «Берлин» по итогам 2016 года ↑

18. Годовой отчет открытого акционерного общества Гостиничный комплекс «Берлин» по итогам 2016 года ↑

19. Составлено автором на основе годового отчета открытого акционерного общества Гостиничный комплекс «Берлин» по итогам 2016 года ↑

20. Составлено автором на основе годового отчета открытого акционерного общества Гостиничный комплекс «Берлин» по итогам 2016 года ↑

21. Составлено автором на основе годового отчета открытого акционерного общества Гостиничный комплекс «Берлин» по итогам 2016 года ↑

22. Составлено автором на основе годового отчета открытого акционерного общества Гостиничный комплекс «Берлин» по итогам 2016 года ↑

23. Составлено автором на основе годового отчета открытого акционерного общества Гостиничный комплекс «Берлин» по итогам 2016 года ↑

24. Составлено автором на основе годового отчета открытого акционерного общества Гостиничный комплекс «Берлин» по итогам 2016 года ↑