Файл: Условия выбора метода адекватного управленческой проблеме (на примере «Медицинская служба»)).pdf

Медицинская служба при Администрации имеет следующую организационную структуру:

- Начальник;

-Заместитель начальника;

- Специалист по производственной медицине и медицинскому снабжению;

- Экономист-бухгалтер;

- Специалист по санаторно-курортному лечению;

- Специалист по лечебно-профилактической работе;

- Специалист по страхованию. Здравпункты филиалов возглавляет заведующий здравпунктом, который подчиняется директору филиала, а функционально начальнику медицинской службы Общества.

Медицинский персонал в здравпунктах в основном представлен врачом или фельдшером, в филиалах с большой численностью работников дополнительно введена ставка медсестры. Объем выполняемых работ и нагрузка на медицинский персонал соответствуют установленным требованиям должностных инструкций и имеющимся лицензиям на медицинскую деятельность.

Выполняемые здравпунктами функции регламентированы требованиями следующих нормативных актов:

1. Трудовой кодекс РФ

2. Приказ Минздрава РФ от 13.11.2012 № 911.

На основании вышеперечисленного, а также учитывая условия коллективного договора, основными функциями здравпунктов являются:

- оказание первой неотложной медицинской помощи;

- проведение пред/послерейсовых и др. медицинских осмотров;

- организация обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров;

- проведение мероприятий по профилактике профессиональных заболеваний;

- проведение мероприятий по профилактике социально-значимых заболеваний;

- проведение мероприятий по профилактике инфекционных заболеваний (обязательная вакцинация);

- ведение учетно-отчетной документации;

- участие в тренировках и учениях, имитирующих аварийные ситуации

- диспансеризация;

- обучение работников приемам первой помощи;

- организация санитарных постов ГО и ЧС;

- медицинское сопровождение плановых ремонтных и аварийно-восстановительных работ;

- контроль за соблюдением санитарных требований на объектах питания.

Медицинские подразделения также принимают участие в разработке плана социально-экономического развития по медицинскому обслуживанию работников, членов семей и неработающих пенсионеров Общества. Принимают участие в формировании сметы расходов здравпункта, в соответствии с порядком формирования и исполнения платежного баланса подают заявки на финансирование, документы на оплату, а так же осуществляют контроль за их прохождением.

2.2 Анализ структуры затрат центра ответственности 1 уровня «Медицинская служба»

Медицинская служба отвечает и контролирует закрепленные за ней целевые показатели, которые в будущем войдут в Бюджете доходов и расходов. По каждому направлению разработаны стандарты или регламенты, в соответствии с которыми формируется потребность в материально – технических ресурсах и услугах. Целевые показатели утверждаются на год, могут подвергаться ежеквартальным корректировкам, однако их выполнение в стоимостном выражении по году должно составлять 100% (+/-2%). Целевые показатели представлены в следующем виде:

1. Материалы на производственно-эксплуатационные нужды и Оборудование, не требующее монтажа (ОНТМ или основные средства). В целях качественного медицинского обеспечения работников Общества здравпункт должен быть обеспечен необходимым твердым, мягким и хозяйственным инвентарем, медицинским оборудованием, инструментарием, медикаментами и перевязочным материалом. Рекомендуемая комплектация здравпункта (Табель оснащения) утверждена приказом Общества и включена в Приложение № К стандарта ООО «Газпром трансгаз Томск» СТО ГТТ 0124-254-2011 «Руководство по корпоративному стилю при создании и проведении ремонта (реконструкции) здравпункта ООО «Газпром трансгаз Томск». Перечень минимального ассортимента лекарственных препаратов, перевязочного и расходного материала для медицинского применения в здравпунктах содержится в Приложении № М вышеуказанного стандарта. Данный перечень является обязательным (не снижаемым запасом) Медикаментов в здравпункте.

Расчет потребности в лекарственных препаратах, перевязочных и расходных материалах (далее Медикаменты) производится исходя из анализа и специфики работы здравпункта в базовом периоде с учетом среднесписочной численности каждого филиала и стоимости материалов. Расчет направляется в Медицинскую службу Общества в сроки проведения заявочной кампании по материально – техническим ресурсам для производственного эксплуатационного назначения. Медицинская служба проводит анализ поступивших расчетов на предмет выявления среднего норматива расходования данного вида материалов. Сводная потребность по Обществу в средствах на приобретение Медикаментов определяется и утверждается на уровне среднего норматива. Лимит финансирования на приобретение Медикаментов рассчитывается из плановой среднесписочной численности филиала Общества и величины среднего норматива по Обществу;

2. Техническое обслуживание и текущий ремонт медицинской техники. Техническое обслуживание медицинской техники сторонними организациями осуществляется на основании Договора на оказание услуг по техническому обслуживанию и ремонту (далее – ТОиТР), заключаемого между лечебно-профилактическим учреждением и организацией, имеющей лицензию на оказание данного вида услуг.

К договору, в обязательном порядке, прилагается:

- график (план) проведения технического обслуживания,

- перечень медицинского оборудования, подлежащего техническому обслуживанию.

В перечне оборудования в обязательном порядке указывается цена технического обслуживания каждой единицы медицинской техники на весь период действия договора. Подробно рассмотрим непосредственные функции здравпунктов Общества и Медицинской службы.

К основным функциям заведующих здравпунктами филиалов относятся следующие действия:

- выбор объектов для проведения ТОиТР,

- формирование исходной документации (описи работ, ведомости работ, дефектные ведомости),

- формирование плана затрат на ТОиТР по филиалу,

- формирование графиков работ,

- оценка готовности порядных организаций к проведению работ,

- заключение договоров на ТОиТР,

- приемка выполненных работ,

- согласование первичной бухгалтерской документации (актов) в производственном отделе (Медицинской службе).

Основные функции Медицинской службы:

- Формирование сводного плана на ТО и ТР по направлению деятельности,

- доведение лимитов затрат до филиалов,

- согласование плана затрат филиалам на местах возникновения затрат (далее – МВЗ) по направлению деятельности,

- предложения по корректировке плана,

- контроль исполнения плана,

- мониторинг договоров и первичной бухгалтерской отчетности филиалов;

3. Затраты по договорам страхования, в части себестоимости (при страховании работников) и внереализационных расходов (при страховании членов семей работников, пенсионеров и членов их семей). Финансирование расходов (затрат) на страхование ведется по блокам:

- Личное страхование (ДМС, страхование от несчастных случаев и болезней, страхование жизни);

- Другие виды страхования (страхование граждан, выезжающих за пределы постоянного места жительства (в командировки)).

- Дополнительно (затраты (списание) по страхованию жизни в течение срока его действия – 5 лет, ДМС оптимистический вариант).

Первый год считается поквартально, по остальным двум годам ставится годовая сумма. ДМС рассчитывается из расчета объем финансирования по ДМС в базовом периоде / количество работников, застрахованных в предшествующем году * на среднесписочную численность работников в плановом периоде* индекс-дефлятор на плановый период. Страхование работников от несчастных случаев = среднесписочная численность в плановом периоде* страховую премию на 1 работника. Расчет оптимистического варианта потребности: Размер страховой премии на 1 застрахованного лицо за прошлый год = объем финансирования по ДМС в прошлом году/ количество работников, застрахованных по ДМС* среднесписочную численность за этот год* индекс дефлятор за этот год.

4. Выручка здравпункта «Кедровый»:

Также, ежегодно в Обществе утверждается безубыточный план социальноэкономического развития по МВЗ «Здравпункт «Кедровый», контроль, за выполнением которого возложен на медицинскую службу. Здравпункт «Кедровый» является объектом непроизводственного назначения, оказывающий лечебно-профилактические медицинские услуги. Бюджет доходов и расходов Здравпункта «Кедровый» составлен таким образом, что доходы равны расходом, то есть должна достигаться точка безубыточности. Доходы «Кедрового» формируются из выручки от оказания лечебно-профилактических курсов;

5. Услуги медицинских учреждений:

- обязательный периодический медицинский осмотр работников и экспертиза профпригодности;

- обязательный предварительный медицинский осмотр;

- услуги по проведение предрейсовых, послерейсовых и текущих медицинских осмотров водителей транспортных средств,

- прочие услуги медицинских учреждений (вакцинация, услуги психиатра и нарколога на предмет выявления состояний опьянения).

Планирование происходит из расчета потребности в объеме, который представлен в следующих единицах измерений: человек либо услуга умноженные на стоимость единицы услуги. Предварительные и периодические осмотры планируются исходя из пофамильного списка, в котором указаны пол, дата рождения, профессия, наименование вредного производственного фактора и (или) видов работ, спектр исследования, стоимость осмотра индивидуальная. В конечном итоге стоимость усредняется;

6. Услуги ЦГСЭН - проведение лабораторных и инструментальных исследований, измерений, и санитарно-эпидемиологической экспертизы в здравпункте. Услуги планируются на уровне прошлых периодов на основании Плана профилактических и противоэпидемических мероприятий в соответствии с требованиями СанПиН, с учетом изменения стоимости на данные виды работ (запрос цены). В соответствии с санитарно-эпидемиологическими требованиями (далее – СанПиН) и графиком производственного контроля на здравпунктах определяется кратность и объем услуг, которые оказывают сертифицированные учреждения региональных служб по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека (инструментальные и лабораторные исследования воздуха, освещенности, дезрастворов; смывов в процедурных кабинетах на выявление инфекций и т.д.);

7. Транспортировка и утилизация медицинских отходов: оказание услуг по сбору, транспортировке и обезвреживанию медицинских отходов.

Потребность определяется по нормативу или расчетным путем (примерно за месяц работы здравпункта в нормальном режиме накапливается до 2 кг отходов - ампулы, упаковка, использованные одноразовые инструменты, перевязочный материал и т.д.) с учетом стоимости данных услуг, которые оказывают специализированные организации на каждой территории нахождения здравпункта;

8. Полиграфические услуги: разработка и печать брошюр, плакатов, дневников самоконтроля и т.д. Потребность по изготовлению и тиражированию амбулаторных карт, историй болезни, прочей медицинской документаций, а также буклетов, памяток и других документов определяется планом санитарно-просветительской работы здравпункта и с учетом стоимости этих работ в специализированных полиграфических компаниях;

9. Также к объектам непроизводственного назначения относятся Спортивные комплексы «Гармония» и «Ермак».

Медицинская служба отвечает за следующие показатели:

- вывоз и захоронение медицинских отходов (ежемесячно);

- техническое обслуживание и контроль технического состояния медицинского оборудования (ежеквартально), ремонт медицинского оборудования (по факту), проверка и калибровка медицинского оборудования с измерительными узлами;

- приобретение медикаментов, перевязочного и расходного материала, приобретение медицинского оборудования;

- контроль санитарного состояния спортивного комплекса, взятие проб, проведение лабораторных анализов (ежеквартально);

-предварительные и периодические медосмотры. Как только целевые показатели определены, непосредственно начинается процесс бюджетирования в Обществе.

2.3 Анализ технологии составления и использования Плана социально– экономического развития как мастер–бюджет

В Обществе формируется план социально-экономического развития (далее – План СЭР), который принимается на краткосрочный (годовой период) и среднесрочный период на три года.

Бюджетный процесс в ООО «Газпром трансгаз Томск» начинается с приказа о формировании проекта Плана социально-экономического развития ООО «Газпром трансгаз Томск» на 3-х летний период. В приказе прописываются сценарные условия, которые содержат следующее: формирование показателей, сроки разработки, формирования версий бюджетов и предоставление их руководителям структурных подразделений и служб при Администрации Общества. Показатели проекта Плана СЭР формируются средствами «интегральное управление системой предприятия транспортировки» (далее – ИУСПТ) по типу версии 170 «План расчетных лимитов (трехлетнее планирование центров финансовой ответственности (далее – ЦФО))» на основании и в соответствии с бюджетами закупок, с учѐтом проведенной экспертизы начальных (максимальных) цен (далее – НМЦ) закупок: