Файл: Проблема обеспечения и возвратности кредита, ее экономические и правовые аспекты.pdf

Примерно такой же был прирост и у операционных расходов, которые за 9 месяцев 2014 года составили 484 млн. рублей. По итогам за 9 месяцев 2014 года у ОАО Меткомбанк получилась небольшая чистая прибыль  данного коммерческого банка ОАО Меткомбанк - 60 млн. рублей - против 52 млн. за аналогичный период 2013 года (прирост на 15%).

Бухгалтерский учет совершаемых коммерческим банком ОАО Меткомбанк операций ведется в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете, нормативными документами определенного коммерческого банка, учетной политикой и внутренними документами коммерческого банка ОАО Меткомбанк.

Активы и пассивы в балансе коммерческого банка ОАО Меткомбанк необходимо учитывать по их первоначальной стоимости на момент приобретения или возникновения.

Совершение хозяйственных операций осуществляется через счета расчетов с дебиторами и  кредиторами с последующим отнесением на счета по учету расходов или материальных ценностей.

Первоначальная стоимость имущества коммерческого банка ОАО Меткомбанк, включая материальные запасы, определяется по фактической себестоимости.

Приобретаемое имущество отражается в учете по стоимости приобретения.

Предметы стоимостью ниже 40 тыс. рублей, независимо от срока службы, учитываются в составе материальных запасов.

Списание материальных запасов, используемых для осуществления деятельности Банка, осуществляется по стоимости приобретения с отнесением на соответствующий счет расходов без учета ндс в коммерческом банке ОАО Меткомбанк.

Начисление амортизации производится ежемесячно. Амортизация начисляется линейным методом.

Основные представленные коммерческим банком доходы и расходы отражаются в отчетности данного коммерческого банка ОАО Меткомбанк по методу осуществляемого начисления и относятся на счета по их учету по мере их возникновения и поступления.

При этом представленные доходы и расходы будущих периодов в данном коммерческом банке ОАО Меткомбанк по основным хозяйственным операциям могут быть отнесены на доходы и расходы при наступлении следующего отчетного периода, к которому они были отнесены.

За отчетный период при этом не произошло роста клиентской базы. По состоянию на 01.04.2015 года в указанном коммерческом банке ОАО Меткомбанк открыто 207 расчетных счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и 3 счета физическим лицам, на 01.04.2014 года было открыто 236 расчетных счетов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и 4 счета физическим лицам.

Объем средств клиентов коммерческого банка ОАО Меткомбанк  на счетах на 01.04.2015 составил 2 002 тыс. рублей, на 01.04.2014 -77 865 тыс. рублей.

Норматив достаточности собственных средств (капитал) (Hl.O) рассчитанный по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» на отчетную дату составил 70,62 %, на отчетную дату прошлого отчетного периода он составлял 56,89%.

Главным источником доходов коммерческого банка ОАО Меткомбанк в отчетном периоде являлся кредитный портфель. Так по итогам отчетного периода процентный доход составил 15 020 тыс. рублей, аналогичный доход за 1 квартал 2014 год составил 5923 тыс. рублей.

Вторыми по величине были определенные комиссионные доходы за выдачу гарантий в коммерческом банке ОАО Меткомбанк. За отчетный период комиссионные доходы составили 14 283 тыс. рублей (за 1 квартал 2014 год - 4 079 тыс. рублей).

В целом доход от банковских операций за отчетный период составил 29 303 тыс. рублей, аналогичный доход за 1 квартал 2014 года составил 10708 тыс. рублей.

В целом по итогам отчетного периода величина расходов на выплату процентов составила 168 тыс. рублей (за 1 квартал 2014 года - 122 тыс. рублей).

В отчетном периоде коммерческий банк ОАО Меткомбанк продолжил наращивание резервов по кредитным операциям.

Так сальдо расходов на создание резервов за отчетный период составило 12307 тыс. рублей, по итогам 1 квартала 2014 год оно составило 3632 тыс. рублей.

Комиссионные расходы коммерческого банка ОАО Меткомбанк за отчетный период составили 5 986 тыс. рублей, в 1 квартале 2014 года было уплачено комиссий на сумму 19 тыс. рублей.

В целом по итогам отчетного периода расходы от проведения банковских операций составили 18 461 тыс. рублей, аналогичный расход за 1 квартал 2014 год составил 3 773 тыс. рублей.

Наряду с комплексом типовых банковских услуг, банком производится обслуживание по системе «Банк - Клиент» коммерческого банка ОАО Меткомбанк, осуществляются валютные операции, операции с ценными бумагами, прием коммунальных и иных платежей населения, денежные переводы в рублях со счета по вкладу и без открытия счета, переводы денежных средств по системе международных денежных переводов «WESTERN UNION» на территории Российской Федерации в рублях и за ее пределы – в рублях и иностранной валюте, денежные переводы по системе «Золотая Корона».

Кроме того, банк предоставляет в аренду индивидуальные сейфы, осуществляет выдачу наличных денежных средств по пластиковым картам «Золотая корона», проводит эмиссию пластиковых карт систем «Золотая Корона» и «MasterCard», проводит эмиссию и обслуживание предоплаченных карт системы «Золотая Корона», осуществляет «овердрафтное» кредитование в рамках зарплатных проектов.

Также банк принимает платежи по картам Заемщика в погашение кредитов, оформленных в банках ЗАО «Банк Русский Стандарт», ОАО «ОТП Банк», ООО «Русфинанс банк», ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», КБ «Ренессанс Капитал».

В области автоматизации банковской деятельности, банк пользуется программными решениями ЦФТ (ГК Центр финансовых технологий), которые позволяют предоставить широкий спектр услуг частным клиентам банка и ООО «Инверсия – Юг», программное обеспечение которого позволяет обслуживать корпоративных клиентов.

С 2008г. банк пользуется системой «ЦФТ-Ритейл банк» (на базе Oracle) - данная система не имеет аналогов на российском рынке, в ней использованы подходы к комплексному обслуживанию клиентов – это овердрафт, массовое кредитование, вклады, пластиковые карты, коммунальные платежи, SMS-Интернет-банкинг.

В результате маркетинговых исследований установлено, что объем услуг, оказываемых банком, составляет в среднем 5-6% от объема оказываемых услуг всеми банками, работающими в республике (объем привлеченных вкладов физических лиц в среднем составляет 8% от общего объема вкладов, удельный вес кредитного портфеля составляет 3% в общем объеме размещенных средств банками, прибыль – 3,1%).

Политика коммерческого банка ОАО Меткомбанк обеспечивает четкое управление активами и пассивами, внедрение новых видов услуг, конкурентоспособные тарифы при высоком качестве обслуживания, слаженную работу всех подразделений банка, повышение опыта и квалификации сотрудников, построение взаимоотношений с клиентами и партнерами на взаимовыгодной основе, сочетая собственные интересы с интересами клиента данного коммерческого банка ОАО Меткомбанк.

Состав основных направлений вложений коммерческого банка ОАО Меткомбанк за прошедший год практически не изменился. Как и год назад, основную долю активов банка занимают кредитные вложения.

Вложения в разрезе субъектов кредитования по состоянию на 1 января 2015 года имеют следующий вид:

- Кредитные вложения предприятиям и организациям увеличились на 113,8 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле банка составляет 47,6%;

- Кредитные вложения физическим лицам увеличились на 136,0 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле банка составляет 42,6%;

- Кредитные вложения индивидуальным предпринимателям сократились на 25,3 млн. рублей, их доля в кредитном портфеле банка составляет 9,7%,

Самыми кредитоемкими заемщиками являются следующие клиенты банка: ООО «Куваев», ООО «Мастер-Класс», ООО «Ленио», ООО «Майкопская нерудная компания», ООО «Красногвардейский комбинат нерудных стройматериалов», ООО «Крафтер-Ростов-на-Дону», ООО «ПИНОКИО», ООО «Логистик Юг», ООО «Круиз», ЗАО «НДМ Система», ЗАО «Юг Инжиниринг».

Кредиты предоставлялись на различные цели: создание и развитие материально – технической базы заемщиков, приобретение оборудования, сырья и материалов, строительство, оплата услуг транспортной и складской логистики, а также на осуществление различных коммерческих сделок в банке ОАО Меткомбанк.

Таблица 1 - Международные рейтинги

Таблица 2 - Российские рейтинги - 2015 год

 Меткомбанк сотрудничает как с официальными дилерами автомобильных брендов, так и с широкой сетью других автосалонов в регионах присутствия банка.

Меткомбанк традиционно является активным игроком на финансовых рынках и сотрудничает с российскими и иностранными кредитными организациями, инвестиционными компаниями, паевыми фондами и т.д. 

На фондовом рынке банк ОАО Меткомбанк участвует в размещении вексельных и облигационных займов. Портфель ценных бумаг банка состоит из  ОФЗ, рублевых облигаций, евробондов и векселей первоклассных эмитентов.

Меткомбанк зарекомендовал себя как надежный партнер, всегда корректно и в срок исполняющий взятые на себя обязательства.

Руководство ОАО Меткомбанк планирует сохранить свои позиции как одного из активных игроков межбанковского рынка и, как и прежде, быть надежным партнером при кредитовании сторонних финансовых компаний и организаций. 

Корреспондентские отношения, установленные Меткомбанком с российскими и зарубежными банками, позволяют осуществлять комплексное обслуживание корреспондентских счетов, как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

Контрагентам по денежному рынку Меткомбанк предлагает как стандартные межбанковские продукты (МБК, FOREX, банкнотные сделки), так и более сложные инструменты – операции SWAP, операции под обеспечение. При этом операции осуществляются в пределах установленных на банки-контрагенты кредитных линий либо при условии размещения ими залога в Меткомбанке.

При проведении конверсионных операций для ускорения взаимных расчетов банком используется процедура неттинга (взаимозачета обязательств).

Межбанковское кредитование

 Операции с банками-контрагентами в рамках установленных лимитов, в том числе под залог ценных бумаг.

Конверсионные операции и сделки FOREX

Меткомбанк осуществляет торговлю на биржевом и межбанковском рынке долларов США и евро.

Банкнотные операции

Меткомбанк предлагает банкам-корреспондентам и контрагентам покупку/продажу наличной иностранной валюты за безналичную валюту и безналичные рубли.

Меткомбанк предлагает профессиональным участникам рынка ценных бумаг сотрудничество на рынке междилерского РЕПО.

Операции РЕПО осуществляются с ценными бумагами на биржевом и внебиржевом рынках.

Меткомбанк – профессиональный участник рынка ценных бумаг и имеет лицензии на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности.

Банк является членом Национальной фондовой ассоциации (НФА) и Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ).