Файл: Экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках.pdf

Введение

Банковская система как регулятор денежного оборота страны способна создать необходимые предпосылки для развития инвестиционных процессов через механизм кредитования в направлении образования ресурсного потенциала долгосрочного кредитования и определения эффективных направлений капитальных вложений, обеспечивающих возвратность вложений, прибыльность банковских операций.

Необходимость преодоления инвестиционного кризиса потребовала реформирования всего ранее действовавшего организационного механизма долгосрочного кредитования. С течением времени появляется все больше новых факторов: наличие различных форм собственности, столкновение противоположных интересов участников кредитования, неустойчивая экономическая ситуация в стране, усложняющих деятельность банка в процессе принятия решений. Воздействие этих факторов отражается особенно в долгосрочном кредитовании. Это вынуждает банки искать новые возможности участия в долгосрочном кредитовании, развивать новые виды кредитования, способные минимизировать риск.

Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью развития долгосрочного кредитования в России.

Целью работы является разработка рекомендаций, направленных на развитие долгосрочного кредитования в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

• исследовать теоретические аспекты долгосрочного банковского кредитования;
• провести анализ долгосрочного кредитования в АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
• разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности долгосрочного кредитования в АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Объектом исследования является деятельность АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в системе долгосрочного кредитования в Российской Федерации.

Предметом исследования являются экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках.

Методологической основой исследования явились законы логики, положения системного и комплексного подхода к решению задач, а также общенаучные методы и приемы научной абстракции, анализа и синтеза, методов группировки и сравнения.

Теоретическую базу исследования составили российская и зарубежная монографическая литература, статьи в периодических изданиях. При написании дипломной работы использованы достижения ряда российских ученых в области организации кредитования в коммерческом банке: Лаврушина О.И. (системный подход к кредитованию, разработка кредитной политики в коммерческом банке), Масленченкова Ю.С. (разработка методик оценки кредитоспособности заемщиков); Ямпольского М.М. (анализ долгосрочного кредитования в условиях рыночной экономики), Василишена Э.Н., Савинского Ю.П. деятельность государственного банка в кредитной системе страны); Усоскина В.М. (рассмотрение инвестиционной деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг); в инвестиционной сфере: Подшиваленко Г.П. (разработка теоретических и практических основ инвестиционной деятельности экономических субъектов); Красавиной Л.Н., Шенаева В.Н. (изучение зарубежного опыта долгосрочного кредитования), а также специалистов, пытающихся решить проблему долгосрочного кредитования в целом и участия коммерческого банка в нем на современном этапе.

Информационная база исследования представлена банковским и гражданским законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, статистическими и отчетными материалами российских коммерческих банков. Практическое исследование оценки опыта долгосрочного кредитования было проведено на основе данных АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.

В первой главе работы исследованы теоретические основы долгосрочного кредитования: рассмотрена экономическая сущность и содержание долгосрочного кредитования, основные формы долгосрочного банковского кредитования. В этой же главе исследованы современные тенденции долгосрочного банковского кредитования в России.

Во второй главе работы проведен анализ долгосрочного кредитования в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

В третьей главе работы определены пути расширения долгосрочного кредитования в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

Практическая значимость работы обусловлена тем, что представленные рекомендации по повышению эффективности долгосрочного кредитования могут быть использованы в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК».

1. Теоретические аспекты долгосрочного кредитования в современных условиях 

1.1. Сущность, формы и функции долгосрочного кредитования

При определении долгосрочного кредита как такового необходимо отметить соответствие кредита долгосрочному по двум признакам: продолжительный срок кредита и целевое использование. Таким образом, долгосрочный кредит одновременно соответствует двум классификациям вида кредита: по сроку и по объекту кредитования, но это всегда производительная форма кредита.

В российской практике к долгосрочным кредитам относят кредиты, выдаваемые на срок более трех лет. В зарубежной практике сроки, по которым кредиты относят к долгосрочным, иные (см. таблицу 1.1).

Таблица 1.1

Классификация долгосрочных кредитов, используемая в зарубежной практике [11; c. 54]

Производительной форме кредита свойственно использование ссуженной стоимости на цели производства и обращения, на производительные цели. Таким образом, под долгосрочным кредитом следует понимать кредит, выданный на срок свыше 3-х лет с целью использования ссуженной стоимости на капитальные вложения (покупку основных средств и капитальное строительство, иногда, в том числе для покупки оборотных средств, когда вместе с основными средствами они представляют определенную целостность). Надо обратить внимание на то, что в соответствии с этим определением долгосрочный кредит всегда выдается на производительные цели [10; c. 112]. С другой стороны, производительные кредиты объединяют многие виды кредитов: долгосрочные кредиты, среднесрочные кредиты, краткосрочные кредиты на производственные цели (если производственный цикл краток по времени) и другие. В связи с этим целесообразно использовать дефиницию «долгосрочный кредит», если он соответствует одновременно двум признакам кредита: и по сроку, и по целевому использованию [12; c. 91].

Форма кредита выступает внешним проявлением цели, характера и организации кредитных отношений. Разные авторы по-разному классифицируют формы кредита, обращая внимание на такие критерии как: состав участников, объекты ссуд, назначение кредита, наличие или отсутствие обеспечения, метод погашения. В таблице 1.2 представлена классификация долгосрочного банковского кредита по ряду признаков.

Таблица 1.2

Классификация долгосрочного банковского кредита [14; c. 81]

Продолжение таблицы 1.2

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:

• юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет клиента) - заемщика, то есть банковский счет клиента, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
• физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка [16, c. 114].

Роль и место кредита в экономической системе определяются в первую очередь функциями, которые он выполняет, которые имеют как общий, так и селективный характер.

Первая функция кредита – перераспределительная. В условиях рыночной экономики рынок кредитных средств выступает в качестве насоса, который откачивает временно свободные денежные ресурсы из одних областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие, те которые обеспечивают более высокую степень прибыли [15; c. 90]. Однако в отдельных случаях практическое выполнение указанной функции может способствовать усилению диспропорций в структуре рынка. Именно по этой причине одним из важнейших заданий государственного регулирования кредитной системы – является рациональное установление экономических приоритетов и стимулирование вложения кредитных средств в те сферы или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с целью удовлетворения национальных интересов, а не для временной выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Вторая функция кредита – это экономия издержек обращения. Ее практическое выполнение выливается из экономической сути кредита, источником которого являются финансовые ресурсы, которые на время высвобождаются в процессе кругооборота торгового и промышленного капиталов [9; c. 88].

Третья функция кредита – ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала – это обязательное условие стабильного развития экономики, он приоритетная цель любого экономического субъекта. Реальную помощь в решении данной задачи предоставляют кредитные средства, которые позволяют существенно расширить масштабы производства и таким способом обеспечить дополнительную прибыль. Даже если учитывать необходимость выделения какой-то части прибыли для осуществления расчетов с кредитором за привлечение кредитных средств – данный вариант более выгоден, в сравнении с использованием исключительно собственных ресурсов.

Четвертая функция кредита – обслуживание товарооборота. В ходе реализации данной функции кредит активно влияет на ускорение как товарного, так и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Применяя в сфере денежного обращения такие финансовые инструменты, как чеки, векселя, кредитные карточки, он заменяет наличные расчеты безналичными операциями, что существенно влияет на упрощение и ускорение механизма экономических отношений на международном и внутреннем рынках. Самую активную роль в процессе решения данной задачи играет коммерческий кредит как важный элемент современных отношений товарообмена [10; c. 81].

Пятая функция кредита – ускорение научно-технического прогресса. На сегодняшний день научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития. Наиболее наглядно роль кредита в его форсировании можно отследить на примере осуществления процесса финансирования научно-технических организаций, основная специфика которых – больший, чем в других сферах временный разрыв между первыми вложениями ресурсов и реализацией готовой продукции и соответственно получением прибыли. Именно по этой причине необходимым является кредит и для реализации инновационных процессов в форме внедрения в производство научных технологий и разработок, затраты на которые сначала финансируются предприятиями.

1.2. Тенденции развития долгосрочного кредитования в России

После финансового кризиса ситуация на рынке долгосрочного кредитования постепенно нормализуется. Банки выдают потребительский кредит на период до 5-7 лет, а срок погашения ипотеки может достигать 25-30, а в некоторых случаях и 50 лет.

2011 г. считается годом восстановления и оздоровления рынка ипотечного кредитования. Возобновилось кредитование строящихся квартир, а также другие программы (Материнский капитал, Военная ипотека) [26; c. 111].
Кредиты стали более доступны для населения, что незамедлительно отразилось на объеме рынка. В результате объем ипотечных кредитов, выданных в 2011 г., увеличился в 2,5 раза до 380,1 млрд. руб. Рынок ипотеки в 2012 г.
почти оправился от кризиса. Объем выданных кредитов достиг 719 млрд. руб. Средние процентные ставки по ипотеке в РФ на протяжении нескольких лет колеблются в пределах 15 %. При этом средневзвешенный срок кредитования
составляет 15 лет.