Файл: Экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках.pdf

Таблица 2.12

Анализ структуры долгосрочных кредитов по видам кредитных продуктов и категориям заемщиков в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

Структура долгосрочного кредитования в течение исследуемого периода существенно изменилась: если в 2010 г. удельный вес кредитов, выданных юридическим лицам, составлял только 27,28 %, то в 2012 г. он достиг 45,14 %. В структуре долгосрочного кредитования физических лиц доля универсальных и автокредитов к 2012 г. практически сравнялась: удельный вес универсальных кредитов составляет 28,53 % от общего объема долгосрочных кредитов, автокредитов – 26,33 %.

Проведем группировку и анализ долгосрочного кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов. Из данных таблицы 2.13 видно, что больший объем долгосрочного кредитования производится в рублях, причем в течение трех последних лет отмечается сокращение удельного веса долгосрочных кредитов, выдаваемых в иностранной валюте.

Таблица 2.13

Анализ структуры долгосрочных кредитов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» по валютам выдаваемых кредитов в 2010-2012 гг., тыс.руб.

Оценим активность Банка в части долгосрочного кредитования на основе коэффициентов.

Таблица 2.14

Анализ динамики долгосрочных кредитов ЗАо КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

Продолжение таблицы 2.14

Из данных таблицы 2.14 видно, что уровень активности банка в части долгосрочного кредитования в 2011 г. увеличился относительно показателя 2010 г., а в 2012 г. остался на уровне 2011 г. Рост расчетного значения уровня активности банка в части долгосрочного кредитования в 2011 г. свидетельствует о повышении долгосрочной кредитной активности банка.

В 2011 г. темпы роста активов превышали темпы роста задолженности по долгосрочным кредитам. В 2012 г. ситуация изменилась: коэффициент опережения превысил 1 и составил 1,263. Следует отметить, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше долгосрочная кредитная активность банка.

Показатель соотношения долгосрочных кредитных вложений к собственным средствам банка в течение исследуемого периода имеет тенденцию к снижению.

2.3. Оценка возвратности долгосрочных кредитов

Проведем анализ возвратности долгосрочных кредитов на основе данных, представленных в таблице 2.15.

Таблица 2.15

Анализ возвратности долгосрочных кредитов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

Продолжение таблицы 2.15

Из данных таблицы 2.15 видно, что величина задолженности по просроченным долгосрочным кредитам в течение 2012 г. сокращалась: на 31.12.2012 г. она составила 965 тыс.руб., что на 58 тыс.руб., или на 5,67 % ниже, чем на 31.12.2011 г. Доля просроченных кредитов в активах банка сокращалась и составила на 31.12.2012 г. 0,004 %. Доля просроченных долгосрочных кредитов в общем объеме предоставленных кредитов составила на 31.12.2012 г. 0,79 %. Положительным является снижение данного показателя относительно уровня двух предыдущих лет, что свидетельствует о повышении качества долгосрочного кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качества активов банка. Положительным является также рост коэффициента темпов погашения просроченных кредитов в 2012 г. относительно показателя 2011 г.

Проведем анализ обеспеченности долгосрочных кредитов.

Таблица 2.16

Анализ обеспеченности долгосрочных кредитов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» в 2010-2012 гг.

Из данных таблицы 2.16 видно, что все долгосрочные кредиты являются обеспеченными. Причем большая часть долгосрочных кредитов в течение рассматриваемого периода являются обеспеченными имуществом, взятым в залог.

Коэффициент имущественной обеспеченности долгосрочного кредита показывает высокий уровень покрытия обеспечением долгосрочных кредитных вложений в случае их невозврата наиболее стабильным видом обеспечения – имуществом. Качество долгосрочного кредитного портфеля можно оценить как высокое.

Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования и рассмотрим оборачиваемость кредитов в портфеле за 2012 г. Среднегодовой остаток кредитной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.

Таблица 2.17

Оборачиваемость кредитов в портфеле ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» за 2012 г.

Данные таблицы 2.17 свидетельствуют о том, что основу кредитного портфеля банка в 2012 г. составляли универсальные кредиты, выданные физическим лицам: на них приходится 53% погашенных за 2012 г. сумм, 53 % ежедневного погашения этих сумм, 78 % суммы остатка среднегодовой задолженности. Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически одинаков. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2012 г.

Таблица 2.18

Оборачиваемость кредитов ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» населению в портфеле за 2012 г.

Из таблицы 2.18 видно, что в 2012 г. сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток кредитной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней. В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка кредитной задолженности и оборачиваемости примерно соответствуют показателям портфеля в целом по банку. По кредитам физическим лицам видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов, и сократились сроки оборачиваемости кредитов.