Файл: Экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках.pdf
Добавлен: 30.06.2023
Просмотров: 167
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
1. Теоретические аспекты долгосрочного кредитования в современных условиях
1.1. Сущность, формы и функции долгосрочного кредитования
1.2. Тенденции развития долгосрочного кредитования в России
2. Анализ долгосрочного кредитования в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
2.2. Анализ динамики и структуры долгосрочных кредитов
2.3. Оценка возвратности долгосрочных кредитов
3. Пути совершенствования долгосрочного кредитования ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК»
Одним из сдерживающих факторов с позиций предприятий малого бизнеса является высокая процентная ставка по кредитам. Ее размер объясняется не столько объективными причинами, то есть стоимостью кредитных ресурсов, сколько отсутствием методологических разработок в области расчета эффективной процентной ставки. Преодоление указанной проблемы возможно путем внедрения в ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» методики расчета эффективной процентной ставки, которая учитывает особенности заемщика (масштаб малых предприятий, срок деятельности, наличие обеспечения.) и кредитора (масштаб деятельности банка, наличие филиалов у банка, источник ресурсов, предоставляемых в кредит).
Реализация предложенных в работе рекомендаций позволит повысить конкурентоспособность ЗАО КБ «КРОССИНВЕСТБАНК» на кредитном рынке.
Библиография
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть I, утвержденная Федеральным законом от 30.11.94 г. № 51-ФЗ (с изм. и доп.). – М.- ИНФРА-М-НОРМА. - 517 с.
- Закон Российской Федерации «О Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)» (с изм. и доп.). – М.: ИНФРА-М-НОРМА. – 354 с.
- Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 03.02.1996 г. (с изм. и доп.). // Российская газета от 06.03. 2012.
- Аганбегян А.Г. О новой роли банков в финансировании послекризисного социально-экономического развития (субъективные заметки) // Деньги и кредит. - 2012. - № 1. - С.27-36.
- Андрюшин С. Курсовая политика центральных банков стран с формирующимся рынком / С.Андрюшин, В.Кузнецова // Вопросы экономики. - 2012. - № 12. - С.21-34.
- Бабичева, Ю.А. Банковское дело/ Ю.А.Бабичева. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 516 с.
- Байдина О.С. Факторы риска банков при работе со средним и малым бизнесом / О.С.Байдина, Е.В.Байдин // Деньги и кредит. - 2012. - № 11. - С.28-32.
- Байдина О.С. Факторы риска в работе банка с физическими лицами / О.С.Байдина, Е.В.Байдин // Деньги и кредит. - 2012. - № 4. - С.57-60.
- Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело. / И.Т.Балабанов. - М.: ИНФРА-М, 2011. – 503 с.
- Гладкова В.Е. Современные тенденции развития банковского кредитования // Соц.-гуман. знания. - 2012. - № 4. - С.164-174.
- Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 455 с.
- Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков. — М.: Финансы и статистика, 2012. – 501 с.
- Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки. / Е.Ф. Жуков. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 306 с.
- Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент. / Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 315 с.
- Колесникова, В. И. Банковское дело: Учебное пособие. / В.И. Колесникова, Л.П. Кролевецкая. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 377 с.
- Красавина, Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. / Л.Н. Красавина. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 408 с.
- Лаврушин, О.И. Банковское дело / О. И. Лаврушин.- М.: ЮНИТИ, 2012. – 614 с.
- Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка. / Ю.С. Масленченков. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 413 с.
- Усоскин, В.М. Учебно-методические материалы к семинарам по курсам «Банковское дело» и «Кредитная политика КБ». / В.М. Усоскин, Н.В.Горелая. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 177 с.
- Шенаев, В. Н. Деньги, валюта и платежный баланс России. / В.Н. Шенаев. - М.: ИНФРА-М, 2011. – 405 с.
- Янгиров И.И. Банковский сектор и социально-экономическое развитие региона: воспроизводственный аспект // Деньги и кредит. - 2012. - N 2. - С.42-46.
- Ясин Е. Ставка меньше, чем жизнь // Итоги. - 2012. - N 30. - С.19.
Приложение 1
|
Бухгалтерский баланс |
|||
|
На 1 января 2012 года |
|||
|
Кредитной организации: ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «КРОССИНВЕСТБАНК» (ЗАО АКБ «КРОССИНВЕСТБАНК») |
|||
|
тыс.руб. |
|||
|
№ |
Наименование статей |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|
1 |
2 |
||
|
I |
АКТИВЫ |
||
|
1. |
Денежные средства |
465 997 |
430 547 |
|
2. |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
1 712 496 |
1 242 390 |
|
2,1 |
Обязательные резервы |
322 383 |
222 847 |
|
3. |
Средства в кредитных организациях |
1 560 637 |
510 266 |
|
4. |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
3 169 |
169 613 |
|
5. |
Чистая ссудная задолженность |
16 742 064 |
11 615 909 |
|
6. |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
172 499 |
203 798 |
|
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
52 870 |
52 606 |
|
8. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
594 076 |
443 952 |
|
9. |
Требования по получению процентов |
45 138 |
16 957 |
|
10. |
Прочие активы |
124 566 |
74 570 |
|
11. |
Всего активов |
21 473 512 |
14 760 608 |
|
II |
ПАССИВЫ |
||
|
12. |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|
13. |
Средства кредитных организаций |
785 301 |
131 658 |
|
14. |
Средства клиентов |
14 902 652 |
9 610 939 |
|
14.1 |
Вклады физических лиц |
7 275 220 |
5 626 847 |
|
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
3 472 326 |
3 895 306 |
|
16. |
Обязательства по уплате процентов |
75 905 |
63 924 |
|
17. |
Прочие обязательства |
107 908 |
68 466 |
|
18. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон |
17 226 |
11 831 |
|
19. |
Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21) |
19 361 318 |
13 782 124 |
|
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
||
|
20. |
Средства акционеров (участников) |
998 176 |
491 176 |
|
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
998 176 |
491 176 |
|
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
Продолжение приложения 1
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|
21. |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
|
22. |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
23. |
Переоценка основных средств |
3 055 |
3 040 |
|
24. |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
95 302 |
72 971 |
|
25. |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
388 169 |
343 182 |
|
26. |
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период |
818 096 |
214 057 |
|
27 |
Всего источников собственных средств |
2 112 194 |
978 484 |
|
28 |
Всего пассивов |
21 473 512 |
14 760 608 |
|
IV |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
|
29. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
2 813 924 |
1 507 667 |
|
30. |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
447 218 |
38 917 |
|
V |
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ |
||
|
Активные счета |
|||
|
1. |
Касса |
0 |
0 |
|
2. |
Ценные бумаги в управлении |
0 |
868 121 |
|
3. |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
|
4. |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
|
5. |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
|
6. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
7. |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
8. |
Текущие счета |
0 |
19 801 |
|
9. |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
10. |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
Пассивные счета |
|||
|
11. |
Капитал в управлении |
0 |
874 254 |
|
12. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
|
13. |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
|
14. |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
|
15. |
Прибыль по доверительному управлению |
0 |
13 668 |
Продолжение приложения 1
|
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
||||||||||||||
|
(публикуемая форма) |
||||||||||||||
|
на 01.01.2012 г. |
||||||||||||||
|
Кредитной организации |
|
|||||||||||||
|
Почтовый адрес |
|
|||||||||||||
|
Код формы 0409806 |
||||||||||||||
|
Квартальная/Годовая |
||||||||||||||
|
тыс. руб. |
||||||||||||||
|
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||||||
|
I |
АКТИВЫ |
|||||||||||||
|
1. |
Денежные средства |
684 908 |
465 997 |
|||||||||||
|
2. |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
3 065 691 |
1 712 496 |
|||||||||||
|
2.1. |
Обязательные резервы |
358 157 |
322 383 |
|||||||||||
|
3. |
Средства в кредитных организациях |
1 229 602 |
1 560 637 |
|||||||||||
|
4. |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
21 736 |
3 169 |
|||||||||||
|
5. |
Чистая ссудная задолженность |
21 099 946 |
16 742 064 |
|||||||||||
|
6. |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
763 128 |
172 499 |
|||||||||||
|
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
62 523 |
52 870 |
|||||||||||
|
8. |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
818 376 |
594 076 |
|||||||||||
|
9. |
Требования по получению процентов |
160 940 |
45 138 |
|||||||||||
|
10. |
Прочие активы |
161 134 |
124 566 |
|||||||||||
|
11. |
Всего активов |
28 067 984 |
21 473 512 |
|||||||||||
|
II. |
ПАССИВЫ |
|||||||||||||
|
12. |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
|||||||||||
|
13. |
Средства кредитных организаций |
3 472 303 |
785 301 |
|||||||||||
|
14. |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
17 613 557 |
14 902 652 |
|||||||||||
|
14.1. |
Вклады физических лиц |
8 558 239 |
7 275 220 |
|||||||||||
|
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
4 149 241 |
3 472 326 |
|||||||||||
|
16. |
Обязательства по уплате процентов |
95 598 |
75 905 |
|||||||||||
|
17. |
Прочие обязательства |
195 375 |
107 908 |
|||||||||||
|
18. |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
10 838 |
17 226 |
|||||||||||
|
19. |
Всего обязательств |
25 536 912 |
19 361 318 |
|||||||||||
|
III. |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|||||||||||||
|
20. |
Средства акционеров (участников) |
998 176 |
998 176 |
|||||||||||
|
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
998 176 |
998 176 |
|||||||||||
|
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
0 |
0 |
|||||||||||
|
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
|||||||||||
Продолжение приложения 1
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||
|
21. |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
||||||
|
22. |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
||||||
|
23. |
Переоценка основных средств |
3 069 |
3 055 |
||||||
|
24. |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
41 439 |
95 302 |
||||||
|
25. |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) |
559 496 |
388 169 |
||||||
|
26. |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
1 011 770 |
818 096 |
||||||
|
27. |
Всего источников собственных средств |
2 531 072 |
2 112 194 |
||||||
|
28. |
Всего пассивов |
28 067 984 |
21 473 512 |
||||||
|
IV. |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||
|
29. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
4 585 252 |
2 813 924 |
||||||
|
30. |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
425 163 |
447 218 |
||||||
|
V. |
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ |
||||||||
|
АКТИВНЫЕ СЧЕТА |
|||||||||
|
1. |
Касса |
0 |
0 |
||||||
|
2. |
Ценные бумаги в управлении |
599 790 |
0 |
||||||
|
3. |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
||||||
|
4. |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
||||||
|
5. |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
||||||
|
6. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
||||||
|
7. |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
||||||
|
8. |
Текущие счета |
210 |
0 |
||||||
|
9. |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
||||||
|
10. |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
0 |
||||||
|
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА |
|||||||||
|
11. |
Капитал в управлении |
600 000 |
0 |
||||||
|
12. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
||||||
|
13. |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
||||||
|
14. |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
||||||
|
15. |
Прибыль по доверительному управлению |
0 |
0 |
||||||