Файл: Анализ доходов и расходов банка ( на примере ПАО «Почта Банк»).pdf

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).

Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность:

Таблица 8

Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность

В  Январе 2018 года произошло перераспределение большей части акций банка ПОЧТА БАНК, что может свидетельствовать о смене собственников (акционеров) или о продаже банка в связи с возможными проблемами.

Также у банка ПОЧТА БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.35, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

По вкладам: в конце 2018 года сильно выросли вклады физическиз лиц, т.е. вклады физ.лиц нестабильны.

Выводы и рекомендации

Статистика по негативным факторам:

• количество индикаторов ненадежности - 1;
• количество индикаторов неустойчивости - 6.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Почта Банк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».

2.3 Анализ качества управления доходами и расходами на основе показателей коммерческой эффективности ПАО Почта банк

В таблице 9 представлена динамика основных показателей деятельности ПАО «Почта Банк» за 2017-2018 гг.

Таблица 9

Основные показатели деятельности ПАО «Почта Банк» за 2017-2018 гг.

С марта 2018 года активы нетто кредитной организации увеличились на 38,5%, достигнув к 1 марта 2018 года отметки в 77,7 млрд рублей. Рост активов преимущественно фондировался межбанковскими кредитами, а также вкладами физлиц. Почти вся привлекаемая ликвидность направлялась на розничное кредитование.

Основу ресурсной базы банка создают привлеченные МБК (почти 60% пассивов, средства материнской группы ВТБ). В структуре данных средств небольшое преобладание за кредитами на срок от 1-го до 3-х месяцев, а чуть менее пятидесяти процентов привлечено на сроки от 1-го до 3-х лет. Внутри месяца банк также регулярно привлекает МБК, впрочем количество привлечений заметно разнится по месяцам — от 1,2 миллиардов до 45,2 миллиардов рублей.

Собственные средства (капитал и резервы) составляют чуть более 13% пассивов. При этом достаточность капитала в соответствии с требованиями ЦБ находится на 1 марта 2018 года на уровне 8,88%, то есть лишь чуть выше установленного с начала 2018 года минимума в 8%.

Вклады физических лиц пока не превышают 3% от пассивов кредитной организации, однако их объем наращивается ускоренными темпами. В частности, с марта 2018 года по март 2018 года вклады выросли в объеме почти в три раза.

Активы банка на 91% представлены розничным кредитным портфелем, размер которого за последние 12 месяцев возрос практически на 40%. Доля корпоративных ссуд в общем портфеле — наименее 1%. Просроченная задолженность в совокупном портфеле находится на довольно высоком, но соответствующим для розничного кредитования уровне — 18,8% (17,3% годом ранее). Степень резервирования также высокий и с излишком превышает долю просрочки, составляя на 1 марта 2018 года практически 30% от кредитного портфеля. Обеспечивание кредитов залогом имущества в силу розничного направления деятельности отсу тствует. Все кредиты краткосрочные (выданы на срок до полугода).

Динамика объема чистой ссудной задолженности представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Динамика объема чистой ссудной задолженности ПАО «Почта Банк» за 2018 год.

Анализ таблицы 10 показал, что кредиты, как банковский продукт, являются востребованными: общий размер чистой ссу дной задолженности за 2018 год вырос на 20,68%. Рост обусловлен ростом ссудной задолженности всех видов: межбанковских кредитов и депозитов - на 81,33%, ссуд физических лиц- на 20,08%, ссуд юридических лиц- на 100%.

В таблице 11 представлена динамика ссуд, выданных физическим лицам, в разрезе кредитных продуктов.

Таблица 11

Динамика ссуд, выданных ПАО «Почта Банк»» за 2018 год физическим лицам, в разрезе кредитных продуктов

Анализ таблицы показал, что в 2018 году наблюдается положительная динамика всех кредитных продуктов физическим лицам. Наибольший рост показал такой кредитный продукт, как кредитные карты (153,02%).

Рассмотрев отчетность ПАО «Почта Банк» за 2018 год, можно увидеть, что процентные доходы банка, сформированные доходами, полученными от ссуд, предоставленных физическим лицам, составили в 2018 году 11417260 тыс. руб., что составляет 41,55% всех доходов банка.

Достаточно востребованной банковской услугой являются вклады и средства на счетах организации и физических лиц. Рассмотрим динамику данных банковских продуктов, представленную в таблице 12.

Таблица 12

Динамика средств на счетах клиентов ПАО «Почта Банк»» за 2018 год в разрезе видов

Анализ таблицы 12 показал, что в 2018 году ПАО «Почта Банк» целенаправленно работал над увеличением привлеченных средств, которые возросли на 196,65% в целом. Рост привлеченных средств обусловлен, прежде всего, ростом средств физических лиц на текущих счетах (на 102,51%), на депозитах (на 20613,21%). Однако, ПАО «Почта Банк» не упускает из виду и такое направление, как привлечение средств юридических лиц, величина этих средств возросла на 124065 тыс. руб.

В своей деятельности ПАО «Почта Банк» осуществляет выдачу беззалоговых кредитов в разрезе следующих кредитных продуктов: кредитование наличными; POS- кредитование; кредитные карты.

Результаты работы ПАО «Почта Банк» за 2017 - 2018 гг. в разрезе выделенных продуктов представлены в таблице 13.

Анализ таблицы 13 показал, собственно, что беззалоговые кредитные продукты считаются для банка убыточными. Тем не менее, ПАО «Почта Банк» активно внедряет такие продукты в собственную деятельность. Процентные прибыли каждого вида беззалоговых кредитных продуктов в 2018 году по сравнению с 2017 годом возросли, наиболее быстрыми темпами выросли процентные доходы от кредитных карт (на 9088,16%). Непроцентные прибыли также растут, более быстрыми темпами опять же выросли непроцентные доходы от кредитных карт (на 552,93%). Впрочем, процентные расходы каждого беззалогового кредитного продукта растут более быстрыми темпами, чем процентные расходы. Кроме того, по любому продукту происходит отвлечение средств для формирования неотъемлемых резервов согласно законодательству, а также каждый продукт несет часть административных затрат банка. В следствие данные продукты считаются убыточными.