Файл: Введение 3 Теоретические аспекты анализа труда и его оплаты 5.docx

3.2 Повышение эффективности использования трудовых ресурсов

Рекомендации по повышению эффективности использования трудовых ресурсов в ООО «Завод точного литья» состоят в построении новой системы премирования, которая заинтересовывает работников производственных и сбытовых подразделений к эффективной работе, мотивирующей повышение их заработной платы с одной стороны, а с другой - достижение целей деятельности организации.

Данная система предполагает применение ключевых показателей деятельности (далее – KPI), оценивающих работников, через которые будет рассчитываться дополнительная премия сотрудников ООО «Завод точного литья» в зависимости от их индивидуального (личного) вклада в улучшение финансовых результатов исследуемого предприятия.

При этом установка KPI в отделе продаж крайне важна для отслеживания работы сотрудников коммерческого отдела ООО «Завод точного литья», а также рабочих производственных цехов, так как дополнительное премирование будет зависеть от количества заключенных договоров и объема произведенной продукции.

Представим порядок применения KPI.

1. Установка целевых показателей для подразделения.

Целевые показатели плана продаж коммерческого отдела ООО «Завод точного литья» представлены в таблице 13.

Таблица 13 – Целевые показатели плана продаж коммерческого отдела
ООО «Завод точного литья»

KPI	Цель
План договоров на поставку продукции при оплате в рассрочку, шт.	7
План договоров на условиях постоплаты, шт.	7
План договоров на условиях предоплаты, шт.	5
План по заключению договоров на обслуживание и ремонт, шт.	4
Оценка удовлетворенности заказчика, балл	5
Количество повторных обращений от заказчиков, ед.	1

Как видно из таблицы 13, план заключения договоров с заказчиками продукции считается выполненным, если каждому KPI соответствует целевое значение («цель»).

---

3. Определяются весовые коэффициенты в долях единиц:

Их сумма равна единице. Весовые коэффициенты могут корректироваться в зависимости от продаж продукции на тех или иных условиях договора, включенной в KPI. Они определяются согласно важности показателя KPI.

3. Учитываются в графе «факт» показатели выполнения плана по продажам услуг, включенных в KPI. Так, если работник коммерческого отдела ООО «Завод точного литья» заключил 7 договоров на поставку продукции при оплате в рассрочку, то его значение «факт» будет равно именно 7-ми и относиться к строке KPI «план продаж в кредит». Согласно оценке удовлетворенности заказчика, рассчитывается среднее значение оценки специалисту коммерческого отдела, поставленной его клиентами. Количество обращений повторных обращений от казазчиков учитывается соответственно в фактических показателях.

4. Производится расчет индекса KPI:

(8)

где:

вес — вес каждого показателя системы в общей сумме, равной единице. Максимальный вес отдается максимально значимому показателю;

цель — плановый результат, которого хотелось бы достичь по конкретному показателю;

факт — фактически достигнутый результат (если он больше показателя «цель», то план перевыполнен, соответствует – выполнен, меньше показателя «цель» – не довыполнен по конкретному KPI).

5. Суммировав индексы по каждому показателю, получаем индекс KPI, на основании которого и производится расчет премии по KPI. Здесь возможны 3 варианта:

Индекс KPI = 1 — работник выполнил план и получает дополнительно премию в полном размере.

Индекс KPI > 1 — работник перевыполнил план и к его зарплате добавляется полная премия и бонус, размер которого зависит от процента перевыполнения плана.

Индекс KPI < 1 — работник не выполнил план, премия в таком случае начисляется в уменьшенном размере.

6. К основному окладу, установленному штатным расписанием
ООО «Завод точного литья», добавляется премия, равная произведению оклада и индекса KPI.

7. Если план выполнен, то заработная плата специалиста коммерческого отдела состоит из окладной части и дополнительной премии, соответствующей окладу, так как индекс KPI в этом случае равен 1.

---

8. Если план перевыполнен, то помимо премии, установленной п.6, устанавливается премия за 1%, равная стократному индексу KPI. Производится расчет дополнительной (бонусной) премии, равной произведению премии за 1% и процентной величине перевыполнения плана.

9. Если специалист коммерческого отдела недовыполнил план п заключению договоров, то ему также начисляется премия как произведения оклада, индекса KPI, уменьшенного в 100 раз. Фактически работник лишается значительной части премии.

Целевые показатели плана производственных подразделений ООО «Завод точного литья» представлены в таблице 14.

Таблица 14 – Целевые показатели плана продаж производственных цехов ООО «Завод точного литья»

KPI	Цель
План производства рычагов, шт.	20
План производства редукторов, шт.	40
План производства колесных центров, шт.	10
Планпроизводства СЧ20, шт.	10
Оценка удовлетворенности заказчика, балл	5
Количество повторных обращений от заказчиков, ед.	5

Разница в расчете итоговой заработной платы работникам коммерческого отдела и производственных цехов состоит лишь в том, что первая премия рассчитывается не как произведение оклада на коэффициент результативности, а как полупроизведение этого оклада.

Представим расчет заработной платы через показатели KPI за 3-й месяц для каждого коммерческого отдела и производственных подразделений ООО «Завод точного литья». Покажем, насколько их применение мотивирует сотрудников и выгодно предприятию с точки зрения роста продаж.

В таблице 15 представлен расчет индекса KPI и коэффициента результативности по работе специалиста коммерческого отдела при перевыполнении плана.

Таблица 15 - Расчет индекса KPI и коэффициента результативности по работе специалиста коммерческого отдела при перевыполнении плана

KPI	Вес показателя	Факт	Цель	Индекс KPI (коэффициент результативности)
План договоров на поставку продукции при оплате в рассрочку, шт.	0,33	9	7	0,42
План договоров на условиях постоплаты, шт.	0,22	7	7	0,22
План договоров на условиях предоплаты, шт.	0,12	6	5	0,14
План по заключению договоров на обслуживание и ремонт, шт.	0,15	3	4	0,11
Оценка удовлетворенности заказчика, балл	0,09	5	5	0,09
Количество повторных обращений от заказчиков, ед.	0,09	2	1	0,18
Итого	1	32	29	1,17

---

Как видно из таблицы 15, по объему заключенных договоров на поставку продукции при оплате в рассрочку он перевыполнил план с 7 до 9 договоров, по объему договоров на условиях постоплаты – выполнил план, по объему договоров на условиях предоплаты – перевыполнил план (заключил 6 договоров вместо 5-и), а по заключению договоров на обслуживание и ремонт - несколько недовыполнил план (заключил 3 договора вместо 4-х). Оценка удовлетворенности клиентов для него составила 5. Итоговый индекс KPI (коэффициент результативности) составил 1,17. Это означает, что в текущем месяце он принес дополнительную выручку ООО «Завод точного литья» в размере 17%.

Расчет заработной платы специалиста коммерческого отдела при перевыполнении им плана продаж на 17% представлен в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет заработной специалиста коммерческого отдела при перевыполнении им плана продаж на 17%

Показатели	Значение
Оклад, руб.	30 000
Премия за полное или частичное выполнение плана, руб.	35 123,57
Премия за 1%, руб.	117,08
Процент перевыполнения, %	17,08
Премия за процентное перевыполнение плана, руб.	1 999,53
Итого заработная плата в 3 месяц, руб., с KPI	67 123,11
Заработная плата в 1 месяц, руб., с KPI	60 000
Коэффициент роста заработной платы, ед.	1,12
Доля премиальной части, %	55,31

Представим необходимые расчеты.

Премия за полное выполнение плана = 30 000 *1,17 = 35 123,57,57 руб.

Премия за 1% перевыполнения плана = 1,17 * 100 = 117,08 руб.

Премия за 17-%-ное перевыполнение плана = 117,08 * 17,08 = 1 999,53 руб.

Итого заработная плата в 3-м месяце с учетом KPI для специалиста коммерческого отдела составит:

30 000 + 35 123,57 + 1 999,53 = 67 123,11 руб.

Коэффициент роста заработной платы в сравнении с 1-ым месяцем (при выполнении плана):

67 123,11 / 60 000 = 1,12

Получается, что заработная плата специалиста коммерческого отдела ООО «Завод точного литья» выросла на 12%, что является мотивирующим для него фактором. Но

---

данный рост и выгоден предприятию, поскольку оно получило от специалиста дополнительно 17% выручки (рост выручки превзошел рост заработной платы на 5%).

При этом доля премиальной части специалиста составила 55,31%, что отражает результаты его труда и играет весомую мотивирующую роль.

Далее рассмотрим аналогично показатели заработной платы рабочего производственных цехов ООО «Завод точного литья», их мотивирующую роль.

В таблице 17 представлен расчет индекса KPI и коэффициента результативности по работе рабочего при перевыполнении плана.

Таблица 17 - Расчет индекса KPI и коэффициента результативности по работе рабочего при перевыполнении плана

KPI	Вес показателя	Факт	Цель	Индекс KPI
План производства рычагов, шт.	0,32	24	20	0,38
План производства редукторов, шт.	0,12	41	40	0,12
План производства колесных центров, шт.	0,11	12	10	0,13
План производства СЧ20, шт.	0,22	9	10	0,20
Оценка удовлетворенности заказчика, балл	0,09	5	5	0,09
Количество повторных обращений от заказчиков, ед.	0,14	7	5	0,20
Итого	1	98	90	1,12

Как видно из таблицы 17, итоговый индекс KPI или коэффициент результативности рабочего составил 1,12, то есть перевыполнение плана составило 12%.

---