Файл: Электронные деньги и перспективы развития электронных платежей в российской федерации.pdf

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
( Н И У « Б е л Г У » )
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ
КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ИНВЕСТИЦИЙ И ИННОВАЦИЙ
ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Выпускная квалификационная работа обучающегося по направлению подготовки 38.03.01 Экономика очной формы обучения, группы 06001403
Джарадат Мурада Нидаль Амина
Научный руководитель: к.э.н., доцент
Сапрыкина Т.В.
БЕЛГОРОД 2018

2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................................... 3
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ ................................................. 6 1.1. Понятие электронных денег ............................................................................. 6 1.2. Эволюция электронных денег ........................................................................ 13 1.3. Виды электронных денег ................................................................................ 18
ГЛАВА 2. СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ В РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ ............................................................................................................. 28 2.1. Анализ практики регулирования электронных денег в Российской
Федерации ................................................................................................................ 28 2.2. Оценка состояния развития электронных денег в Российской
Федерации .............................................................................................................. 35 2.3. Сравнительный анализ деятельности организаций на российском рынке электронных денег .................................................................................................. 43 2.4. Перспективы развития электронных денег в России .................................. 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .......................................................................................................... 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ .......................................................................................... 58
ПРИЛОЖЕНИЯ .......................................................................................................... 64

3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данного вопроса заключается в том, что одним из основополагающих условий экономического роста любого государства является повышение, как надежности, так и эффективности функционирования стандартных и розничных платежных систем.
Электронные деньги обладают особенностями, присущими только им – это возможность осуществления мгновенных транзакций с электронными деньгами и международных транзакций с их использованием, проводимых без учета существующих государственных границ.
Степень научной разработанности: недостаточная изученность, актуальность, теоретическая и практическая значимость проблемы использования электронных денег как нового средства платежа в Российской
Федерации, определили выбор темы, цель исследования и его задачи.
Цель данной работы – изучение развития электронных средств платежей, и определение перспектив развития в Российской Федерации.
Для достижения поставленных целей были поставлены следующие задачи:

изучить теоретическую основу понятия электронных денег;

рассмотреть путь развития электронной валюты от первоначальной ее формы до современности;

исследовать структуру электронных денег и их разновидности;

оценить состояние развития рынка электронных денег в России;

проанализировать современные российские электронно-платежные системы;

выявить недостатки в законодательной базе, регулирующей обращение электронной наличности;

4

определить перспективы развития рынка электронных денег в
Российской Федерации.
Объектом исследования в работе являются электронные платежные системы, осуществляющие операции с электронной наличностью.
Предметом исследования является развитие электронных денег в России, а также возможности, предоставляемые системами электронных платежей.
Теоретическую базу данной работы составляют труды российских ученых в области финансового анализа таких как: Пухов, А.В, Ю.С. Крупнов,
Д.А.Кочергин, Д.Г. Кисляк, С.В. Ануреев и др., а также зарубежные: А. Принц,
Д. Чоум и др. Вопросам влияния развития электронных денег на денежно- кредитную систему посвящены работы О. Иссинга, Т. Инуи. В работах отечественных и зарубежных ученых затрагиваются, главным образом, вопросы, касающиеся понятия «электронные деньги», определения их достоинств и недостатков.
Методологической базой, на основании которой строится система изложения материала данной работы, послужили следующие подходы: системно- логический, дедуктивный, статистический, сравнительный.
Информационную базу составили Законы Российской Федерации, нормативные акты Банка России, разработки международных финансовых организаций: Банка международных расчетов, Европейского центрального банка, а также директивы Европейского Союза, материалы отечественной и зарубежной периодической печати, и международных конференций.
Практическая значимость исследования заключается в анализе современного рынка электронных денег, а также в предложении рекомендаций по его совершенствованию.
Данная работа состоит из двух глав, семи пунктов, заключения и приложения.

5
В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены теоретические аспекты электронных денег, изучена история их возникновения и классификация.
Во второй главе была практика регулирования электронных денег со стороны государственных систем разных стран. Далее в работе была проведена оценка развития электронных денег в России, а затем и проанализирована деятельность российских НКО. В заключении главы были рассмотрены перспективы развития электронных платежных систем в Российской Федерации и впоследствии даны рекомендации по совершенствованию рынка электронных денег.
В заключении изложены выводы по результатам проведенного исследования.
Работа состоит из 63 страниц 5 таблиц, 10 рисунков, 53 литературных источников и 12 приложений.

6
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ
1.1. Понятие электронных денег
Деньги ХХI века — это деньги электронные. Бумажные деньги исчерпали себя полностью, как исчерпал себя и век бумажных денег - ХХ век.
В западной научной литературе идея «электронных денег», или
«электронной наличности», была впервые высказана Дэвидом Чаумом еще в конце 1970-х годов на волне обостренного интереса вокруг первых систем цифровой подписи и цифровых конвертов на основе систем защиты информации с двумя ключами: открытым (общедоступным) и индивидуальным.
Следует различать электронные государственные и частные деньги.
Государственные электронные деньги выражены в национальной валюте и являются составной частью государственной платёжной системы.
Соответственно, эмиссия и обращение таких электронных денег происходит на основе национального законодательства.
«Электронные частные деньги являются электронными единицами негосударственных платёжных систем, которые своими правилами регламентируют их эмиссию и обращение» [17, стр.1]. Степень контроля и регулирования государственными органами таких платёжных систем в разных странах сильно отличаются. Часто негосударственные платёжные системы привязывают свои электронные деньги к национальной или иностранной валюте, однако государства никак не обеспечивают надёжность или ликвидность частных денег.
Из-за неосведомленности многие ошибочно ассоциируют электронную наличность с традиционными банковскими картами (микропроцессорными, с

7 магнитной полосой), либо с предоплаченными картами, предприятий, которые содержат сведения о «предварительно оплаченных товарах-услугах». Основная причина данной ошибочности заключается в том, что на сегодняшний день нет наиболее точного определения понятия «электронных денег» которое раскрывало бы как правовую и экономическую сущность, так и факт наличия четких критериев, которые относили бы указанный продукт к «электронной наличности».
В целях уточнения понятия электронных денег, рассмотрим в таблице 1.1 термин с разных точек зрения.
Таблица 1.1
Определение понятия электронных денег
Сущность понятия
Характеристика
С точки зрения их материальной формы представляют информацию в электронной форме, находящуюся в распоряжении владельца и хранящуюся на специальном устройстве
(как правило, на персональном компьютере или микропроцессорной карте)
В экономическом смысле представляют собой платежный инструмент, обладающий в зависимости от схемы реализации свойствами, как традиционных наличных денег, так и традиционных платежных инструментов
(банковских карт, чеков и т. д.)
С юридической точки зрения
Представляют собой бессрочные денежные обязательства эмитента на предъявителя в электронной форме, выпуск (эмиссия) в обращение которых осуществляется эмитентом как после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств, так и форме предоставленного кредита
Систему электронных денег (при помощи нее осуществляется эмиссия электронной валюты) не следует отождествлять с термином «электронная платежная система». Система представляет собой модель с набором подсистем, позволяющих электронной стоимости перемещаться под контролем системного администратора. Платежная система в свою очередь представляет механизм,

8 объединяющий людей, институты, правила, рынки и позволяющий совершить обмен стоимостью [13, стр.53].
Как же устроена система электронных денег. В основном состав участников системы зависит от особенностей организации. Если отталкиваться от общей классификации, то в состав входят:

эмитент (кредитный институт);

держатель или плательщик электронных денег (т.е. потребитель, в пользу которого осуществляется эмиссия);

получатель электронных денег (предприятие, занимающееся торговлей или сервисными услугами);

банки-агенты (посредники, не являющиеся эмитентами, но участвующие в расчетах с использованием электронной валюты)

системный администратор
(институт, занимающийся техобслуживанием платежей электронным средствами).
Наиболее важным звеном в этой цепочке выступает эмитент. Он может выступать как в роли посредника, так и выполнять задачу поставщиков сервисных услуг. Поскольку электронные средства служат средством платежа при покупке товаров и услуг то можно предположить, что любой эмитент электронной валюты частично разрушает национальный доход. Если б это было так, то каждый эмитент (даже эмитент телефонных карт) считался бы банковским посредником. На самом деле выходит то, что индивидуальное потребление
(присвоение товаров и услуг), не может ни в какой степени уподобляться операции макроэкономического потребления.
Очень часто понятие «электронной наличности» ассоциируется с широким спектром платежных инструментов основанных на инновационных технологических решениях в сфере розничных платежей.

9
Первой представление об электронных деньгах было сформулировано
Дэвидом Чоумом еще в 70-х годах прошлого столетия. В тот период во всем мире был резонанс от первоначальных систем, использовавших цифровой конверт и цифровую подпись (для защиты информации применялись два ключа – индивидуальный и общедоступный). На сегодняшний день идея электронной наличности не вызывает разногласия среди исследователей и банкиров ведущих стран мира.
Первое в наибольшей степени развернутое определение понятия электронных денег было предложено членом Правления Европейского центрального банка Отмаром Иссингом. В нем говорится об электронной наличности как об электронном хранилище денежной стоимости с помощью технического устройства (платежи осуществляются как в адрес самого эмитента, так и в адрес других участников).
В научной экономической литературе термин «электронные деньги» упоминается еще с начала 70-х годов прошлого столетия. Само понятие встречается довольно часто в научных работах российских и советских экономистов, однако используется оно в совершенно разном контексте. К примеру, группа советских экономистов в лице Георгия Гавриловича Матюхина и Усоскина Валентина Марковича подразумевают под термином «электронной наличности» в своих работах схему безналичных расчетов с использованием
«денег в банковском компьютере».
В октябре 1996 года был опубликован доклад «Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег», подготовленный
Банком международных расчетов. В нем понятие «электронной наличности» освещается в виде денежной стоимости, которая может измеряться в валютных единицах, хранится в электронной форме на электронном устройстве и находится во владении потребителя. Данная стоимость может быть приобретена заказчиком и хранится на его устройстве, при этом она может сокращаться по мере того, как

10 покупатель использует свое устройство. В данном докладе упоминается два основных вида электронных устройств, это:

программные продукты с предварительной оплатой (электронная стоимость хранится на накопителе компьютера, передача осуществляется через телекоммуникационную сеть, подобную
Интернету);

карточки с предварительной оплатой (электронная стоимость хранится на микропроцессоре, который встроен в карту, передача стоимости осуществляется при помещении карты в считывающее устройство).
Европейский центральный банк дает иное понятие электронных денег в своем «Докладе об электронных деньгах» опубликованным в августе 1998 года.
Понятие электронной наличности в нем в широком смысле трактуется так:
«Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя» [9].
На сегодняшний день основным документом, определяющим сущность электронных денег, является Директива Европейского Союза. Она была выпущено в сентябре 2000 года под порядковым номером 46 и на данный момент носит название: «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью» [10].
В Директиве указано следующее определение электронных денег:
«Электронные деньги есть денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

11

хранится на электронном устройстве;

эмитируется после получения средств соразмерно эмитируемой денежной стоимости;

может приниматься в качестве средства платежа, как самим эмитентом, так и другими фирмами».
В качестве четвертого пункта можно добавить следующее: обращается за пределами банковской системы (т.е. без использования банковских счетов).
Электронные деньги часто путают с банковскими пластиковыми картами, хотя сами деньги никак не привязаны к конкретным банковским счетам. Выражая данный пункт другими словами, вам, при совершении любой операции с использованием карты требуется доступ к банковскому счету.
Если исходить из российского законодательства, то обычно выделяют три основных подхода, которые трактуют понятие «электронной наличности» это: правовой, экономический, технологический. Тем не менее, все подходы взаимозависимы и лишь в какой-то мере характеризуют определенные стороны электронных денег. Для наиболее точной формулировки понятия «электронной наличности», которое учитывало бы характерные черты всех трех подходов, российские экономисты определяют основные особенности данного предоплаченного финансового продукта:
1. продукт представляет собой денежное обязательство эмитента;
2. выпускаться он может только после получения эмитентом денежных средств, которые соразмерны выпускаемой стоимости;
3. при проведении транзакций не задействуются банковские счета;
4. приниматься он может в качестве средства платежа экономическими субъектами отличными от эмитента;
5. вся информация о размере денежной стоимости хранится на электронных устройствах потребителя.