Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере ОАО «Сбербанк России»).pdf

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения прибыли. [13, 130с.]

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

- кредит с фиксированным сроком погашения;

- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента оплаты предыдущей поставки.

Банковский кредит более эластичный, он преодолевает границы коммерческого кредита, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность, не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок.

Коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам. [9, 142с.]

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором - кредитно-финансовые учреждения.

Кредит имеет место не с момента подписания сторонами кредитного договора, а с момента реального предоставления соответствующей суммы заемщику. Банк ограничивает контингент заемщиков кредитоспособ­ными заемщиками (т.е. способными вернуть ссуду и упла­тить проценты).

Предоставляя ссуду, банки преследуют цель не только оказания временной финансовой помощи заемщику, но и получения дохода в виде процента от кредитных операций. Поэтому цель системы кредитования двояка: с одной стороны, обеспечение возврата ссужаемых средств, с другой стороны, обеспечение получения банком дохода от кредитных операций.

Формы банковского кредитования как процесса размещения денег:

- классическая операция кредитования, когда заемщику выдается извес­тная сумма денег (наличными или безналичными) в соответствии с кредитным договором и ожидается, что последний вернет свой долг также деньгами;

---

- операции (с векселями, аккредитивами, счетами-фактурами), которые с определенной долей условности можно приравнять к кредитным; их мы детально не рассматриваем в силу ограниченности объема работы. [10, 178с.]

Содержание кредитных операций (банковское кредитование как опре­деленные действия участников кредитных операций) - совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования, их своевременного возврата, получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.

Технологически кредитные операции (кредитный процесс) являются одними из самых сложных банковских операций и включают прием заявочных документов на получение кредита, оценку кре­дитоспособности заемщика, оценку рисков, сопровождаю­щих кредитование, принятие решения о выдаче ссуды, раз­работку условий кредитной сделки, подписание договоров, открытие ссудного счета и зачисление на него суммы выда­ваемого кредита, наблюдение за заемщиком в части целе­вого использования ссуды и своевременности ее погашения и уплаты процентов (мониторинг кредитов), работу с невозвращаемыми и проблемными кредитами. [6, 13с.]

Банков­ский кредит - отдельная самостоятельная форма кредита наряду с коммерческим, государственным, международным и др. Банковские кредиты бывают активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором - берет кредит, т.е. является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая Центральный банк, выполняя активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место межбанковское кредитование. Кредитные отношения банка со всеми другими предприятиями, организациями, учреждениями и физическими лицами (нефинансовым сектором эко­номики), носят другой характер - здесь банк почти всегда является стороной, дающей кредит.

1.2 Оптимизация видов банковского кредита

Все разнообразие банковских кредитов объединяют по ряду признаков в технологически однородные группы, которые принято называть видами банковских кредитов. Все банковские ссуды делятся на кредиты физическим лицам и кредиты юридическим лицам (хозяйственным пред­приятиям, органам государственного и муниципального управления, нерезидентам).

---

Так, при кредитовании физических лиц заемные средства, как правило, используются на потребительские цели; кредитование юридических лиц предполагает направление кредитных ресур­сов на осуществление текущей или инвестиционной деятельности предприятий (т.е. производительные цели). [3, 237с.]

Кредитование физических и юридических лиц предполагает разный подход к организации кредитной работы банков: порядка взаимодействия структурных подразделений, методов анализа кредитоспособности клиентов, технологии кредитования и ряда других аспектов. В рамках индустрии кредитования корпоративных клиентов целесообразно выделить такие сегменты, как рынок кредитования предприятий финансового (банки, страховые компании, финан­совые органы государственных и муниципальных образований) и нефинансового секторов (с подразделением на сферы малого, среднего и крупного бизнеса).

Авторы учебника для студентов под редакцией О.И. Лаврухина тоже различают в современной системе кредитова­ния две категории кредитов: предоставляемые юридическим и физическим лицам.

К основным видам банковских кредитов, предоставляе­мых юридическим лицам, относятся:

- межбанковский кредит;

- кредит на финансирование оборотных средств (в том числе факторинг и вексельный кредит);

- инвестиционный кредит (в том числе синдицирован­ный кредит, проектное финансирование);

- лизинг.

Кредиты физическим лицам включают следующие основ­ные виды:

- потребительский кредит;

- ипотечный кредит;

- микрокредит,

- социальный кредит. [7, 19с.]

В мировой банковской практике нет единой классификации бан­ковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов.

Чаще всего в экономической литературе встреча­ется классификация кредитов по следующим признакам: по назначению (цели кредита); по сфере использования; по срокам пользования; по обеспечению; по способу выдачи;

по способу погашения; по видам процентных ставок; по размерам.

По назначению (цели кредита) банковские кредиты могут быть поделены на следующие группы:

- промышленные ссуды, которые предоставляются предпри­ятиям и организациям на развитие производства, покрытие расхо­дов по покупке сырья, материалов и т.п.;

- сельскохозяйственные ссуды, которые предоставляются производителям сельхозпро­дукции и агропромышленным предприятиям в целях содействия их дея­тельности по обработке земли, сбору урожая и т.д.;

---

- потребительские ссуды, которые предоставляются физиче­ским лицам на неотложные нужды, ремонт и покупку автомобилей, квартир, домов и др.;

- органам государствен­ного и муниципального управления;

- ипотечные ссуды, выдаваемые под залог недвижимости в це­лях строительства, приобретения или реконструкции жилья. [18, 148с.]

Иногда авторы добавляют еще две группы – торговые и инвестиционные ссуды. Приведем еще одну классификацию видов банковских кредитов:

По экономическому назначению кредита:

- связанные (целевые) и несвязанные.

По форме предоставления кредита:

- предоставляемые в безналичном порядке;

- предоставляемые наличными деньгами (кредитование физиче­ских лиц).

По технике предоставления кредита:

- одной суммой; кредиты с овердрафтом; открытие кредитной линии; комбинированные варианты.

По способу предоставления кредита:

- индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком);

- синдицированный.

По времени и технике погашения кредита:

- погашаемые одной суммой в конце срока;

- погашаемые равными долями через равные промежутки времени;

- погашаемые неравными долями через различные промежутки времени. [13, 144с.]

Наиболее распространенной формой кредита в последнее вре­мя стал потребительский кредит - продажа торговыми предпри­ятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предос­тавление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера. Главный отличительный признак - целевая форма кредитования физических лиц. В соответствии с этим кредиты бывают:

- кредит на цели - на приобретение определенных дорогостоящих предметов длитель­ного пользования (мебель, бытовая техника, автомобили и т.п.). При этом расчеты с магазином банк производит самостоятельно без­наличным путем - клиент денег на руки не получает;

- кредит на нужды - на неотложные нужды (свадьба, плата за обучение, ремонт и т.п.), определяемый в первую очередь тем, что клиент получает на руки наличные средства. Кроме того, как правило, максимальная сумма такого кредита больше, чем товарного кредита, да и проценты ниже. Однако оформ­ление его занимает в среднем от двух до пяти дней. [20, 204с.]

В отличие от других кредитов объектом потребительского кре­дита бывают и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счет банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы - коммерческие банки, учреж­дения потребительского кредита, магазины и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - люди.

---

Потребительский кредит существует в двух формах - прямой потребительский кредит (без посредничества торговых фирм, на­пример, в виде кредитных карт, платежных карт); с поручительст­вом торговых фирм (банк заключает договор с торговой фирмой о кредитовании ее покупателей, а фирма берет на себя поручитель­ство по долговым обязательствам покупателей-заемщиков перед банком и заключает договор с покупателями об условиях кредита, погашаемого частями. [3, 275с.]

Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80-90% суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый блокированный счет, являющийся гарантией погаше­ния кредита в срок. Покупатель пога­шает кредит по частям, купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита со­ответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счета.

Кредитование с помощью кредитных карт представляет собой метод кредитной линии путем открытия специального пластикового ссудного счета с дебетовым лимитом (максимальной суммой задолжен­ности). Основ­ными структурными характеристиками кредита по пластико­вой карте являются ежемесячная сумма платежа заемщика, включающая уплату процента, комиссий и погашения ссуды, штрафы за просроченные платежи. [11, 15с.]

В пределах предоставленного лимита клиент-заемщик может расплачиваться в магазинах, с предприятиями сферы потребительских услуг (гостиницы, рестораны, приобретение билетов на дальние поездки и т.п.) безналичными деньгами, списываемыми с пластикового счета. Лимит кредитной карты устанавливается в зависимо­сти от уровня дохода заемщика.

Классификация потребительских кредитов может быть прове­дена по нескольким признакам, например, по объекту кредитова­ния, по субъектам кредитования, по срокам кредитования, по обес­печению и методу погашения, по условиям предоставления, по методу взимания процентов.

По субъектам кредитования существуют потребительские кре­диты, предоставляемые заемщикам банком; торговыми организациями; частными лицами (так называемые частные потребительские ссуды); учреждениями небанковского типа (ломбардами, пенсионными фондами и т.д.); непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские кредиты делят на:

- краткосрочные - от 1 дня до 1 года;

- среднесрочные - 1-5 лет. В других источниках - от нескольких месяцев до 2-3 лет;

- долгосрочные - свыше 5 лет. [9, 127с.]

По обеспечению потребительские кредиты бывают обеспечен­ные и необеспеченные (бланковые - выдаются перво­классным заемщикам без использования какой-либо формы обеспе­чения возвратности кредита).

---