Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере ОАО «Сбербанк России»).pdf

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью совре­менного банковского кредита. Обеспечение потребительских ссуд разнообразно: залог приобретаемых товаров; поручительства третьих лиц (физи­ческих лиц, работодателя); финансовые активы заемщика (ценные бумаги, паи в инвестиционных фондах и т.п.); объ­екты недвижимости (дачные и садовые участки, строения). В ипотечном жилищном кредитова­нии в качестве обеспечения используется залог недвижимо­сти. Обеспечение не гарантирует погашения кредита, но значительно снижает риск его невозврата. [12, 18с.]

В зависимости от формы обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахован­ные. Однако в практической деятельности российских банков принято деление банковских креди­тов в зависимости не от формы, а от качества обеспечения. Выделяют обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты.

По методу погашения различают:

- кредит с разовым погашением (noninstallment). Сюда отно­сят текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-5 месяца в универмагах и других предприятиях рознич­ной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потреби­тельский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений);

- кредит с рассрочкой платежа (installment), погашение задол­женности по кредиту и процентов осуществляется едино­временно. Кредиты с рассрочкой делятся на равномерно по­гашаемые (ежемесячно, ежеквартально) и неравномерно по­гашаемые (сумма платежа меняется). [10, 159с.]

По условиям предоставления различают кредиты разовый и во­зобновляемый (револьверный).

По методу взимания процентов ссуды классифицируют сле­дующим образом:

- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяже­нии всего срока пользования (ежеквартально, один раз в по­лугодие или по специально оговоренному графику).

Ипотечный кредит - один из самых «старых» видов кредита. Он существовал еще в Древней Греции и Древнем Риме. В настоящее время во многих странах мира он исполь­зуется как способ финансирования в основном двух отраслей экономики: жилищного строительства и сельского хозяйства. [6, 4с.]

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья. Характерными технологическими особенностями ипотеч­ного кредита являются:

---

- целевая направленность - финансирование развития объектов недвижимости (строительство и приобретение объ­ектов недвижимости, включая земельные участки, мелиора­цию сельскохозяйственных угодий);

- обеспечение кредита обязательно в форме залога объ­ектов недвижимости;

- долгосрочность (от 3-5 до 25 лет);

- эмиссия специальных ипотечных ценных бумаг — закладных (договоров залога), ипотечных облигаций, обеспе­ченных недвижимостью, находящейся в залоге у кредитора. Ипотечные ценные бумаги служат инструментом рефинан­сирования ипотечных операций банков. [3, 397с.]

К перечисленным особенностям ипотечного жилищного кредита необходимо добавить систему государственной под­держки (налоговые льготы, субсидирование процентной ставки, прямая компенсация части кредиторской задолжен­ности заемщика), направленную на повышение доступности кредита для средне- и низкодоходных групп населения.

Из-за долгосрочности ипотечного кредита перед банками-кредиторами встает проблема восстановления (рефинанси­рования) ресурсов для дальнейших кредитных операций. Она решается путем функционирования рынка закладных (договоров залога) или ипотечных облигаций, обеспеченных закладными. Банки продают эти ценные бумаги, обеспечен­ные недвижимостью, и тем самым восстанавливают свои кредитные ресурсы, выдавая новую серию ипотечных креди­тов. Инвесторы на фондовом рынке приобретают ипотечные ценные бумаги, которые являются доходными и надежными.

Инвестиционный кредит выдается заемщику на финан­сирование капитальных затрат: на строительство новых предприятий, цехов, участков, на закупку и монтаж обору­дования, на реконструкцию и техническое перевооружение производства. Инвестиционные кредиты, в зависимости от сооружаемого объекта или масштабов реконструкции, в основном среднесрочные и долгосрочные (более одного года). [18, 162с.]

Долгосрочные и среднесрочные инвестиционные кре­диты - это крупные кредиты для банка. Чтобы уменьшить риски по крупным кредитам, банки часто образуют кре­дитные синдикаты для совместного финансирования инве­стиционных проектов. Такие инвестиционные кредиты называются синдицированными, или консорциальными. Инве­стиционные кредиты заемщики погашают частями.

Процентные ставки по этим кредитам обычно выше, чем по краткосрочным. Оплата синдицированного кредита производится заемщиком пропорционально роли и сумме участия каждого банка. При этом банку-руководителю оплачивается специальное вознаграждение. В состав сумм оплаты входят процент за пользование кредитом и сумма издержек банков по организации кредитной сделки.

---

Возвратность крупных кредитов обеспечивается, как пра­вило, государственными бюджетными гарантиями, гаранти­ями местных бюджетов, крупными банками-гарантами. [20, 166с.]

К инвестиционному кредитованию относится так назы­ваемое проектное финансирование, которое включает ком­плексное финансирование на возвратной основе разработку инвестиционного проекта, его согласование, экспертизу, реализацию. Этот вид кредитования используется в случае строительства новых предприятий, крупных цехов, крупных инфраструктурных объектов (тоннелей, мостов, гидротехни­ческих сооружений), освоения новых месторождений и т.п.

В основе принятия решения о проектном финансирова­нии лежит оценка эффективности инвестиционного проекта, возможность погашения кредита в процессе эксплуатации объекта. [9, 180с.]

К инвестиционному виду кредита относится лизинг. Под лизинговыми операциями обычно понимается сдача владельцем (собственником) в аренду производственного имущества (машин, технологического оборудования, транс­портных средств и т.п.) арендатору с целью производствен­ного использования при сохранении права собственности на него владельцем на весь срок договора лизинга. В лизин­говых отношениях участвуют, как правило, три стороны: собственник имущества - лизингодатель (арендодатель); арендатор - лизингополучатель; производитель (поставщик) оборудования.

Лизинг, с одной стороны, выступает видом имуществен­ного найма, а с другой - кредитом, отличающимся от клас­сического инвестиционного кредита тем, что лизингодатель дает кредит лизингополучателю в натуральной, а не в денеж­ной форме, т.е. по сути дела предоставляет товарный кредит. Другими словами, лизинг заменяет собой традиционную денежную ссуду на приобретение оборудования.

Лизингодатель приобретает у производителя (постав­щика) оборудование по полной стоимости. За пользование оборудованием арендатор платит лизингодателю лизинго­вые платежи. Лизингодателями выступают либо банки, либо специ­ализированные лизинговые компании, зачастую являющиеся дочерними предприятиями банков. [3, 294с.]

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного и оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и сферу обращения. На со­временном этапе развития российской экономики наиболее прибы­льными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

---

Банковский кредит на финансирование оборотных средств - наиболее распространенный вид банковского кредита. Субъектами кредитования являются в основном торговые фирмы и компании, промышленные предприятия, крестьянские фермерские хозяйства, другие предприятия агропромышленного комплекса. [13, 156с.]

Целевое назначение этого кредита - финансирование текущих затрат (на пополнение торговых складских запа­сов в оптово-розничной сети; на закупку сырья, материа­лов, на выдачу заработной платы и т.п.). Этим видом кре­дита финансируются также разовые сделки купли-продажи отдельных партий товаров и экспортно-импортные поставки (сроком до 180 дней).

Формы обеспечения данного вида кредитования разноо­бразны: залог товарно-материальных ценностей, залог деби­торских счетов, векселей, банковские гарантии и поручи­тельства третьих лиц, залог ценных бумаг и краткосрочных финансовых активов и др.

Банковский кредит на финансирование оборотных средств - краткосрочный. Стандартный срок, на который он предоставляется - три месяца. Кредиты на пополнение оборотных средств сельхозпроизводителям выдаются как правило на срок не менее шести месяцев. [17, 5с.]

В настоящее время в российской банковской практике использу­ются три формы краткосрочного банковского кредитования, в частности, оборотных средств, уста­новленные в 1998 г. нормативными документами Банка России:

1. целевое кредитование (разовые кредиты);
2. кредитование в порядке открытия кредитной линии;
3. овердрафт - кредитование расчетного (текущего) счета клиента при не­достаточности или отсутствии на нем денежных средств (при усло­вии заключения дополнительного соглашения об этом с банком к договору на расчетно-кассовое обслуживание, т.е. к договору бан­ковского счета).

К кредитам, финансирующим оборотные средства предпри­ятий, относятся вексельные кредиты. Различают несколько видов вексельных кредитов: учет векселей; кредиты под залог векселей; кредитование векселями; гарантийные операции с векселями (авалирование векселей).

При учете векселей банк покупает их у векселедержателя, в результате чего они переходят в распоряжение банка. Соот­ветственно к банку переходит и право требования платежа (погашения) по векселям. Учет векселей - это покупка век­селей банком до срока их погашения плательщиком по век­селям. При этом векселедержатель, предъявивший вексель к учету, немедленно получает по нему платеж. За учет векселей банки взимают учетный процент путем дисконтирования суммы вексельного обязательства. Поэ­тому учетная операция банка носит кредитный характер. Это один из способов выдачи ссуд. Принятый к учету вексель банк погасит (предъявит к платежу) у плательщика по век­селю в срок, указанный в векселе. [18, 182с.]

---

Другой вид вексельного кредита - кредит под залог век­селей - означает, что право требования платежа по векселю не переходит к банку. Банк, принимая вексель в залог, делает на нем пометку «залог», «валюта в залог». Если заемщик не погашает кредит в установленный срок, то банк имеет право на реализацию залога, т.е. предъявление векселя пла­тельщику и получение платежа в погашение кредита. После возврата кредита заемщиком банк возвращает век­сель ему как векселедержателю.

Кредитование векселями как платежным средством воз­можно, если кредит выдается векселями, обеспеченными реальными товарными или финансовыми сделками. Этот кредит выдается учтенными банком век­селями, плательщиком по которым является третье лицо, и заемщик оплачивает ими обязательства, пуская век­селя по индоссаментной цепочке.

Краткосрочное кредитование оборотных средств пред­приятий банки часто осуществляют в форме факторинга - кредитно-посреднической операции, в которой участвуют три стороны: банк (фактор), поставщик и потребитель. В основе факторинга лежит учет (дисконтирование) банком счетов-фактур, выписанных поставщиком своему потреби­телю.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подраз­делить на кредиты с превалирующей в России фиксированной (без права ее пересмотра) и плавающей процентной ставкой. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает ис­пользование процентной ставки, размер которой периодически пере­сматривается. [6, 10с.]

В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхо­да к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величи­ны капитала банка.

Коммерческие банки мало имеют дел с такими формами кредита как государственный и международный. Отметим только, что осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В условиях кризисных явлений в экономике государственный кредит должен эффективно регулировать хозяйство. [11, 18с.]

Международный кредит классифицируется по нескольким базовым признакам: по характеру кредитов - межгосударственный, частный; по форме - государственный, банковский, коммерческий; по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта. Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

---