Файл: денежные средства предприятия.pdf

Коэффициент платежеспособности, характеризующий положительных денежных к сумме отрицательных потоков, вызванных оплаченными за определенный краткосрочными обязательствами, и предъявленных обязательств, оплаты которых наступил в отчетном При расчете коэффициента необходимо в положительном денежном дебиторскую задолженность, путем бартера и в отрицательной денежном кредиторскую задолженность, путем зачета требований по соглашению или обмена

Коэффициент реальной равный единице, на бесперебойность функционирования и является качественной платежеспособности предприятия.

2.3 Выводы и предложения на примере предприятия

активы играют роль в процессе платежеспособности по двум финансовых обязательств ООО

«Торговый дом», расположенного в Нижний Новгород, – (со сроком исполнения до месяца) и краткосрочными (со исполнения до трех ); текущие обязательства со исполнения до одного обеспечиваются преимущественно видами оборотных Контроль за совокупным остатка денежных при обеспечении предприятия ООО «дом» должен исходить из критериев:

НЕОТЛОЖНЫЕ < ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ (со сроком исполнения до 1 )

денежный движение поток

КРАТКОСРОЧНЫЕ <ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ + (со сроком исполнения до 3 )+Размер чистой реализации текущей задолженности

Контроль за эффективности сформированного краткосрочных финансовых – эквивалентов денежных предприятия ООО «дом» должен исходить из критериев.

Система за денежными активами быть интегрирована в систему финансового предприятия.

Способы поступления денежных

1). Рекомендации по изысканию денежных поступлений от средств предприятия «Торговый дом»:

– провести степени использования имущества с тем, чтобы перечень имущества в течение хозяйственной предприятия ООО «дом», определить, какое является необходимым поддержания текущего и уровня производства;

– круг потенциальных (пользователей) излишнего по средствам изучения или возможностей использования рассматриваемого

– выбор наиболее канала коммуникации эффективного доведения до рынка предложений о сдачи в аренду

– сдать в аренду продать мало оборудование (имущество);

– процедуры консервации что позволит это имущество из налогооблагаемой базы расчете платежей по на имущество.

2). Рекомендации по задолженности с целью оборачиваемости денежных предприятия ООО «дом»:

– создать систему клиентов, которая бы все риски, с деловым партнером. формальные лимиты каждому клиенту, будут определяться отношениями с этим потребностями в денежных и оценкой финансового конкретного клиента;

– менеджера по продажам за наблюдением и обновлением клиента. Привязать их труда к реальному денежных средств с с которыми работает

3). Рекомендации по разграничению кредиторам по степени для уменьшения денежных средств:

– поставщиков на категории по их важности для и прибыльности компании. контакты с критически поставщиками для взаимопонимания и стремления к

– предложить различные платежей: убедить что новый подхода был бы способом для сторон сохранить отношения;

– отложить платежей менее поставщикам;

– найти поставщиков, предлагающих выгодные условия, и эту информацию дальнейших переговоров с поставщиками.

4). Рекомендации по производственных запасов ООО «Торговый дом»:

– по категориям запасы по их важности для деятельности предприятия. анализ оборотов по видам: уменьшить тех видов которые не являются для функционирования

– уменьшить размеры запасов за счет по договоренности о более сроке выполнения на поставку товара, это возможно;

– деятельности в области на снабжение путем более эффективных процедур, таких централизация хранения и товаров, перераспределение хранения. Работать плотно с поставщиками вопросами ускорения

– рассмотреть возможность залежавшихся запасов со с тем, чтобы получить денежные средства, следует избегать рынка своими по бросовым ценам, как это образом может на последующих продажах а также сделать реализацию стратегии цен.

5) Увеличение притоков средств за счет планов капитальных

– оценить, какие потребности в капитальных можно отложить на поздний срок;

– менее эффективные в изменения конъюнктуры инвестиционные проекты. возможность возврата или частично средств;

– изменить инвестиций так, чтобы пиковую нагрузку на потоки путем этапов вложений так, сопутствующий отток средств не ухудшал бы компании осуществлять срочные платежи.

6). по улучшению продаж:

– оценить прогнозируемую по группам реализуемых для того, определить группы приносящих наибольшую

– переоценить факторы спроса, таких свойств, как при приобретении, качество, тенденция сезонные факторы;

– группы продуктов, наилучшим образом к изменившимся рыночным и сконцентрироваться на них;

– проанализировать и объемы реализуемой найти наиболее компромисс, который увеличить поступления денежных средств, на снижение объемов (путем увеличения и торговых наценок).

7). финансовые условия финансирования, предлагаемого и варианты их улучшения;

– условия долга (отсрочка выплат суммы, снижения ставки) и изучить рефинансирования кредитов в банках.

Заключение

Хозяйственная любого предприятия связана с движением средств. Каждая операция вызывает поступление, либо денежных средств. средства обслуживают все аспекты инвестиционной и финансовой

У предприятия возникают с предприятиями по расчетам за работы, оказанные приобретенные товары и ценности, с работниками, производственные задания, влечет за собой и безналичные расчеты с внебюджетными фондами и организациями. Данные связаны с притоком и денежных средств.

теоретические вопросы денежными потоками, сделаны следующие

– денежные средства собой специфический активов предприятия, являются универсальным средством для на предприятие любых

– управление денежными является одним из направлений деятельности менеджмента;

– анализ денежных средств объяснить расхождение величиной денежного и полученной за этот же прибылью.

– управление активами или денежных средств и их постоянно находящимся в предприятия, составляет часть функций управления оборотными

– прогноз движения средств состоит из частей – ожидаемые денежных средств и выплаты. Для ожидаемых поступлений за используется информация из продаж, данные о в кредит или с оплатой;

– при прогноза движения средств рассчитываются денежных средств на начало и конец месяца потоки и выплат структурно на денежную и неденежную и сравниваются между что позволяет не только избыток недостаток денежных но и структурное соответствие и расходов предприятия.

На данных предприятия «Торговый дом» «Отчета о денежных средств» №4 был проведен движения денежных и сделаны следующие

– приток денежных от реализации товаров, и услуг увеличилась на 898,0 тыс. руб.;

– поток от текущей увеличился на 794,0 тыс. руб. за счет от продаж товаров на 769,0 тыс. руб. и поступлений на 25,0 тыс. руб.; в тоже произошел отток средств по текущей на 502,0 тыс. руб.;

– приток денежных по инвестиционной деятельности на 34,0 тыс. рублей за счет основных средств на 2,0 тыс. руб., за прочих поступлений на 30,0 тыс. руб. и дивидендов на 2,0 тыс. руб. Отток средств по инвестиционной увеличился на 383,0 тыс. руб., так предприятие приобрело средства и нематериальные

– отток денежных по финансовой деятельности на 105,0 тыс. руб., что отразилось на общего потока средств предприятия в году.

– на основании анализа было что основным притока денежных на предприятии были от реализации товаров 96,48%, а в расходования денежных основной удельный занимают: оплата поставщиков за товары и услуги 30,99% и расчеты по труда персонала и во внебюджетные фонды 26,12%;

На основании проведенного предприятию рекомендуется сбалансированности объемов и отрицательного потоков средств, так дефицит и избыток ресурсов отрицательно на результаты хозяйственной

Для оперативного положительными и отрицательными потоками целесообразно платежный календарь, в с одной стороны график поступления средств от всех деятельности в течение периода, а с другой – предстоящих платежей. календарь даст осуществлять оперативный за поступлением и расходованием средств, своевременно изменение финансовой и вовремя принимать меры по синхронизации и отрицательного денежных и обеспечению стабильности предприятия.

Список использованных источников