Файл: Частное профессиональное образовательное учреждение Донецкий институт Южного Университета (иубиП).docx
Добавлен: 26.10.2023
Просмотров: 111
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
аНАЛИЗ учета денежных средств в ООО «Городская управляющая компания»
НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПОРЯДКА ОРГАНИЗАЦИИ И УЧЕТА ОПЕРАЦИИ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ
Список использованных источников
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Типовые бухгалтерские проводки, отражающие операции по счетам в банке
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – выписка из Рабочего плана счетов «Городская управляющая компания» (справочное)
Продолжение приложения А.
| 1 | 2 | 3 |
| Зачислены средства целевого финансирования | 51 | 86 |
| II По счету 52 «валютный счет» | ||
| Содержание операции | Дебет | Кредит |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – выписка из Рабочего плана счетов «Городская управляющая компания»
(справочное)
| Код счета | Наименование |
| 26 | Общехозяйственные расходы |
| 50 | Касса |
| 50.01 | Касса организации |
| 50.02 | Операционная касса |
| 50.03 | Денежные документы |
| 50.21 | Касса организации (в валюте) |
| 50.23 | Денежные документы (в валюте) |
| 51 | Расчетный счет |
| 52 | Валютный счет |
| 55 | Специальные счета в банке |
| 55.01 | Аккредитивы |
| 55.02 | Чековые книжки |
| 55.03 | Депозитные счета |
| 55.04 | Прочие специальные счета |
| 55.21 | Аккредитивы (в валюте) |
| 55.23 | Депозитные счета (в валюте) |
| 55.24 | Прочие специальные счета (в валюте) |
| 57 | Переводы в пути |
| 57.01 | Переводы в пути |
| 57.02 | Приобретение иностранной валюты |
| 57.03 | Продажи по платежным картам |
| 57.21 | Переводы в пути (в валюте) |
| 57.22 | Реализация иностранной валюты |
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям |
| 73.02 | Расчеты по возмещению материального ущерба |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
| 76.02 | Расчеты по претензиям |
| 76.03 | Расчеты по прочим операциям |
| 76.05 | Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками |
| 76.09 | Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
| 80 | Уставный капитал |
| 80.09 | Прочий капитал |
| 82 | Резервный капитал |
| 82.02 | Привилегированные акции |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
| 84.01 | Прибыль, подлежащая распределению |
| 90 | Продажи |
| 90.01 | Выручка |
| 90.02 | Себестоимость продаж |
| 90.02.1 | Себестоимость продаж, не облагаемых ЕНВД |
| 91 | Прочие доходы и расходы |
| 91.01 | Прочие доходы |
| 91.02 | Прочие расходы |
ПРИЛОЖЕНИЕ В - способы Расчета лимита остатка кассы
(справочное)
| Номер по порядку | Условия применения формулы расчета лимитов | Формула | Расшифровка формулы |
| 1. | Если организация получает наличную выручку | L = V/ P * Nc | L – лимит остатка наличных денег в рублях; V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях Nc – период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. |
| 2. | При отсутствии поступлений наличных денег | L = R / P * Nn | L – лимит остатка наличных денег в рублях; R – объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период в рублях. Р – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях. Nn – период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам, в рабочих днях. |