Файл: Программа дисциплины Налоги и налогообложение.docx

Учёт налогоплательщиков.Министерство просвещения Российской Федерации федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Армавирский государственный педагогический университет» факультет технологии, экономики и дизайна кафедра экономики и управления

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

«Налоги и налогообложение»

Направление подготовки:	38.03.01Экономика
Направленность (профиль):	«Экономика предприятий и организаций организации»
Квалификация выпускника:	бакалавр
Форма обучения:	заочная

Армавир, 2021

Автор: Черкасский Петр Андреевич, преподаватель кафедры экономики и управления

Рабочая программа разработана в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования, утвержденным приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от «12» ноября 2015 г. № 1327 по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика».

.

При разработке РПД в основу положен учебный план направленности (профиля) «Экономика предприятий и организаций».

Рабочая программа дисциплины утверждена на заседании кафедры экономики и управления (протокол № 1 от «31» августа 2021 г.).



Заведующий кафедрой, к.э.н., доцент Пшмахова М.И.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ

№ п/п	Наименование раздела РПД	Страница
1.	Цели и задачи освоения учебной дисциплины	4
2.	Место учебной дисциплины в структуре ОПОП ВО	4
3.	Планируемые результаты обучения по дисциплине	5
4.	Структура дисциплины и распределение ее трудоемкости	6
5.	Содержание дисциплины	7
6.	Оценочные материалы для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине	14
7.	Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины	44
8.	Требования к условиям реализации рабочей программы дисциплины	44
9.	Методические указания для самостоятельной работы обучающихся по освоению дисциплины	46

---

1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Целью освоения дисциплины является на основании нормативных и правовых документов формирование системы теоретических и практических знаний в области налогов и налогообложения для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов и других направлений деятельности в профессиональной сфере.

Задачи:

-изучение основных нормативно-правовых актов, регулирующих налоги и налогообложение

-изучение состава федеральных, региональных и местных налогов; прав, обязанностей и ответственности налогоплательщиков и налоговых органов; порядка исчисления и сроков уплаты налогов в бюджет; режимов налогообложения, методов расчетов налогов

• 
  формирование умений и навыков осуществлять поиск, анализ и применение нормативных и правовых документов для использования в профессиональной деятельности;
  
• 
  формирование умений и навыков применять соответствующие режимы налогообложения ;
  
• 
  формирование умений и навыков применения методов начисления налогов для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;
  
• 
  формирование умений и навыков расчета налогов при формировании экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов.
  
• 
  формирование умений и навыков применения соответствующих режимов налогообложения и методов и инструментария начисления налогов и сборов при расчете экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов
  
• 
  применение полученных знаний, умений и навыков в области налогообложения в профессиональной деятельности.
  

Цели и задачи дисциплины определены в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования по направлению подготовки «Экономика» - 38.03.01. (квалификация – «бакалавр»).

---

---

2. МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОПОП ВО

Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы определяется учебным планом.

3. ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВО и ОП по данному направлению:

Коды компетенции	Наименование компетенции	В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать, уметь, владеть
ОК-6	способностью использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности	Знать: нормативно-правовые акты, регулирующие налоги и налогообложение: состав федеральных, региональных и местных налогов; порядок организации сборов налогов; права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; порядок исчисления и сроки уплаты налогов в бюджет, для применения основы правовых знаний в различных сферах деятельности. Уметь: применять положения Налогового Кодекса РФ, региональные и муниципальные нормативно-правовые акты для применения основ правовых знаний в различных сферах деятельности. Владеть: навыками работы с Налоговым кодексом РФ региональными и муниципальными нормативноправовыми актами в различных сферах деятельности.
ПК-1	способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социальноэкономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов	Знать: режимы налогообложения, методы и инструментарий расчета налогов и сборов. Уметь: применять соответствующие режимы налогообложения и использовать методы и инструментарий начисления налогов и сборов при формировании экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов. Владеть: навыками применения методов и инструментария начисления налогов при формировании экономических и социальноэкономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов

---

4. СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЕЕ ТРУДОЕМКОСТИ

Семестр	Трудоемкость		Контактная работа при проведении учебных занятий по дисциплинам (модулям)				СРС		Форма промежуточ- ной аттестации
	ЗЕ	часов	Лекции, часов	Практиче- ские занятия, часов	Лабораторные заня- тия, часов	Иные виды, часов	В период теоретического обуче- ния, часов	В период сессии (контроль), часов
			Заочная форма обучения
8,9	6	216	4	18	-	5	179	10	зачет, экзамен

Примечания:

* 2 ч – итоговое занятие (коллективная контактная работа) по подведению итогов освоения дисциплины при проведении промежуточной аттестации в форме зачета или зачета с оценкой;

** 3 ч – контактная работа при проведении промежуточной аттестации в форме экзамена, из них:

2 ч – консультация перед экзаменом для потока учебных групп (коллективная контактная работа);

0,7 ч – организационные процедуры при проведении экзамена для учебной группы - инструктирование по порядку проведения экзамена, сообщения критериев и шкал оценивания, подведения итогов (коллективная контактная работа);

0,3 ч – устный ответ студента/ собеседование с преподавателем по итогам письменного экзамена или компьютерного тестирования (указывается нужное для соответствующей формы проведения экзамена)

---