Файл: Программа дисциплины Налоги и налогообложение.docx

.

5. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

5.1. ТЕМАТИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

5.1.1. Тематический план учебной дисциплины по заочной форме обучения

№ п / п	Разделы курса, темы	Общая трудоем- кость, часов	Из них ауди- торной кон- такт- ной работы, часов	Контактная аудиторная работа по видам учебных занятий, отраженная в учебном плане часов			СРС по учебному плану, часов	Текущий рубежный контроль
				лек- ции	практические	лабо- раторные
1	Налогообложение в мировой цивилизации и России: исторический аспект	9	1		1		8
2	Экономическая сущность налогов и сборов	12	2	1	1		10
3	Основы построения системы налогообложения и принципы российской налоговой политики	9	1		1		8
4	Налоговый контроль, его правовое обеспечение	11	1		1		10
5	Налог на добавленную стоимость, порядок применения в соответствии с 21 главой НКРФ	16	2	1	1		14
6	Акцизы, порядок применения в соответствии с 22 главой НКРФ	12	2		2		10
7	Налог на доходы с физических лиц порядок применения в соответствии с 23главой НКРФ	19	2	1	1		17
8	Налог на прибыль порядок применения в соответствии с 25 главой НКРФ	11	1		1		10
9	Прочие федеральные налоги (государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых, Сборы за пользо-	11	1		1		10
	вание объектами животного мира и водными биологическими ресурсами, водный налог)
10	Транспортный налог порядок применения в соответствии с 28главой НКРФ	9	1		1		8
11	Налог на игорный бизнес порядок применения в соответствии с 29 главой НКРФ	8					8
12	Налог на имущество организаций порядок применения в соответствии с 30главой НКРФ	11	1		1		10
13	Земельный налог порядок применения в соответствии с 31главой НКРФ	9	1		1		8
14	Налог на имущество физических лиц порядок применения в соответствии с 32 главой НКРФ	9	1		1		8
15	Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) порядок применения в соответствии с 26.1 главой НКРФ	11	1		1		10
16	Упрощенная система налогообложения порядок применения в соответствии с 26.2главой НКРФ	11	1		1		10
17	Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности порядок применения в соответствии с 26.3 главой НКРФ	12	2	1	1		10	Тестирование
18	Патентная система налогообложения порядок применения в соответствии с 26.5 главой НКРФ	11	1		1		10	Портфолио
19	Контроль	10

---

8

5.2. Виды занятий и их содержание:

5.2.1. Тематика и краткое содержание лекционных занятий ЛЕКЦИОННОЕ ЗАНЯТИЕ № 1.

Тема: Экономическая сущность налогов и сборов Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1.Понятие и признаки налогов и сборов

2.Функции налогов

3. 
   Элементы налогообложения.
   
4. 
   Принципы и методы налогообложения.
   
5. 
   Порядок и способы исчисления и уплаты налогов
   
6. 
   Роль налогов в формировании экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов
   

Тема: Налог на добавленную стоимость, порядок его применения в соответствии с 21 главой НКРФ

Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1. Экономическая природа НДС. Общая характеристика налога.

2.Налогоплательщики. Объект налогообложения.

3. 
   Операции, не подлежащие налогообложению
   
4. 
   Порядок формирования налоговой базы на основе анализа исходных данных, необходимых для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов.. Применение налоговых вычетов.
   

5.Ставки НДС

6.Порядок исчисления и уплаты НДС. 7. Формы отчетности по НДС

ЛЕКЦИОННОЕ ЗАНЯТИЕ № 2.

Тема: Налог на доходы с физических лицпорядок его применения в соответствии с

23главой НКРФ

Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1. Сущность подоходного налогообложения физических лиц

2.Субъекты и объекты налогообложения НДФЛ

3. 
   Налоговый период.Налоговые вычеты НДФЛ
   
4. 
   Порядок формирование налоговой базы НДФЛ
   

5.Налоговые ставки НДФЛ

6. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ

7.Налоговая декларация по НДФЛ

Тема: Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) порядок применения в соответствии с 26.1 главой

НКРФ

Основные вопросы, рассматриваемые на занятии

---

:

1.Условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

2.Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база

3.Исчисление и уплата в бюджет ЕСХН. Налоговая декларация

---

5.2.2. Тематика и краткое содержание практических занятий ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 1.

Тема: Налогообложение в мировой цивилизации и России: исторический аспект Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1.Становление системы налогообложения в Европе

2.Российский опыт развития налогов

Тема: Экономическая сущность налогов и сборов

Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1.Понятие и признаки налогов и сборов

2.Функции налогов

3. 
   Элементы налогообложения.
   
4. 
   Принципы и методы налогообложения.
   
5. 
   Порядок и способы исчисления и уплаты налогов
   
6. 
   Роль налогов в формировании экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 2.
   

Тема: Основы построения системы налогообложения и принципы российской налоговой политики

Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1.Понятие налоговой системы, принципы построения и элементы.

2.Органы налоговой системы РФ.

3.Налоговая политика государства и ее сущность и влияние на формирование экономических и социально-экономических показателей

4. Налоговый механизм и его элементы

5.Субъекты налоговых правоотношений

Тема: Налоговый контроль, его правовое обеспечение

1. 
   Понятие и формы налогового контроля в соответствии с НК РФ
   
2. 
   Камеральные налоговые проверки
   
3. 
   Выездные налоговые проверки
   
4. 
   Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация, другие формы отчетности и прочие формы налогового контроля (привлечение свидетелей, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка документов и предметов, экспертиза, привлечение специалиста, участие переводчика, понятых)
   
5. 
   Налоговые правонарушения
   

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 3.

Тема: Налог на добавленную стоимость, порядок его применения в соответствии с 21 главой НКРФ

Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

---

1. Экономическая природа НДС. Общая характеристика налога.

2.Налогоплательщики. Объект налогообложения.

3. 
   Операции, не подлежащие налогообложению
   
4. 
   Порядок формирования налоговой базы. Применение налоговых вычетов.
   

5.Ставки НДС

6.Порядок исчисления и уплаты НДС на основе анализа исходных данных, необходимых для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов..

7. Формы отчетности по НДС

Тема: Налог на доходы с физических лицпорядок его применения в соответствии с

23главой НКРФ

Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1. Сущность подоходного налогообложения физических лиц

2.Субъекты и объекты налогообложения НДФЛ

3. 
   Налоговый период.Налоговые вычеты НДФЛ
   
4. 
   Порядок формирование налоговой базы НДФЛ
   

5.Налоговые ставки НДФЛ

6. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ 7.Налоговая декларация по НДФЛ

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 4.

Тема: Акцизы,порядок применения в соответствии с 22 главой НКРФ

Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1. 
   Какова сущность и роль акцизов в формировании доходной части бюджета РФ?
   
2. 
   Укажите круг плательщиков акциза?
   
3. 
   Что относится к подакцизным товарам?
   
4. 
   Что признается объектом налогообложения?
   
5. 
   Какие операции в РФ не подлежат обложению акцизами?
   
6. 
   Что собой представляет налоговая база при исчислении и уплате акциза?
   
7. 
   Как определяется налоговая база акциза?
   
8. 
   Каковы ставки акциза?
   
9. 
   Каков порядок исчисления акциза?
   
10. 
    Каковы налоговые вычеты?
    

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ № 5.

Тема: Налог на прибыль,порядок применения в соответствии с 2 главой НКРФ Основные вопросы, рассматриваемые на занятии:

1.Какова роль налога на прибыль в экономике и в финансах?

2.Какими законодательными актами регулируется налог на прибыль?

3.Кто является плательщиком налога на прибыль?

4.Что является объектом обложения налогом на прибыль?

5. Как рассчитывается налоговая база по налогу на прибыль?

6.Какие доходы учитываются при формировании налоговой базы налога на прибыль?

7. 
   Какие расходы учитываются при формировании налоговой базы налога на прибыль?
   
8. 
   Какие доходы не учитываются при формировании налоговой базы налога на прибыль?
   
9. 
   Что входит в понятие «внереализационные доходы?
   
10. 
    Что входит в понятие «внереализационные расходы?
    

---