Файл: налогу на добавленную стоимость.docx

Так как приведенные выше операции повторяются ежемесячно то начисленная сумма НДС в течении одного года будет одной и той же, т.е. составлять 39600 рублей

N п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС	Сумма НДС
1	2	3	4	5	6
1.	Реализация товаров (работ, услуг), а также передача	010	79442	180	143000
	имущественных прав по соответствующим ставкам налога -	020		180
	Реализация товаров (работ, услуг), а также передача	030		10
	в том числе:
1.1	реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе	070		180
		0800		10
1.2	реализация имущества, подлежащего учету по стоимости с	090		20/120
	учетом уплаченного налога	100		180/1180
1.3	реализация сельскохозяйственной продукции и продуктов ее	110		20/120
	переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся	120		180/1180
	налогоплательщиками)	13000		10/110
1.4	реализация услуг, оказываемых в интересах другого лица на основе договоров	140		20
	поручения, комиссии либо агентских договоров	150		180
1.5	прочая реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав,	1600		20
	не вошедшая в строки 070-150 раздела 2.1 декларации по налогу	170		180
	на добавленную стоимость	18000		10
2.	Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса	220		Х
3.	Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд	230		180
		240		10
4.	Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления	250		180
Продолжение раздел 2.1. Расчет общей суммы налога
N п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС		Сумма НДС
1	2	3	4	5		6
5.	Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых	260		180/1180
	товаров (работ, услуг), всего:	270		10/110
	в том числе:
5.1	сумма авансовых и иных платежей, полученных	2800		180/1180
	в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)	290		10/110
6.	Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)	3000	0	Х0

---

N п/п	НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ	Код строки	Сумма НДС
1	2	3	4
7.	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету	310	11058
	в том числе:
7.1	по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи;	311
7.2	по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи;	312
7.3	по основным средствам, завершенным капитальным строительством;	313
7.4	по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления;	314
7.5	по расходам на командировки и представительским расходам;	315
7.6	по товарам, приобретаемым для перепродажи;	316
7.7	по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения.	317
9.	Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету.	330
10.	Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг)	340

---

Продолжение раздел 2.1. Расчет общей суммы налога
19.	Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины строк 390 и 350 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на	430	3242
	добавленную стоимость превышает величину строки 4200 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость
	величину строки 4200 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 350 раздела 2.1. декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 400 раздела
	2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 350 раздела 2.1 деклара- ции по налогу на добавленную стоимость величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавлен- ную стоимость)
20.	Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению (сложить величины строк 400 и 4200 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 4200 раздела 2.1 декларации по налогу на	440
	добавленную стоимость превышает величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 4200 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость
	величину строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 350 раздела 2.1
	декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 350 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)
21.	Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления	450

---

---

2. Определение налогооблагаемой базы и расчет налога на имущество предприятия

В соответствии с гл. 30 Кодекса налог на имущество предприятий заменяется налогом на имущество организаций. Новый региональный налог введен в действие с 1 января 2004 г. по решению субъектов РФ. Данный налог - временный, он действует до введения налога на недвижимость.
Стоимость имущества ПАО по состоянию на первое число каждого месяца 200 г.

Даты	Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр)
	всего	в т.ч. стоимость недвижимого имущества
1 января	3106	700
1 февраля	4800	690
1 марта	4700	680
1 апреля	4600	670
1 мая	4500	660
1 июня	4400	650
1 июля	4300	640
1 августа	4200	630
1 сентября	4100	620
1 октября	4000	610
1 ноября	3900	600
1 декабря	3800	590
1 января следующего года	3700	580

Расчет среднегодовой стоимости имущества

---