Файл: Кредитный риск методы оценки и регулирования (на примере пао сбербанк россии).docx

Таким образом, наблюдается повышение в 2021 г. объема просроченной задолженности и ее доли в ссудной задолженности. В 2021 г. объем просроченной задолженности составил 394,5 млрд. рублей, что выше аналогичного показателя 2020 г. на 132,2 млрд. рублей, 2019 г. – на 11,5 млрд. рублей. Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности в 2021 г. составила 1,9 %, что ниже показателя 2019 г. на 0,1 п.п., но выше показателя 2020 г. на 0,6 п.п.

В согласовании с формулой оценки кредитного риска, предлагаемой в первой главе, определим уровень кредитного риска для ПАО «Сбербанк».

В ПАО «Сбербанк» резервы на возможные потери по ссудам составляли:

1. 
   2019 г. – 263,8 млрд. руб.
   
2. 
   2020 г. – 96,8 млрд. руб.
   
3. 
   2021 г. – 92,6 млрд. руб.
   

Остаток ссудной задолженности юридических и физических лиц составляет:

1. 
   2019 г. – 18488,1 млрд. руб.
   
2. 
   2020 г. – 19585,0 млрд. руб.
   
3. 
   2021 г. – 20363,5 млрд. руб.
   

Таким образом, уровень кредитного риска составит:

УР 2019 = 263,8 / 18488,1 * 100 % = 1,4.

УР 2020 = 96,8 / 19585,0 * 100 % = 0,5.

УР 2021 = 92,6 / 20363,5 * 100 % = 0,45.

Следовательно, уровень кредитного риска считается в ПАО «Сбербанк» минимальным.

---

2.3 Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитным риском

Важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось три основных направления снижения кредитного риска:

. Оценка кредитоспособности;

. Страхование кредитов;

. Привлечение достаточного обеспечения.

Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов.

Однако в последнее время в практике зарубежных банков все больше распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя.

Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.

В Российской практике определения кредитоспособности используют метод, основанный на изучение финансовых отчетов.

В настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика, из-за заниженных данных предоставляемых предприятиями и организациями в налоговой инспекции по формам ежеквартальной отчетности.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.

Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его минимизации.

Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.

---

При страховании защита интересов банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.

Наиболее существенным моментом в страховании являются: размер ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового случая и возмещение убытков.

Есть страховые общества, которые принимают сто процентов суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимают к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив, выплачивают страхователю возмещение от 50 до 90 процентов суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается индивидуально.

Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков. Тем не менее, в сложившейся ситуации вопрос достаточности и ликвидности обеспечения является чрезвычайно актуальным для коммерческих банков.

Сбербанк требует от Заемщика обеспечение. В качестве обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Обеспечение по кредиту используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае потери Заемщиком кредитоспособности до погашения кредита. Наличие обеспечения дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к своим обязанностям.

---

Форма и метод обеспечения кредита должны быть согласованы с Заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор. Согласно требованиям действующего законодательства, обеспечение по кредиту оформляется отдельным договором. В случаях, предусмотренных законодательством, договор залога должен быть заверен нотариусом.

Таким образом, были приведены мероприятия по снижению кредитного риска, такие как: оценка кредитоспособности, страхование кредитов, привлечение достаточного обеспечения.

Заключение

Управление кредитным риском в коммерческом банке считается процессом, включающим несколько последовательных этапов, инструментов и методов управления.

Для управления кредитным риском каждый коммерческий банк использует собственные методики, дополняя и улучшая их. При этом, управление кредитными рисками в коммерческих банках связано также с индивидуальными особенностями кредитной организации: организационной структурой управления, специализацией банка и т.д. В настоящее время выделяют следующие этапы управления кредитным риском в коммерческом банке: идентификация, оценка риска, выбор стратегии, выбор уменьшения риска и контроль изменения его уровня.

В современных условиях коммерческим банках требуется делать соответствующий выбор между управлением, принятием или избеганием кредитного риска. В соответствии с этим банки выбирают соответствующие методы снижения риска, среди которых выделяют страхование, обеспечение, резервирование, лимитирование и т.д. После проведения всех мероприятий по управлению и минимизации кредитного риска осуществляется контроль изменения его уровня.

Результаты экономической оценки деятельности ПАО «Сбербанк» позволяют сделать вывод о том, что исследуемый банк имеет динамичное развитие. Показатели прибыльности банка повышаются, что свидетельствует об эффективной деятельности.

Наблюдается тенденция повышения объема выданных кредитов и авансов в исследуемом банке. В 2021 г. объем кредитов составил 20363,5 млрд. руб., что выше аналогичного показателя 2020 г. на 3,9 %, 2019 г. на 10,1 %.

В структуре кредитов, оцениваемых по амортизированной стоимости в 2021 г. повысился объем автокредитования на 16,8 % в сравнении с 2019 г., кредитных карт и овердрафтного кредитования на 12,6 % в сравнении с 2019 г. объем жилищного и потребительского кредитования физических лиц на 34,5 % и 51,2 % в сравнении с аналогичным показателем 2019 года. В 2021 г. наблюдается снижение объема коммерческого кредитования юридических лиц на 7,5 % в сравнении с 2020 г. и на 7,4 % в сравнении с 2019 годом. Объем проектного финансирования юридических лиц в 2021 г. составил 1377,7 млрд. руб., что ниже, чем в 2019 г. на 14,9 %, но выше, чем в 2020 г. на 31,6 %.

---

В 2021 г. объем просроченной задолженности составил 394,5 млрд. рублей, что выше аналогичного показателя 2020 г. на 132,2 млрд. рублей, 2019 г. – на 11,5 млрд. рублей. Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности в 2021 г. составила 1,9 %, что ниже показателя 2019 г. на 0,1 п.п., но выше показателя 2020 г. на 0,6 п.п.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. 
   Законодательные акты
   

1. 
   Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России от 4 февраля 2004 г. № 7.
   
2. 
   Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. от 16.10.2019 г.) // Вестник Банка России, № 65-66, 04.08.2017.
   
3. 
   Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России от 4 августа 2017 г. № 65-66.
   

2. 
   Учебники, монографии, диссертации
   

4. 
   Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 1 : учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.] ; под редакцией В. А. Боровковой. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 422 с.
   
5. 
   Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, Высшее образование, 2021. - 424 c
   
6. 
   Болгов, С.А. Банковские риски и их классификация / С.А. Болгов // Экономика и бизнес: теория и практика. — 2020. — № 8 (66). — С. 27-32.
   
7. 
   Войтоловский Н.В. Экономический анализ: учебник 7-ое издание / Н.В. Войтоловский, А.П. Калинина, И.И. Мазурова. – М.: Юрайт, 2019-369c.
   
8. 
   Девдариани, Н.В. Методы управления кредитными рисками / Н.В. Девдариани // Наука и практика регионов. — 2019. — № 3 (16). — С. 28-32 с.
   
9. 
   Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КноРус, 2022. - 280 c.
   
10. 
    Кропин, Ю. А. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для вузов / Ю. А. Кропин. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 397 с.
    
11. 
    Лепешкина, Марина Кредитные риски и оценка проблемной задолженности банков / Марина Лепешкина. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2019. - 140 c.
    
12. 
    Медникова, Ю.К. Методы управления кредитным риском / Ю.К. Медникова // Вестник научных конференций. — 2019. — № 3-3 (43). — С. 101-105.
    
13. 
    Окинча, Т.А. Кредитный риск: содержание и методы оценки / Т.А. Окина // Colloquium-journal. — 2020. — № 7-6 (59). — С. 46-49.
    
14. 
    Савинов, О.Г. Пути совершенствования управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк России» / О.Г. Савинов // Энигма. — 2019. — Т. 1. — № 10-1. — С. 214-219.
    
15. 
    Спасова, В.О. Кредитные риски и способы их минимизации / В.О. Спасова // Академическая публицистика. — 2019. — № 11. — С. 159-161.
    
16. 
    Усатова, Л. В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Л.В. Усатова, М.С. Сероштан, Е.В. Арская. - М.: Дашков и Ко, 2020. - 392 c.
    
17. 
    Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для вузов / М. В. Романовский [и др.] ; под редакцией М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 523 с.
    
18. 
    Шевчук, Денис Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) / Денис Шевчук. - М.: АВТОР, 2019. - 620 c.
    

---