Файл: Кредитный риск методы оценки и регулирования (на примере пао сбербанк россии).docx

Динамика основных показателей ПАО Сбербанк за 2019 - 2021 гг. представлены в таблице 2.1.1

Таблица 2.1.1

Динамика основных показателей ПАО Сбербанк за 2019 - 2021 гг.

Показатели	2021	2020				2019
		Значение	Абсол. изменение	Темп роста, %	Значение		Абсол. изменение	Темп роста, %
Активы, млрд. руб.:	29 959,7	36 016,0	+6 056,3	16,8	41 165,5		+5 149,5	12,5
Ссуды юридическим лицам	13 570,8	13 330,1	-240,7	-1,8	15 470,5		+2 139,9	13,8
Ссуды физическим лицам	6 170,2	7 243.6	+1 073,4	14,8	8 474,2		+1 230,6	14,5
Вложения в ценные бумаги	2 893,3	3 301,8	+408,5	12,4	5 170,8		+1869	35,14
Прочие	756,8	870,1	+113,3	13,02	1 197,1		+327	27,3
Пассивы, млрд. руб.:	29 959,7	30 969,5	+1009,8	3,26	35 521,0		+4 551,5	12,8
Средства юридических лиц	6 981,6	6 650,2	-331,4	-4,7	7 800,1		+1 149,9	17,3
Средства физических лиц	13 038,9	13 624,8	+585,9	4,5	15 711,4		+2 086,6	15,3
Средства, привлеченные от Банка России	850,7	537,8	-312,9	-41,8	1 211,05		+673,25	55,6
Прочие	1 547,9	1 773,2	+225,3	12,7	2 118,4		+345,2	16,3
Резервы на возможные потери	36,5	34,3	-2,2	-6,4	60,6		+26,3	43,4
Собственные средства	3 800,3	4 404,8	+604,5	16.1	4 797,0		+392,2	8,9

---

По данным таблицы видно, что активы на 2021г. выросли на 12,5%, в 2020г. тогда как на 2020г. активы по сравнению с предыдущим годом повысились на 16,8%, наблюдается положительная тенденция. Также, мы видим, что ссуды юридическим лицам увеличились в 2021г. на 13,8%, а в 2020 г. данный показатель снижался на 1,8%; ссуды физическим лицам на 2021г. увеличились на 14,5%, за предыдущий период данный показатель так же был положительным и пророст составлял 14,8%.

Пассивы так же на конец 2021г. выросли на 12,8%, тогда как на 2020г. они были повышены всего на 3,6%, рост обязательств отрицательная тенденция. Средства юридических лиц на 2021г. увеличились и прирост составил 17,3%, однако в предыдущий период данный показатель снизился на 4,7%; средства физических лиц на 2021г. увеличились на 15,3%, в 2020г. так же наблюдалось увеличение данного показателя на 4,5%.

ПАО Сбербанк присвоен кредитный рейтинг по национальной шкале Аналитическим Кредитным Рейтинговым агентством на уровне стабильный. Следовательно, подводя итог, следует отметить, что, сегодня Сбербанк России - это универсальная коммерческая банковская структура, обладающая значительными инвестиционными возможностями для кредитования всех отраслей народного хозяйства России. Сбербанк является неизменным лидером в отечественном банковском секторе и не планирует сдавать свои позиции.

---

2.2 Анализ кредитного портфеля и уровня кредитного риска в ПАО «Сбербанк»

В российской и мировой банковской практике известно много критерием сегментации кредитного портфеля коммерческого банка:

- по отраслевой принадлежности заемщика;

- по цене кредита;

- по кредитоспособности заемщика;

- по характеру и наличию обеспечения, методам и источникам погашения;

- по размеру ссуды;

- по срокам кредитования;

- по назначению и объекту кредита; - по субъектам кредитования.

Структурный анализ осуществляется для определения лишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли ссуд, которые предоставлены заемщикам с низким уровнем кредитоспособности, а также доли крупных ссуд. Это повышает уровень совокупного кредитного риска.

В таблице 2.2.1 представим динамику кредитов, выданных ПАО «Сбербанк» по типу кредитования.

Таблица 2.2.1

Динамика кредитов, выданных ПАО «Сбербанк», по типу кредитования

Наименование	2020	2021	2021	Изменение, %
				2021/2021	2021/2020
1	2	3	4	5	6
Кредиты и авансы, выданные клиентам, по амортизированной стоимости, в т.ч.	18488,1	18899,1	19410,8	102,7	104,9
Коммерческое кредитование юридических лиц	11386,4	11402,8	10543,8	92,5	92,6
Проектное финансирование юридических лиц	1618,8	1046,6	1377,7	131,6	85,1
Жилищное кредитование физических лиц	3130,9	3771,4	4211,6	111,7	134,5
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	1617,0	1962,8	2445,6	124,6	151,2
Кредитные карты и овердрафтное кредитование физических лиц	621,8	593,7	699,9	117,9	112,6
Всего кредиты и авансы	18488,1	19585,0	20363,5	103,9	110,1
Автокредитование физических лиц	113,2	121,8	132,2	108,5	116,8
Кредиты и авансы клиентам, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	685,9	952,7	-	138,9
Всего кредиты и авансы	18488,1	19585,0	20363,5	103,9	110,1

---

Таким образом, наблюдается тенденция повышения объема выданных кредитов и авансов в исследуемом банке. В 2021 г. объем кредитов составил 20363,5 млрд. руб., что выше аналогичного показателя 2020 г. на 3,9 %, 2019 г. на 10,1 %.

В структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» представлены кредиты и авансы, выданные по амортизированной стоимости, а также кредиты и авансы, оцениваемые по справедливой стоимости. Объем кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, в 2021 г. повысился на 38,9 % в сравнение с 2020 г. и составил 952,7 млрд. руб.

Объем кредитов, оцениваемых по амортизированной стоимости в 2021 г. увеличился на 2,7 % и 4,9 % в сравнении с 2020 г. и 2019 г., соответственно. В структуре кредитов, оцениваемых по амортизированной стоимости в 2021 г. повысился объем автокредитования на 16,8 % в сравнении с 2019 г., кредитных карт и овердрафтного кредитования на 12,6 % в сравнении с 2019 г. объем жилищного и потребительского кредитования физических лиц на 34,5 % и 51,2 % в сравнении с аналогичным показателем 2019 г.

В 2021 г. наблюдается снижение объема коммерческого кредитования юридических лиц на 7,5 % в сравнении с 2020 г. и на 7,4 % в сравнении с 2019 г.

Объем проектного финансирования юридических лиц в 2021 г. составил 1377,7 млрд. руб., что ниже, чем в 2019 г. на 14,9 %, но выше, чем в 2020 г. на 31,6 %.

В таблице 2.2.2 представим структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк».

Таблица 2.2.2

Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк»

Наименование	2019		2020			2021
	млрд.руб.	уд.вес, %		млрд.руб.	уд.вес, %		млрд.руб.	уд.вес, %
1	2	3		4	5		6	7
Кредиты и авансы, выданные клиентам, по амортизированной стоимости, в т.ч.	18488,1	100,0		18899,1	96,5		19410,8	95,3
Коммерческое кредитование юридических лиц	11386,4	61,6		11402,8	58,2		10543,8	51,8
Проектное финансирование юридических лиц	1618,8	8,7		1046,6	5,3		1377,7	6,7
Жилищное кредитование физических лиц	3130,9	16,9		3771,4	19,2		4211,6	20,7
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	1617,0	8,7		1962,8	10,0		2445,6	12,0
Кредитные карты и овердрафтное кредитование физических лиц	621,8	3,5		593,7	3,2		699,9	3,5
Автокредитование физических лиц	113,2	0,6		121,8	0,6		132,2	0,6
Кредиты и авансы клиентам, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	0,0		685,9	3,5		952,7	4,7
Всего кредиты и авансы	18488,1	100,0		19585,0	100,0		20363,5	100,0

---

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле исследуемого банка занимают кредиты и авансы, оцениваемые по амортизированной стоимости: в 2019 г. – 100,0 %, в 2020 г. – 96,5 %, в 2021 г. – 95,3.

В то же время, удельный вес кредитов, оцениваемых по справедливой стоимости, составил: в 2019 г. – 0 %, в 2020 г. – 3,5 %, в 2021 г. – 4,7 %. Таким образом, наблюдается повышение их удельного веса на протяжении периода анализа.

В структуре кредитов, оцениваемых по амортизированной стоимости, наибольший удельный вес принадлежит коммерческому кредитованию юридических лиц: в 2019 г. - 61,6 %, в 2020 г. – 58,2 %, в 2021 г. – 51,8 %.

Следовательно, наблюдается снижение удельного веса такого кредитования.

Следующим типом кредитования по величине удельного веса считается жилищное кредитование физических лиц. Удельный вес данного типа кредитования в 2019 г. составил 16,9 %, в 2020 г. – 19,2 %, в 2021 г. – 20,7 %.

Таким образом, наблюдается повышение удельного веса по жилищному кредитованию.

Наблюдается колебания удельного веса проектного финансирования юридических лиц: в 2019 г. – 8,7 %, в 2020 г. – 5,3 %, в 2021 г. – 6,7 %. Удельный вес кредитных карт и овердрафтного кредитования в 2019 г. и 2021 г. составил 3,5 %, в 2020 г. – 3,2 %.

На протяжении 2019-2021 гг. повышается удельный вес потребительского кредитования: с 8,7 % в 2019 г. до 12 % в 2021 г.

Наименьший удельный вес занимает автокредитование – 0,6 % на протяжении всего периода анализа.

В таблице 2.2.3 представим долю просроченной задолженности по кредитам и ссудам ПАО «Сбербанк».

Таблица 2.2.3

Доля просроченной задолженности по кредитам и ссудам ПАО

«Сбербанк»

Вид кредитного продукта	Просроченная задолженность				Ссудная задолженность			Доля просроченной задолженности, %
	2019	2020	2021	2019		2020	2021	2019	2020	2021
1	2	3	4	5		6	7	8	9	10
Кредиты и авансы, выданные клиентам, по амортизированной стоимости, в т.ч.	383,0	259,6	311,7	18105,0		18639,5	19089,1	2,1	1,4	1,6
Коммерческое кредитование юридических лиц	151,1	91,4	100,6	11235,3		11311,4	10443,2	1,3	0,8	0,9
Проектное финансирование юридических лиц	67,1	43,9	69,2	1551,7		1002,7	1308,5	4,3	4,4	5,3
Жилищное кредитование физических лиц	59,8	44,3	46,9	3071,1		3727,1	4164,7	1,9	1,2	1,1
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	65,6	54,8	66,4	1551,4		1908,0	2379,2	4,2	2,9	2,8
Кредитные карты и овердрафтное кредитование физических лиц	35,4	23,2	26,2	586,4		570,5	673,7	6,0	4,0	3,9
Автокредитование физических лиц	4,1	2,0	2,4	109,1		119,8	129,8	3,7	1,7	1,8
Кредиты и авансы клиентам, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	2,7	82,8	0		683,2	869,9	0	0,4	9,5
Всего	383,0	262,3	394,5	18488,1		19585,0	20363,5	2,0	1,3	1,9

---