Файл: Кредитный риск методы оценки и регулирования (на примере пао сбербанк россии).docx

Риски внешнего характера оказывают воздействие на определенного заемщика. К таким рискам можно отнести факторы, которые, в свою очередь, определяют взаимопроникновения разных видов риска друг в друга.

Так, банковским учреждением могут быть спровоцированы риски заемщика в результате неправильной оценке риска по конкретной ссуде, неправильного выбора условий кредитования или выбора конкретного вида ссуды.

Что же касается кредитного риска, то он, прежде всего, связан с деятельностью коммерческого банка-кредитора. Данный вид риска обусловлен порядком заключения, управлением кредитным портфелем, деятельностью банковского учреждения, видом предоставленного кредита и так далее. Можно классифицировать кредитный риск коммерческих банков следующим образом:

- кредитный риск индивидуального характера;

- кредитный риск совокупного характера, т.е. по всему кредитному портфелю коммерческого банка.

Выделим основные направления, по которым определяют риски банка-кредитора:

- селективный или операционный риск, в результате которого банк неверно определяет порядок предоставления, размер кредита, кредитоспособность заемщика и т.д.;

- забалансовые и балансовые операции, которые представляют собой риски по ссудам, аккредитивным операциям, переводам векселей и т.д.;

- банковские злоупотребления, который проявляется в мошенничестве или недобросовестности служащих кредитной организации (выдача кредитов родственникам, партнерам и пр. без оценки положения заемщика, должного обеспечения);

- процентный риск, т.е. риск потери или снижения прибыли кредитной организации в результате уменьшения процентной маржи (% по кредитам и % по привлеченным средствам);

- временной риск, который представляет собой риск срока, на который кредит предоставляется. Риск выше в том случае, если срок предоставления кредита больше;

- отзывной риск, который формируется тогда, когда в результате неисполнений условий договора или утери залога кредитор отзывает сумму кредита;

- диверсификация кредитного портфеля, при которой из-за ухудшения качества портфеля формируется риск, что приводит к убыткам и списанию потерь;

- рыночная стратегия, при которой банк неспособен разработать новые услуги в сфере кредитования, имеет потери в результате колебаний процента по ссудам;

---

- кредитная политика банка, при которой банк определяет кредитную политику неверно, что приводит к неполучению ожидаемых расходов и увеличению потерь.

Исходя из этого, можно заключить, что знание точной и правильной классификации кредитных рисков предоставляет коммерческим банкам возможность уравнивать факторы, вызывающие такие риски, а также осуществлять эффективное управление ими.

Именно поэтому становится актуальным рассмотрение организации управления кредитными рисками в коммерческих банках.

В Положении Банка России от 28 июня 2020 г. № 590-П [2], установлен соответствующий порядок формирования резервов коммерческими банками по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, к которым, в свою очередь, относятся требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, денежные требования. Кроме того, указанное Положение определяет особенности осуществления надзора за соблюдением порядка формирования таких резервов коммерческими банками. При этом стоит подчеркнуть, что такой надзор осуществляет Банк России.

В указанном Положении сказано, что определение резерва, размера расчетного резерва, а также оценка и классификация ссуды, оценка кредитного риска осуществляется при формировании установленных данным нормативным источником оснований. Однако, они должны осуществляться на отчетную дату не реже 1 раза в месяц.

Исходя из проведенного анализа, можно заключить, что кредитный риск – это вероятность ухудшения ликвидности либо поднесения банковским учреждением потерь в результате соответствующего наступления событий неблагоприятного характера. От многих факторов внутреннего и внешнего характера находится в зависимости кредитный риск кредитной организации.

---

1.2 Методы оценки и управления кредитными рисками в коммерческих банках

Используемые в практике банков методы и инструменты регулирования кредитного риска условно разделим на две группы: обязательные к применению в соответствии с нормативно-правовыми актами Банка России рекомендуемые наукой и практикой.

К группе обязательных относится метод резервирования средств на возможные потери в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П

«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

При выявлении риска ключевое значение имеет хорошая информационная база, которая складывается из сбора и анализа соответствующей информации. Отсутствие необходимой информации - важный фактор любого риска. Для оценки риска используются различные методы анализа, основными являются качественный и количественный.

В основе оценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Количественная оценка кредитного риска конкретного заемщика проводится в процессе рассмотрения кредитной заявки заемщика, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования. Содержание количественной оценки кредитного риска индивидуального заемщика заключается в определении его кредитоспособности.

Качественная и количественная оценка рисков. Оценка кредитного риска, в сложившейся практике, осуществляется двумя основными способами - качественным и количественным. Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга. Цель качественной оценки рисков - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров. Опираясь на показатели по каждому ссудополучателю, можно определить средневзвешенный показатель риска по кредитному портфелю в целом.

Процесс определения кредитоспособности включает оценку вероятности выполнения заемщиком условий кредитной сделки, а также масштаба потерь банка в случае реализации риска. Оценка кредитного риска может быть получена в зависимости от типа заемщика.

---

Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе

специального анализа его кредитоспособности. При этом обобщающей оценкой вероятности реализации риска выступает кредитный рейтинг заемщика, который рассматривается в качестве индикатора вероятности дефолта.

Так, в общем случае под кредитоспособностью заемщика понимается «наличие предпосылок для получения кредита и способности возвратить его». К числу необходимых факторов для признания заемщика кредитоспособным относят: правоспособность; готовность погашать задолженность; наличие обеспечения возврата ссуды; способность заемщика получать доход [7, c. 108].

Таким образом, оценка кредитоспособности заемщика производится на основе имеющейся у банка информации о готовности заемщика исполнять обязательства, наличия у него возможности погасить кредит и наличия обеспечения, позволяющего банку компенсировать потери в случае неисполнения заемщиком условий кредитного договора.

После определения вероятности неисполнения заемщиком условий кредитной сделки и присвоения ему кредитного рейтинга производится оценка стоимости реализации кредитного риска. Оценка стоимости реализации кредитного риска конкретного заемщика, представляет собой расчет количественного значения потерь банка в случае неисполнения заемщиком условий кредитной сделки.

Вероятность неисполнения заемщиком условий кредитной сделки и размер потерь банка в случае реализации риска определяют уровень (степень) кредитного риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности заемщика.

Методология оценки степени риска кредитного портфеля Банка. Возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю – это важнейшая характеристика кредитного риска, так как служит центром распределения его вероятностей. Смысл данного показателя заключается в том, что он показывает наиболее правдоподобное значение уровня риска и определяется следующим образом (1):

(1)

где, Si – сумма предоставленных кредитов і-ой группе контрагентов;

pi(c) – кредитный риск относительно і-ой группы контрагентов.

В относительном выражении степень риска кредитного портфеля Банка можно определить следующим образом (2):

---

(2)

где, К1 – волатильность кредитного портфельного риска;

К2 – удельный вес ссудной задолженности, не являющейся стандартной, в совокупном объеме предоставленных кредитов;

К21 – удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;

К22 – удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля;

К23 – удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле;

К24 –– удельный вес безнадежных ссуд в кредитном портфеле.

Показателем, характеризующим качество управления кредитным портфелем Банка К2, является удельный вес нестандартной ссудной задолженности в совокупном объеме предоставленных кредитов. Данный коэффициент определяется путем суммирования показателей К21, К22, К23, К24, расчет которых необходим при выявлении факторов изменения доли ссудной задолженности, не являющейся стандартной.

Одним из первых показателей, характеризующих качество кредитного портфеля Банка, является удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля (3):

*100 (3)

Снижение приведенного коэффициента дает сигнал Банку о необходимости повысить эффективность контроля за финансовым состоянием контрагентов, которым принадлежат наиболее крупные кредиты.

Следующим шагом при расчете доли просроченной задолженности в объеме кредитного портфеля Банка является определение удельного веса сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля Банка (4):

(4)

Для Банка важно контролировать объемы кредитных сделок с клиентами, испытывающими определенные специфические трудности. С этой целью следует определить удельный вес проблемных ссуд в кредитном портфеле (5).

(5)

Значение данного показателя не должно превышать 5% чистого кредитного риска Банка.

Наиболее существенное влияние на качество кредитного портфеля Банка оказывает удельный вес безнадежных ссуд, так как риск по таким операциям равен сумме общей задолженности (6) [15, c. 153].

(6)

Значение К24 должно стремиться к нулевой отметке. Высокое значение данного показателя может негативно отразиться на ликвидности Банка.

---