Файл: Разработка концепции проекта по созданию инновации..pdf

Суммарное изменение прибыли за 2019 год:

П = Факт - План = 9350000 – 9680000 = -330000 рублей

Этот же результат получаем как сумму отклонений за счет влияния отдельных факторов:

10800000 - 20020000= -9220000 рублей в 2018 году.

0 - 330000 = -330000 рублей в 2019 году.

Факторный анализ прибыли показал, что основным показателем увеличения прибыли в 2018 году, стало увеличение объема реализации продукции, в 2019 году при таком же объеме выпуске продукции прибыль снизилась. Рассмотренный показатель «Себестоимость» отрицательно влияет на изменение прибыли, т.е. в 2018 году фактическая себестоимость единицы продукции составила 402 рубля, а в 2019 году – 364 рублей, следовательно, при неизменном выпуске продукции снижение себестоимости продукции привело к потере прибыли в 2019 году. В 2018 году за счет увеличения объема продаж, прибыль увеличилась.

Таким образом, факторный анализ показал, что на предприятии ООО «СКОВО» в 2018 году прибыль увеличилась за счет увеличения объема продукции, в 2019 году прибыль снизилась из-за неизменным объема продукции, а себестоимость снизилась на продукцию первый вид продукции 6,7 рублей, а на вторую на 107,6. Прибыль предприятия снизилась из-за низкого спроса на продукцию, следовательно, организации необходимо ввести новый вид продукции.

2.4 Разработка концепции проекта по созданию инновации ООО «СКОВО»

В ходе анализа производственной деятельности хозяйствующего субъекта было выявлено несколько проблем, в связи с которыми предприятие недополучает прибыль. Для решения выявленных проблем и увеличения прибыли предприятия, следует внедрить новый вид продукции, который заинтересует потенциальных потребителей и повысит прибыль предприятия, а также увеличит конкурентоспособность организации.

На ООО «СКОВО» можно внедрить сковородку с несколькими отделениями (6 в 1, 5 в 1, 4 в 1, 3 в 1, 2 в 1), у которых будет разное покрытие для приготовления одновременно несколько блюд или ингредиентов. Данная сковородка объединяет в себя несколько разных, что заметно сэкономит место на кухне (плите), например, вместо трех сковородок можно использовать одну.

Многофункциональная сковородка будет иметь компактный размер, следовательно, ее легче будет держать в одной руке. Специальное металлическое дно, находящееся в центре сковороды, делает нагрев ее центральной части, где находится отделение гриль, максимально сильным, остальная поверхность алюминиевая и нагревается иначе. Внешняя поверхность сковороды выполнена по специальным технологиям, что не позволяет образоваться нагару на дне посуды, скоплению пригоревших жиров и масел внутри нее.

У сковородки будет съемная ручка, что позволит готовить несколько блюд в духовке. Материал, из которого будет изготавливаться продукция – это алюминий. Крышка от сковородки будет выпускаться также из алюминия, как основа продукции, и иметь от шести до пятнадцати дырок, что позволит запахам не смешиваться.

Серия выпускаемой продукции будет называться «Multi X», она будет включать себя несколько разновидностей:

• сковородка 6 в 1, «Multi X6»;
• сковородка 5 в 1, «Multi X5»;
• сковородка 4 в 1, «Multi X4»;
• сковородка 3 в 1, «Multi X3»;
• сковородка 2 в 1, «Multi X2».

Рассмотрим пример сковородки «Multi X5». Посередине располагается гриль-отделение, с правой стороны будет 2 отделения с ровной поверхностью, с левой стороны иметь кругообразные формы (для приготовления яичницы).

Пример сковородки представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 – Пример сковородки с несколькими отделами для внедрения на предприятии ООО «СКОВО»

Для реализации данной серии на предприятии понадобятся первоначальные затраты на оснащение рабочего места, которые будут включать в себя: печь для литья, где алюминий будут плавить, формы сковородок каждой ее разновидностей, (после расплавления алюминия заливают в форму) и холодильная камера, чтобы продукция остыла и приняла форму.

Все затраты приведены в таблице 11.

Таблица 11 - Первоначальные затраты на оснащение рабочего места, руб.

Как видно из таблицы 11, на печь для литья понадобится 8000000 рублей, на одну холодильную камеру 50000 рублей, нам понадобится 5 штук, формы сковородок стоит одна штука 1500 рублей, всего понадобится 125 штук. В день будет выпускаться 1000 штук сковородок. Материал изготовления сковородок – алюминий. На изготовления сковородок новой серии понадобится примерно 600 грамм на одно изделие, более точный расчет приведен в таблице 12.

Таблица 12 - Затраты на материалы

Краска черного цвета будет стоить 1300 рублей за 1 литр, алюминий стоит 60 рублей за 1 килограмм (договор с Демидовским заводом), в день примерно будет выпускать 1000 штук, проект будет реализовываться в июне 2019 года, поэтому затраты в рассматриваемом году не будут учитываться, а только капитальные вложения (инвестиции). В 2020 году прогнозируемый объем реализации продукции составит 180000 штук, в 2021 году – 200000 штук, в 2022 году – 220000 штук, в 2023 году - 244000 штук.

Как видно из таблицы 12, затраты на реализацию продукции в 2020 году составит 27504000 рублей, с каждым годом затраты будут увеличиваться, в 2021 году – 30560000 рублей, в 2022 году – 33616000 рублей, в 2023 году – 37283200 рублей.

Для нового оборудования понадобятся 4 сотрудника, 2 человека будут управлять работой печи, остальные 2 человека будут контролировать холодильные камеры. Оплата труда будет почасовая, и составлять 75 рублей в час на одного человека. График работы 5 дней по 8 часов в неделю. В год один работник проработает 244 дня, учитывая выходные и праздничные дни. Данные по учету затрат на оплату труда приведены в таблице 13.

Таблица 13 - Затраты на оплату труда новых сотрудников на предприятии ООО «СКОВО»

Как видно из таблицы 13 затраты на оплату труда всех работников составит 761280 рублей.

Продвижение товара на рынке будет осуществляться посредством рекламы в СМИ, которые представлены в таблице 14.

Таблица 14 - Средства, направленные на рекламу, руб.

Значительные суммы будут направлены на выставочную рекламу – 60000 рублей, а также на рекламу в специализированных изданиях и наружную рекламу – по 30000 рублей. Итого затрат на рекламу составит 170000 рублей.

Рассмотрим прогноз затрат по реализации проекта.

Таблица 15 - Суммарные затраты для реализации серии «Multi X» за 2019 – 2023 год.

В сумме затрат на реализацию данного проекта понадобится в 2020 году – 29052000 рублей, в 2021 году – 32108000 рублей, в 2022 году – 35164000 рублей, в 2023 году – 38831200 рублей.

Таким образом, в качестве концепции проекта по созданию инновации на ООО «СКОВО» было предложено мероприятие по внедрению нового продукта, который будет называться «Multi X», чтобы реализовать данный проект, необходимо, закупить оборудование, нанять рабочих. Затраты на рекламу будут основным источником привлечения потенциальных потребителей.

2.5 Расчет экономической эффективности концепции по созданию инновации ООО «СКОВО»

Чтобы определить выручку, следует определить цену на единицу продукции, которые представлены в таблице 16.

Таблица 16 - Цена на новую продукцию из серии «Multi X» ООО «СКОВО», руб.

Цена за единицу продукции из серии «Multi X2» или 2 в 1 будет составлять 200 рублей, 3 в 1 - 180 рублей, 4 в 1- 200 рублей, 5 в 1 – 200 рублей, 5 в 1 -225 рублей. Цена останется неизменной, а объем выпускаемой продукции с каждым годом будет увеличиваться, следовательно, в 2020 году выручка от реализации продукции составит 36180000 рублей, в 2021 году – 40200000 рублей, в 2022 году – 44220000 рублей, в 2023 году – 49044000 рублей.